Перестрахование, его функции, формы и методы

Введение

Страховые организации являются одним из основных элементов финансовой системы страны, обеспечивая возмещение убытков и стабилизируя устойчивое развитие национальной экономики. В тоже время страховые компании также становятся объектом воздействия отрицательных факторов. Поэтому принятая страховщиком ответственность должна соответствовать его финансовым возможностям, чтобы выполнить все обязательства в полном объеме. Соответственно, у страховщика возникает проблема по управлению финансовой устойчивостью и платежеспособностью. Важным направлением решения данной проблемы является перестрахование.

В настоящее время произошло замедление темпов развития российского страхового рынка, что оказывает негативное влияние на капитализацию страховых компаний. Учитывая не слишком большие размеры капиталов российских страховщиков, они позволяют оставлять на собственном удержании крупные риски. В то время как одна значительная выплата способна подорвать финансовую стабильность страховой компании, и даже привести к банкротству. Наличие различных форм и методов перестрахования дает возможность страховым компаниям не только выбрать метод защиты страхового портфеля, но и оптимизировать величину собственного удержания. В связи с отменой в «Условиях лицензирования страховой деятельности в РФ» (утвержденные приказом Росстрахнадзора №02-02/08 от 19.05.1994 года п. 36) установленного норматива собственного удержания для страховых компаний становится актуальным определение данной величины, так как, несмотря на то, что перестрахование является почти идеальным способом возмещения убытков – для страховщика оно может оказаться избыточным. В связи с этим возникает необходимость определения зависимости между величиной собственного удержания и финансовой устойчивостью страховой организации, что будет способствовать выполнению требований платежеспособности страховщика при исполнении им обязательств перед страхователями.

Правильная организация и оптимизация перестраховочной защиты оказывают значительное влияние на надежность страховой компании и ее финансовую устойчивость.

Перестрахование, его функции, формы и методы

В деятельности страховщика основополагающее значение имеет наличие устойчивого страхового портфеля, так как это позволяет с большой точностью прогнозировать результаты проведения страховых операций и, тем самым, обеспечивать финансовую устойчивость страховщика.

На практике создать устойчивый страховой портфель рисков достаточно сложно, даже при тщательном отборе рисков нельзя избежать кумулирующего эффекта, проявляющегося в одновременном повреждении ряда объектов в результате стихийных бедствий и техногенных катастроф.

Аналогичная проблема может возникнуть при превышении ответственности страховщика хотя бы по одному объекту. Поэтому в портфеле страховщика, как правило, не должны содержаться опасные и особо крупные риски, которые могут нарушить его баланс.

В этом случае существуют следующие способы перераспределения рисков:

1). принятие объекта на страхование в части его стоимости;

2). сострахование (например, участие в страховом пуле);

3). перестрахование.

Перестрахование является неотъемлемым элементом страхового рынка. Благодаря ему достигается то положение, что оплата сумм страхового возмещения по крупным страховым случаям не ложится тяжёлым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик (перестрахователь), принимая на страхование риски, передает часть ответственности по ним, с учетом своих финансовых возможностей, на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Одновременно передается соответствующая доля страховой премии. Проще говоря, перестрахование есть вторичное страхование ранее застрахованного риска с целью обеспечить платёжеспособность страховщика.

Изучение основных форм организации перестраховочной защиты свидетельствует: перестрахование не должно рассматриваться только с точки зрения единичных рисков. Есть и другие причины, объясняющие ту важную роль, которая принадлежит перестрахованию в обеспечении финансовой устойчивости страховой компании. Например, страховая компания сталкивается с опасностью серьезных финансовых потерь не только в результате опасности или угрозы ущерба от особо крупного риска. Осторожная компания учитывает также возможность убытков в результате ответственности по большому количеству не очень крупных рисков в результате наступления одного случая, такого, как землетрясение, наводнение или ураган. Предусматриваться должна также возможность того, что в течение одного года страховщику будет предъявлено необычно большое количество исков, превышающих средний уровень. Ответственность, связанная с такими случаями, может также передаваться перестраховщикам.

Перестрахование дает возможность предусмотреть все эти случайности, поэтому потребность в перестраховании можно сформулировать как возмещение ущерба:

• по единичному риску;
• по одному очень крупному риску или
• возмещение ущерба, связанного с наступлением одного катастрофического случая.

Крупный ущерб может возникнуть вследствие:

• сложения убытков по одному страховому случаю; более высокого, чем в среднем, количества страховых случаев;
• большего количества потерь в течение одного года вопреки сложившейся тенденции.

Перестрахование решающим образом влияет на обеспечение финансовой устойчивости страховщика. Во-первых, в каждом отдельном виде страхования неизбежно существует большое количество очень крупных или особо крупных рисков, которые одна страховая компания не может взять целиком на себя. В случае особо крупных рисков она может либо ограничить их принятие с учетом своих финансовых возможностей и пойти путем сострахования с другими страховыми компаниями, действующими на том же рынке или даже на различных рынках, либо принять большую долю риска с расчетом передачи его части другой страховой компании или компании, занимающейся перестрахованием. Каким именно путем пойдет страховая компания, зависит от выбранного вида страхования. Самое главное - страховая компания лучше защитит себя в случае наступления особо крупных рисков, сократив уровень ответственности по сравнению с взятыми обязательствами. Другими словами, «крупные риски» в ее портфеле сводятся до уровня, который позволяет страховой компании без опасности для себя принять их.

Во-вторых, с помощью перестрахования можно выравнивать колебания в результатах деятельности страховой компании на протяжении ряда лет. В перестраховании действует тот же принцип распределения риска, что и в страховании. На результатах деятельности страховой компании в течение одного года могут неблагоприятно сказаться либо существенные потери от большого числа страховых выплат, вызванных наступлением одного страхового случая, либо очень плохие результаты по всему страховому портфелю в течение года. Перестрахование выравнивает такие колебания. Тем самым достигается стабильность результатов деятельности страховой компании на протяжении ряда лет, и это крайне важно для обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Суммируя вышеизложенное, можно сказать, что страховая компания нуждается в перестраховании, чтобы иметь возможность покрывать потери по единичным крупным рискам, потери в результате наступления катастрофических случаев либо потери по рискам в случае наступления более высокого, чем в среднем, количества страховых случаев. Практически она делает это, принимая на страхование риски частично за счет средств своих перестраховщиков. Иначе говоря, перестраховщик оказывает финансовую поддержку страховой компании, чтобы она могла расширить свою деятельность. Это крайне важно для страховщика, заинтересованного в проникновении на рынок и расширении возможностей своей компании. Он не может сделать этого, если без угрозы для своей финансовой устойчивости будет принимать лишь незначительную часть крупных рисков.

Благодаря перестрахованию страховщик в состоянии принимать в страхование большее количество рисков, чем без перестрахования. Это дает страховой компании возможность применять закон больших чисел и основной принцип страхования, согласно которому многие должны покрывать убытки нескольких. Чем больше договоров заключено страховой компанией, тем более сбалансированным становится ее страховой портфель и тем меньше колебаний в предъявляемых ей претензиях по страховым выплатам. Перестрахование позволяет страховщику расширить перечень рисков, принимаемых в страхование, охватить большее количество видов страхования, дает возможность страховщику защитить активы компании в случае неожиданно неблагоприятных результатов в одном из конкретных видов страхования.

Таким образом, перестрахование – необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика вне зависимости от размера его собственного капитала и страховых резервов. Согласно закону больших чисел, на котором базируется страхование, совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от отдельного случая. Чем большее количество объектов страхования с приблизительно равной стоимостью и вероятностью наступления страхового случая застрахованы страховой компанией, тем устойчивее страховой портфель (совокупность застрахованных объектов), и результаты страховых операций могут быть исчислены заранее с достаточно высокой степенью точности.

Однако в большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски. Для выравнивания страховых сумм, принятых на страхование объектов, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховой компании, и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховщика используется перестрахование. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может часть его передать другому перестраховщику. Такая операция именуется ретроцессией.

Той же цели, что и перестрахование, служит сострахование, которое в определенных случаях бывает более оправданным. В практике страхования одни риски, как правило, только перестраховываются, другие – только состраховываются.

Крупные риски чаще состраховываются (промышленные, транспортные, авиационные). Но в массовых видах страхования – страхование автомобилей, страхование личного имущества, страхование от несчастных случаев и т. п. – уместно только перестрахование.

Выделяют следующие основные функции перестрахования:

1). сокращение риска страховщика в результате возможных отклонений (колебаний) фактических размеров выплат по убыткам от расчётных;

2). расширение возможностей страховщика в приёме на страхование крупных и опасных рисков;

3). формирование сбалансированного портфеля договоров страхования;

4). обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций, стабильности результатов деятельности.

Итак, первая и практически самая важная функция перестрахования – это ограничение риска, т. е. перестрахование уменьшает страховой риск отдельного страховщика. С передачей страховщиком части риска перестраховщику риск, который обязан нести сам страховщик, сокращается до размера, который он готов и может нести с учетом своих финансовых возможностей.

Другая функция перестрахования имеет первостепенное значение для страховщиков, только начинающих операции на страховом рынке. Такие страховщики с помощью перестрахования могут увеличить объем ответственности по заключаемым договорам. Перестраховщики дают небольшим страховым компаниям возможность увеличить прием большего числа более крупных рисков, чем при использовании только собственных средств. Более крупным страховым компаниям, начинающим работать в новых для них отраслях страхования, также целесообразно передавать перестраховщикам крупные доли риска. Такой подход позволит им накапливать необходимый опыт довольно безопасным путем.

По методу передачи рисков в перестрахование и оформлению правовых взаимоотношений сторон (страховщика и перестраховщика) перестраховочные операции делятся на факультативные и договорные.

Согласно факультативному методу перестрахования передающая страховая компания (цедент) может передавать принятые ею на страхование риски другой страховой компании. Передающая страховая компания перед перестраховщиком не имеет никаких обязательств по передаче того или иного риска в перестрахование. Этот вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. В перестрахование может быть предложен риск полностью или частично в определенной доле, а также один из видов ответственности. В свою очередь перестраховщик не имеет никаких обязательств перед передающей компанией по приему предлагаемых в перестрахование рисков.

Передавая риск в перестрахование, цедент имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые в зависимости от риска могут достигать 20-40 % от брутто-премии и предназначаются на покрытие расходов по аквизации (приему) страхования и его оформлению (агентская или брокерская комиссия, выдача полиса, заведение карточек учета, другие расходы по ведению дела).