Изучение процесса организации и проведения различных видов страхования в ЗАО «ГУТА-Страхование» г.Кстово

   Таблица 3

   Результаты  расчета финансового состояния  фирмы 

  Финансовыми показателями любой страховой организации  являются

  - прибыль организации, как финансовый  результат и, как нормативная  прибыль в тарифах ;

  - прибыль от инвестиционной деятельности;

  - ряд абсолютных показателей (число  заключенных договоров, страховые  суммы по застрахованным объектам, выплаты страхового возмещения, объем поступивших платежей, объемы  доходов  расходов, объем страховых  резервов);

  - ряд относительных показателей  (рентабельность, норматив выплат по видам страхования, уровень расходов, соотношение между прибылью от нестраховой деятельности и страховой деятельности).

  Гарантированная перестраховочная защита обеспечивается сотрудничеством с лидерами мирового рынка перестрахования: Gen Re, Munich Re, Lloyd’s Syndicate, а также с крупнейшими международными брокерами, в числе которых Flemings, Marsh и др. .

  Эффективное управление инвестиционной деятельностью  в ЗАО «ГУТА-Страхование», включая  контроль лимитов риска, устанавливаемых на финансовые инструменты и контрагентов, позволили в течении 2008 года улучшить качество инвестиционного портфеля в направлении увеличения доли ликвидных активов, имеющих рыночную оценку. Ликвидные активы дочерних обществ увеличились в 1,8 раза и составили на начало 2007 года 938,0 млн. руб.; ликвидные активы основного общества возросли в 3,4 раза и составили 239,8 млн. рублей. 

   . 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. Налогообложение, планирование, учет и отчетность

   Компания  ЗАО  «ГУТА-Страхование» несет ответственность  за соблюдение налогового законодательства, которая подразумевает правильность исчисления, а также полноту и  своевременность уплаты причитающихся  с нее налогов.

1. налоги, уплачиваемые с прибыли (доходов): налог на прибыль, налог на дивиденды, налог от долевого участия в деятельности других предприятий и организаций;
2. налоги, взимаемые с выручки от оказания страховых услуг: налог на пользователей автомобильных дорог, налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы, сбор за использование наименования «Россия»;
3. налоги с имущества: налог на имущество страховых организаций, сюда же можно отнести налог с владельцев транспортных средств, поскольку транспортные средства также включаются в состав принадлежащего страховой компании имущества, хотя непосредственным объектом обложения данным налогом выступает суммированная мощность двигателя транспортных средств, и налог на приобретение транспортных средств, непосредственным объектом обложения которых выступает стоимость приобретаемого имущества - транспортного средства;
4. платежи за природные ресурсы: земельный налог и арендная плата за землю;
5. налоги с фонда оплаты труда: налог на нужды образовательных учреждений, транспортный налог, отчисления в государственные социальные фонды, сбор на содержание милиции, благоустройство территории и другие цели;
6. налоги, уплачиваемые с суммы произведенных затрат: налог на рекламу;
7. налоги на определенный вид финансовых операций с ценными бумагами;
8. налоги со стоимости исковых заявлений и сделок имущественного характера: госпошлина.
9. налоги с выручки от оказания нестраховых услуг и реализации имущества: налог на добавленную стоимость.

   Порядок лицензирования страховой деятельности. Лицензирование страховых операций страховщиков, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Феде рации, носит обязательный характер и осуществляется Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ. На Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ также возложены разработка соответствующих методических и нормативных документов, обобщение практики применения страхового законодательства, разработка предложений по его применению, защита интересов страхователей в случае банкротства страховых организаций или их ликвидации по другим причинам.

   Необходимым условием для получения лицензии является наличие у страховой  организации полностью оплаченного  до начала деятельности уставного капитала.

   При обращении страховой организации в Департамент страхового надзора за получением лицензии на проведение страховой деятельности необходимо документальное подтверждение того, что оплаченный уставный капитал и иные собственные средства будущего страховщика обеспечивают проведение планируемых видов страхования и выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования (не менее 150—250 млн. руб.).

   Для получения лицензии страховщик, прошедший  регистрацию, должен представить следующие  документы:

   программу развития страховых операций на три года, включающую виды и объемы намечаемых операций, максимальную ответственность по индивидуальному риску, условия организации перестраховочной защиты;

   правила или условия страхования по видам  операций; справки банков или иных учреждений, подтверждающие наличие уставного фонда, запасных или аналогичных фондов;

   статистическое  обоснование применяемой системы  тарифов, ставок и резервов.

   Департамент страхового надзора обязан выдать лицензию в течение 60 дней со дня получения всех необходимых документов или, в случае отказа в выдаче лицензии, в течение того же срока сообщить страховой организации о причинах отказа.

   В случае необеспечения финансовой устойчивости страховых операций Департамент  страхового надзора может потребовать от страховой организации повышения размера этих фондов в рублях и валюте в зависимости от видов, объема и валюты страховых операций. При принятии решений об отказе, приостановлении действия и аннулировании лицензий Департамент руководствуется заключением экспертной комиссии с обязательным привлечением лицензируемой организации. За выдачу лицензии со страховщика взимается специальный сбор.

   Для осуществления возложенных задач  Департамент страхового надзора  имеет право:

   проводить проверки отдельных сторон финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций, касающихся действующего законодательства о страховании, установленных правил и предписаний;

   получать  от страховых организаций необходимые  сведения, справки и иную информацию, подтверждающую достоверность получаемых сведений, а также обращаться за получением ин формации к банкам и другим учреждениям и организациям;

   осуществлять  контроль за создаваемыми в страховых  организациях необходимыми резервами  для обеспечения соответствия между  принятыми страховыми организациями обязательствами и имеющимися у них средствами;

   контролировать  размещение страховыми организациями  временно свободных средств с  целью определения степени надежности капиталовложений и ликвидности  активов этих организаций. В случае выявления нарушений по результатам проверок отдельных сторон финансово-хозяйственной деятельности Департамент страхового надзора имеет право давать предписание страховым организациям об увеличении размера резервных фондов, изменении тарифов, ставок, страховых взносов (премии), правил и условий страхования, характера вложений временно свободных средств. Могут даваться также предписания о введении или изменении схемы перестрахования.

   Если  страховая организация не выполняет  выданных предписаний и не устраняет вскрытые проверками нарушения, Департамент страхового надзора имеет право временно приостанавливать действие выданных лицензий, ограничивать их действие, аннулировать лицензии или принимать решение о полном прекращении деятельности страховой организации.

   Налогообложение страховой деятельности. Состав налогов, оплачиваемых страховой компанией  в государственный бюджет, определяется Законом РФ "Об основах налоговой  системы в Российской Федерации" (1991 г.) с последующими дополнения ми и изменениями. В соответствии с этим законом страховые компании, которые действуют в Российской Федерации, уплачивают федеральные, республиканские и местные налоги.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   7. Индивидуальное задание по предполагаемой теме дипломного проекта 

     Как свидетельствует практика, попытки продать даже самый привлекательный страховой продукт при отсутствии соответствующих каналов сбыта часто заканчиваются неудачей. Российские страховые компании постепенно начинают понимать, что для клиента приобретение страхового полиса действительно является не более чем "покупкой обещания" (как удачно называют страховку западные страховщики), и продажа такой специфической услуги требует особенно тщательной разработки подходящих каналов сбыта. Сегодня выбор эффективных методов продажи становится для российских страховщиков проблемой номер один.

     При выборе методов распространения  своих услуг российские страховые  компании также руководствуются  в первую очередь тем, каких клиентов они намерены привлечь. Страховые  фирмы, ориентирующиеся исключительно на страхование крупных рисков, либо общаются с клиентами напрямую, направляя к ним своих специалистов, либо используют посредничество страховых брокеров. Довольно часто функции страховых агентов передаются различным фирмам, которые тесно связаны с потенциальными клиентами страховщиков, например, транспортным организациям или складам. У страховщиков, пытающихся страховать риски не только юридических, но и частных лиц, дело с продажей полисов обстоит значительно сложнее. Вдохновленные примером государственных страховых фирм, которые продолжают эффективно использовать филиальную сеть, доставшуюся им в наследство от Госстраха, вновь созданные страховые компании обычно идут по пути формирования собственного штата агентов.

     В практике работы зарубежных и отечественных страховых компаний существует целый ряд каналов сбыта страховых продуктов. Например, в Европе страховые продукты распространяются по пяти основным каналам: через страховых брокеров, генеральных агентов, наемных работников, банковские окошки и прямую продажу (почта, телефон, Интернет).

         При этом политика сбыта страховых  продуктов зависела от этапов  развития страховых рынков и  значительно менялась, когда на  смену традиционным страховым  компаниям, занимавшим весь рынок,  приходили общества взаимного страхования, банки, прямая продажа. Замечено, что традиционные каналы сбыта сократили свою рыночную долю.

        В российской практике страхования  в основном применяются четыре  канала сбыта страховых услуг: 1) страховые агенты; 2) страховые брокеры; 3) прямое распространение; 4) нетрадиционные каналы сбыта.