Шпаргака по "Страхованию"

 

12. Тарифная политика в страховании?

Под тарифной политикой в страховании понимается целенаправленная деятельность страховщика по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования. Комплекс организационных и экономических мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих коэффициентов по видам страхования, которые обеспечивают приемлемость тарифов для страхователей и прибыльность страховых операций для страховщиков.

Страховые тарифы определяют финансовую устойчивость страховой компании. Тарифная ставка является основой исчисления страховых  платежей и представляет собой цену страховой услуги, адекватно выражающую обязательства страховщика по условиям договора. Тарифную ставку называют брутто-ставка. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Основная  доля брутто-ставки приходится на нетто-ставку которая предназначена для формирования страхового фонда и предстоящих страховых выплат клиентам. Ее величина отражает обязательства страховщика перед страхователем. В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая, который определяется на основе статистических данных, накопленных за ряд лет.

Методика  расчета нетто-ставки по каждому виду страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период с поправкой на величину рисковой надбавки. Для этого строится динамический ряд показателей убыточности страховых сумм и оценивается его устойчивость с помощью показателя среднеквадратического отклонения.

Нагрузка включает расходы страховщика на ведение дела, связанных с заключением и обслуживанием страховой сделки, отчисления на предупредительные мероприятия, в резервные фонды, расходы на оплату труда работников и страховых посредников. Так же в нагрузку закладывается прибыль от страховых операций.

Брутто-ставка рассчитывается следующим образом:

Бр.ст.=Нст./(1-ф),  

где ф  –удельные вес нагрузки у брутто-ставки.

Для оптимальной  величины брутто-ставки осуществляются актуарные расчеты. Проведение этих расчетов:

• связано с исследованием и группировкой принимаемых страховщиком рисков.
• исчисление математической вероятности наступления страхового случая.
• определением чистоты и степени тяжести впоследствии причиненного ущерба.
• обоснованием необходимых расходов страхового дела и прогнозированием тенденций их развития.

Актуарные расчеты это система математических закономерностей и статистических приемов, позволяющих установить обоснованные затраты и расходы, связанные со страхованием того или иного объекта, определить себестоимость и цен страх. услуги.

При разработке тарифной политики придерживаются основных принципов:

1) эквивалентность страховых отношений сторон (страховщика и страхователя). Соблюдение принципа означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать общей вероятной сумме ущерба, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период. Благодаря этому принципу реализуется назначение страхования — замкнутая раскладка ущерба;

2) доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Реализация принципа напрямую зависит от числа страхователей и застрахованных объектов: чем их больше, тем меньше ущерба приходится на каждого страхователя, тем доступнее становятся тарифы;

3) стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного времени. В этом случае у страхователей появляется твердая уверенность в солидности страхового дела и платежеспособности организации. Повышение тарифных ставок рекомендуется только при неуклонном росте убыточности страховой суммы;

4) расширение объема страховой ответственности. Соблюдение принципа выгодно и страховщику, и страхователю, поскольку тарифные ставки становятся доступнее и обеспечивается снижение показателя убыточности страховой суммы;

5) принцип обеспечения самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей не только покрывало расходы страховщика, но и обеспечивало прибыль;

6) принцип дифференциации тарифных ставок — эффективный инструмент раскладки ущерба, отражающий оптимальное участие страхователя в формировании страхового фонда. Например, при страховании средств личного транспорта дифференциация страховых тарифов учитывает различия степени риска отдельных видов транспорта (автомобиль, мотоцикл, моторная лодка), водительский стаж, возраст страхователя.

13. Определите финансовые аспекты в страховании?

Наиболее распространенной формой привлечения капитала в страховой  бизнес является ОАО, которое создается  за счет взносов акционеров и имеет возможность увеличить свой уставной капитал через дополнительную эмиссию акций, тем самым повышая свою финансовую устойчивость. Дополнительный приток финансовых ресурсов за счет расширения круга акционеров ведет к увеличению собственного капитала страховщика, что гарантирует ему финансовую независимость, позволяет принимать на свою ответственность достаточно крупные риски и осваивать новые, перспективные виды страхования.

Финансовая  устойчивость страховой компании определяется размером собственного капитала, в состав которого помимо уставного капитала входят резервные фонды, нераспределенная прибыль, фонды потребления и накопления.

Уставной  капитал – это основной источник собственного капитала, который образуется за счет поступлений средств в виде оплаты акций, уменьшается или увеличивается по решению общего собрания акционеров. Минимальный размер уставного капитала устанавливается дифференцированно в зависимости от вида проводимых операций.

По закону РФ «Об организации страхового дела в РФ» минимальный размер оплаченного уставного капитала составляет следующие объемы.

При проведении видов  страхования иных, чем страхование  жизни:

1. До 2004 года не менее 25тыс. МРОТ.
2. С 2004 года не менее 10 млн. руб.
3. С 2006 – не менее 20 млн. руб.
4. С июня 2007 года – 30 млн. руб.

При проведении страхования  жизни и иных видов  страхования:

1. Да 2004 года не менее 35 тыс. МРОТ
2. С 2004 года не менее 13 млн. руб.
3. С 2006 года не менее 26 млн. руб.
4. С июня 2007 года не менее 40 млн. руб.

Гарантией выполнения принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования являются страховые резервы – специальные фонды, которые образуются из страховых взносов и расходуются в первую очередь для осуществления страховых выплат страхователям. Страховые резервы формируются не в зависимости от доходов, а от обязательств страховщика. В ст. 25 Закона «О страховании» указывается, что основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов. Страховые резервы отражают величину обязательств страховщика по заключенным со страхователями договорам, не исполненных на данный момент. Каждый вид обязательств должен покрываться соответствующим страховым резервом.

Оценка финансового  состояния страховой организации  производится по данным баланса страховой компании (форма №1) и отчета о финансовых результатах и их использовании (форма №2) (в зарубежной практике – отчета о прибылях и убытках) (см. Приложение, таблица 2,3).

Баланс содержит информацию об имущественном, финансовом положении, обязательствах страховой компании. В активе отражаются основные средства, нематериальные активы, материальные ценности и затраты, денежные средства и финансовые вложения. Раздел I пассива баланса характеризует структуру собственного капитала, формируемого из 2 источников: взносов учредителей и прибыли страховщика. Разделы II и III пассива показывают размер заемного капитала, т.е. обязательств страховщика перед физическими и юридическими лицами. Обязательства включают страховые резервы, кредиты банков, иные заемные и привлеченные средства, резервы предстоящих расходов и платежей, расчетные обязательства по перестраховочным операциям и прочую кредиторскую задолженность.

Соотношение между  отдельными разделами баланса оказывает  решающее влияние на платежеспособность и финансовую устойчивость страховой организации. Главным критерием оценки является соответствие размера собственного капитала объему взятых обязательств, которое означает достаточность свободных резервов. Согласно ст. 27 Закона «О страховании» для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами.

14. Что такое франшиза (условная и безусловная)?

Франшиза (в страховании) — предусмотренное условиями страхования (перестрахования) освобождение страховщика (перестраховщика) от возмещения убытков страхователя (перестрахователя), не превышающих заданной величины. Франшиза бывает условной и безусловной. Также выделяют временную и совокупную франшизы, минимальный размер ущерба, на который распространяется страховое покрытие

Франшиза может  быть выражена как пропорциональная доля (в процентах от страховой  суммы либо убытка) либо как абсолютная величина (в денежном выражении).

Размер франшизы и ее тип устанавливаются договором  или правилами страхования.

Условная  франшиза подразумевает, что если убыток по страховому случаю не превысил размера оговоренной франшизы, то страховщик по такому убытку не выплачивает. В том случае если убыток превысил размер франшизы, то такой убыток возмещается полностью.

Безусловная франшиза — это часть убытка, не подлежащая возмещению страховщиком и вычитаемая при расчете страхового возмещения, подлежащего выплате страхователю, из общей суммы возмещения.

Например, при  страховой сумме 100 р. установлена  безусловная франшиза 15 р. В случае, если размер убытка составляет 10 р., то такой убыток не подлежит возмещению (так как сумма убытка меньше безусловной франшизы). Однако, если при тех же исходных условиях размер убытка составит 20 р., возмещению страховщиком будет подлежать сумма 5 р. (то есть, 20 р. − 15 р. = 5 р.).

Если размер безусловной франшизы определяется как пропорциональная доля убытка, то установленный размер безусловной  франшизы в любом случае вычитается из суммы страхового возмещения.

Например, при страховой сумме 100 р. установлена безусловная франшиза 15 % от страхового убытка. В таком случае, если размер убытка составляет 10 р., то размер страхового возмещения составит 8 р. 50 к. (то есть, 10(1 − 0,15) р. = 8 р. 50 к.).

При временной франшизе, страховое возмещение не выплачивается, если срок действия оговоренного обстоятельства, могущего привести к наступлению страхового случая, был менее установленного. Временная франшиза обозначается в единицах исчисления времени. Если в договоре не определен тип временной франшизы (условная или безусловная), то она считается условной, то есть убытки, возникшие вследствие действия оговоренного обстоятельства дольше установленного срока, подлежат возмещению, как если бы временная франшиза отсутствовала. 
 
 
 
 

15. Что такое факультативное перестрахование, его особенности?

Факультативное  Перестрахование – форма перестрахования, согласно которой вопрос о целесообразности или необходимости перестрахования цедент рассматривает по каждому риску отдельно

При факультативной форме перестрахования передающая компания (страховщик, цедент, перестрахователь) принятые на страхование риски передает другой или другим страховым компаниям в перестрахование в размерах, превышающих установленный ею лимит собственного удержания.

Передающая компания может передавать в перестрахование и большую и меньшую часть и весь риск в целом, не имея при этом никаких обязательств по отношению к этим другим страховым компаниям, которым она предлагает эту передачу.

Договор факультативного  перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся, как правило, одного риска. Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику — в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме.

Отличительная черта факультативного  перестрахования в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска и в зависимости от этого принятие определенного решения: цеденту — о передаче риска, перестраховщику — от принятия риска.

Отрицательная сторона факультативного  перестрахования в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого в перестрахование риска.

К факультативному  перестрахованию  страховые компании прибегают довольно часто, в таких  случаях, когда: