Методы перестрахования

Содержание

Введение              3

1.              Сущность и значение перестрахования              5

2.              Формы перестрахования              8

3.              Методы перестрахования              11

3.1              Пропорциональное перестрахование              11

3.2 Непропорциональное страхование              14

Заключение              16

Список литературы              17

Введение

Страховые отношения во многом отличаются от других элементов финансовой сферы и имеют собственное экономическое содержание и уникальные правила, методы и формы организации бизнеса. Страховой бизнес развивается в двух направлениях — первичное страхование и перестрахование.

Перестрахование как система экономических отношений  имеет цель создать сбалансированный портфель страховщика, обеспечить его финансовую устойчивость и рентабельность страховых операций.

В большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т. д.

Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству.

Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования.

1.      Сущность и значение перестрахования

Условием обеспечения нормальной деятельности страховых организаций и достижения ими финансовой устойчивости является предел определенной части страховых обязательств с другим страховщикам. В практике страхования известно два способа перераспределения обязательств перед страхователем: сострахование и перестрахование.

Первичное страхование — это предоставление страховой защиты клиентам страховых организаций. Первичное страхование может осуществляться на индивидуальной или коллективной основе. По договору страхования ответственность перед страхователем несет один страховщик. По договору перестрахования ответственность перед страхователем несут несколько страховых организаций.

Сострахование — это заключение договора страхования в отношении кого-либо объекта сразу несколькими страховщиками с указанием в договоре прав и обязанностей каждого из них.

Перестрахование – это деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятием последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате (п. 1 ст. 13 Закона об организации страхового дела).

Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последними договору перестрахования (ст. 967 ГК РФ). Перестрахование является гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика (п. 1 ст. 25 Закона об организации страхового дела).

Таким образом, перестрахование — это передача риска от одного страховщика другому. Оно используется в случае, когда обязательства по договорам страхования превосходят финансовые возможности первичного страховщика. Перестраховываться могут отдельные договоры страхования или части страхового портфеля по видам страхования. Передача риска на перестрахование сопровождается передачей соответствующей части страховой премии.

Процесс передачи риска в перестраховании называют иногда перестраховочной цессией. В этом случае страховщик, передающий риск, называется цедентом, а перестраховщик, принимающий риск, - цессионером (цессионарием). Процесс дальнейшей передачи риска вторичному, третичному и т. д. перестраховщику называется ретроцессией. В этом случае перестраховщик, передающий риск, называется ретроцедентом, а принимающий – ретроцессионером (ретроцессионарием).

Важная особенность перестрахования состоит в том, что, несмотря на факт перестрахования риска, всю ответственность перед страхователем по страхуемому риску полностью несет первичный страховщик. Перестраховочная организация участвует в погашении своей части ущерба зачастую уже после того, как он компенсирован первичным страховщиком. Отношения перестрахования оформляются перестраховочным договором. В качестве перестраховщика могут выступать другие страховые организации, занимающиеся первичным страхованием, или специализированные перестраховочные организации. Как правило, каждая страховая организация одновременно передает и принимает договоры на перестрахование. Перестрахование существенно увеличивает возможности страховых организаций в принятии на страхование крупных рисков. Рынок перестрахования интернационален по своей природе; практически все крупные российские страховщики перестраховывают свои риски за рубежом, преодолевая, таким образом, ограниченные финансовые возможности внутреннего страхового рынка.

Не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

Страховщики, имеющие лицензии на осуществление страхования жизни, не вправе осуществлять перестрахование рисков по имущественному страхованию, принятых на себя страховщиками.

2.      Формы перестрахования

Основными формами перестрахования являются факультативная, облигаторная и их разновидность — факультативно-облигаторная.

При факультативном перестраховании перестрахователь предлагает перестраховщику каждый конкретный риск отдельно. Это предложение оформляется в виде перестраховочного слипа. Последний представляет собой приложение к основному договору об общих условиях факультативного перестрахования и содержит наиболее важную информацию о риске:

• страхователь;

• объект страхования;

• срок действия договора;

• страховые риски;

• страховая сумма и премия;

• собственное удержание перестрахователя;

• доля риска, предлагаемая в перестрахование.

Перестраховщик, в свою очередь, может либо отказаться, либо акцептовать данный риск полностью или частично. Риск, переданный в факультативное перестрахование, считается перестрахованным только с момента акцепта перестраховщиком.

Эта форма перестрахования для страховщика очень трудоемка, так как требует больших временных затрат. Но для перестраховщика она более выгодна, ибо позволяет тщательно проанализировать каждый принимаемый в перестрахование риск.

К факультативному перестрахованию страховые организации прибегают на начальном этапе развития, когда страховой портфель невелик, а также при перестраховании рисков, которые являются исключением по облигаторным договорам, например, при защите от землетрясений, наводнений или терроризма. Факультативное перестрахование напрямую связано с оригинальным договором страхования, поэтому все расчеты между страховщиком и перестраховщиком происходят в зависимости от условий платежей, имеющихся в договоре страхования. Факультативная форма перестрахования имеет положительные и отрицательные стороны.

Положительные стороны:

а) дает возможность небольшой страховой организации принять риски, превышающие ее финансовые возможности;

б) позволяет страховой организации сохранить сбалансированный портфель.

Отрицательные стороны:

а) возможные конкуренты постепенно узнают о составе портфеля передающей страховой организации;

б) возникает существенная задержка в размещении риска по времени;

в) характерны значительные административные расходы, связанные с поиском перестраховщиков перепиской с ними, подготовкой необходимой информации и т.п.

При облигаторном перестраховании перестрахователь обязан передать, а перестраховщик принять все риски перестрахованного портфеля. Для страховщика эта форма перестрахования наиболее выгодна, так как позволяет ему получить автоматическую перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю. Перестраховщик, напротив, лишается возможности отбора рисков.

Цедент сам принимает решения относительно выбора рисков и определения страховой премии. Однако во всех своих решениях он обязан соблюдать интересы перестраховщика, как если бы они были его собственными.

Наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения соглашения между перестрахователем и перестраховщиком могут использоваться иные документы, применяемые исходя из обычаев делового оборота.

Перестраховщик получает информацию о перестрахованных им рисках, как правило, раз в квартал на основании бордеро премий-убытков. Бордеро премий-убытков представляет собой выписку из страхового портфеля страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных по этим рискам убытков. В бордеро содержится минимальная информация о риске: номер договора страхования, срок действия договора, страховая сумма и доля перестраховщика.

В случае выплаты страхового возмещения перестраховщик не располагает полной информацией об урегулировании убытка, в бордеро отражается, как правило, только дата наступления страхового случая, размер выплаченного цедентом страхового возмещения и доля перестраховщика в убытке. Все расчеты между цедентом и цессионарием осуществляются на основании бордеро путем зачета встречных обязательств.

Факулыпативно-облигаторное перестрахование — это смешанная разновидность форм перестрахования, так называемый открытый ковер. При этой форме страховщик имеет право передавать не все, а только определенные виды рисков по своему усмотрению, а перестраховщик обязан их принять (права отказаться от риска у него нет). В этом случае перестраховщик несет большой риск того, что в его портфель попадут плохие риски. Поэтому, чтобы защитить себя от нежелательных последствий, перестраховщик должен тщательно отбирать цедентов.

3.      Методы перестрахования

3.1   Пропорциональное перестрахование

Сущность пропорционального перестрахования заключается в том, что страховая премия и страховое возмещение распределяются между страховщиком и перестраховщиком пропорционально их долям ответственности. Пропорциональное перестрахование подразделяется на квотное перестрахование и перестрахование эксцедента сумм.

При квотном перестраховании цедент и цессионарий участвуют в любом риске вне зависимости от размера страховой суммы в определенном проценте (квоте). Квотное перестрахование не предоставляет полноценной защиты перестраховщику, поскольку у него не происходит нивелирования рисков.

Этот вид перестрахования — наиболее простой с точки зрения технического ведения договора и подходит для рисков с относительно небольшими колебаниями страховых сумм, таких, как страхование автогражданской ответственности, или автокаско.

Перестрахование на базе эксцедента сумм — старейший вид перестрахования. В таком договоре перестраховщик участвует только при тех рисках, которые превышают размер собственного удержания страховщика (эксцедента), в пределах своего лимита ответственности.

Лимит ответственности определяется путем умножения собственного удержания страховщика на оговоренное количество раз (линий). Этот вид перестрахования используется, как правило, в отраслях страхования, где страхуемые риски сильно отличаются по своим страховым суммам, с целью сбалансирования страхового портфеля цедента.

Самым важным вопросом при выборе эксцедентного покрытия является определение собственного удержания цедента. Последнее может быть установлено на основе размера собственных средств страховщика двумя способами: в соответствии со страховой суммой либо на базе максимально возможного убытка.

Собственное удержание представляет собой некоторую часть страховой суммы, которую страховая организация оставляет на своей ответственности и в пределах которой она считает целесообразным возместить возможные убытки.

Собственное удержание цедента должно иметь разумное соотношение с лимитом ответственности перестраховщика, так как в противном случае страховщик не был бы заинтересован в страховом полисе и превратился бы в обычного брокера.

Крупные страховые организации могут заключать эксцедентные договоры с несколькими перестраховщиками, надстраивая эксцеденты один над другим. При этом верхние эксцеденты, как правило, менее сбалансированы, так как они в основном покрывают максимальные пиковые риски. К тому же договоры верхних эксцедентов имеют более резкое соотношение между полученной перестраховочной премией и максимальной ответственностью перестраховщика. В этих случаях наиболее приемлемой является комбинированная форма — квотно-эксцедентное перестрахование.

К этому виду прибегают начинающие страховые организации, которые еще не могут оставлять на собственном удержании большие суммы, но с самого начала принимают на страхование крупные риски, чтобы составить конкуренцию другим страховщикам. С этой целью они приобретают эксцедентное покрытие с большим брутто-собственным удержанием и дополнительно перестраховывают на базе квотного перестрахования свое брутто-удержание, оставляя себе определенный процент, так называемое нетто-удержание. Эксцедент, как правило, ограничивается многократным брутто-удержанием.

Эксцедентный договор предполагает передачу страховщиком оговоренной части рисков сверх определенного собственного удержания (10% собственных средств). Часть страховой суммы, превышающая размер собственного удержания страховщика, перестраховывается как эксцедент. Объем эксцедента ограничивается количеством линий, например 20 линий, т.е. 20-кратное увеличение суммы удержания. Применение подобных ограничений необходимо для того, чтобы перестраховщик знал максимальный размер своей ответственности в случае наступления убытка.

Пропорциональные договоры перестрахования имеют свои отрицательные стороны:

1) если какой-либо риск не подпадает полностью под лимиты (максимально оговоренную ответственность страховщиков), то передающая страховая организация вынуждена прибегать к факультативному перестрахованию;

2) если риск подпадает под лимиты перестраховочного договора, страховая организация должна передавать его в перестрахование строго согласно условиям такого договора; страховая организация не может также изменить свои собственные удержания, которые составляет неотъемлемую часть перестраховочного договора;

3) передающая страховая организация, особенно по квотному договору, должна передавать в перестрахование все подпадающие под договор риски и в результате терять значительную часть премии, преимущественно в высокоприбыльные годы, что не позволяет передающей страховой организации создавать собственные ресурсы и увеличивать свою емкость.

3.2 Непропорциональное страхование

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что премии и убытки распределяются между страховщиком и перестраховщиком не в одинаковой пропорции, а выплаты перестраховщика определяются только величиной убытка. Непропорциональное перестрахование, в свою очередь, подразделяется на два основных вида: перестрахование эксцедента убытка и перестрахование эксцедента убыточности.

При договоре эксцедента убытка страховщик сам оплачивает все убытки, не превышающие размер его собственного удержания (приоритета), а перестраховщик участвует только в тех убытках, величина которых больше установленного приоритета, в пределах своего лимита ответственности. Лимит ответственности определяется путем умножения приоритета на оговоренное число раз. Договор эксцедента убытка, в свою очередь, подразделяется на:

• договор эксцедента убытка, который покрывает убытки по одному риску;

• договор кумулятивного убытка, покрывающий все убытки по определенному количеству страховых полисов, являющихся результатом одного события.

При этом должно быть точно определено, какое событие признается одним страховым событием по договору перестрахования, и приоритет должен быть установлен на таком уровне, чтобы он не мог быть превышен размером убытка, происшедшего по одному полису. Кумулятивное покрытие обычно используется страховой организацией при страховании от стихийных бедствий.

Цель договора эксцедента убыточности заключается в том, чтобы предоставить цеденту многостороннее перестраховочное покрытие на случай значительного колебания развития убыточности в определенной сфере страхования или части его страхового портфеля. Ответственность перестраховщика наступает в том случае, если убыточность перестрахованного портфеля по итогам отчетного периода, как правило, года, превысила оговоренный процент (приоритет). При этом не имеет значения, в результате чего был превышен приоритет: вследствии кумуляции мелких убытков или наступлении одного катастрофического убытка.

При заключении договора эксцедента убыточности для перестраховщика важно установить приоритет таким образом, чтобы цедент в случае неблагоприятного течения дел не получил гарантированной прибыли. Необходимо, чтобы страховщик нес ответственность по своей доле в убытке, как и в других видах перестрахования. В договорах эксцедента убыточности урегулирование убытков осуществляется, по окончании срока действия договора, а при перестраховании на базе эксцедента убытка перестраховщик выплачивает свою долю одновременно со страховщиком. При этом в случае возврата по регрессу сначала погашается выплата перестраховщика и только затем — нетто-убыток страховщика.

Заключение

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками. Ни одна страховая компания не может принять на страхование подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения сверх сумм, которые она будет держать на своей ответственности.

Несмотря на очевидную необходимость перестрахования с точки зрения влияния на финансовые результаты деятельности страховой компании, в нем заключено определенное противоречие. С одной стороны, перестрахование, имея задачей сбалансирование страхового портфеля, защиту его от катастрофических и крупных страховых случаев и т.д., положительно влияет на общие финансовые результаты деятельности передающей компании. С другой - перестрахование связано с передачей перестраховщикам части премии и иногда весьма значительной и, следовательно, в зависимости от результатов прохождения дела по доле перестраховщиков может ощутимо ухудшить или улучшить финансовые показатели передающей компании в определенном году (в различные годы результаты перестрахования могут складываться по-разному).

Список литературы

1. Адамчук Н.Г. Мировой страховой рынок на пути к глобализации - М.: МГИМО; РОССПЭН, 2004.

2. Бурроу К. Основы страховой статистики: пер. с нем. М.: Анкил, 2000.

3. Грищенко Н.Б.  Основы страховой деятельности: Учебное пособие.- М.: Финансы и статистика, 2004.

4. Страхование: учебник/ под ред. Л. А. Орланюк-Малицкой, С. Ю. Яновой. - М.: Изд. Юрайт, 2011.

5. Страхование: учебное пособие / Под ред. проф. В.И. Рябикина - М.: Экономист, 2006.

6. Теория и практика страхования. Учебное пособие - М.: Анкил, 2003.

2