Финансовые основы страховой деятельности

     Но пока срок действия договора не закончился, полученная страховая премия состоит из двух частей: той, которая считается заработанной, и той, которую на данный момент времени заработанной считать нельзя

       ( т.е. незаработанная премия ).

     Заработанные страховые премии определяются путем увеличения суммы поступлений страховых премий в течение отчетного периода на сумму незаработанных страховых премий на начало отчетного периода и уменьшения полученного результата на сумму незаработанных страховых премий на конец отчетного периода.

     В сумму поступлений страховых  премий не включаются доли страховых  платежей, которые были уплачены перестраховщиками  в отчетном периоде по договорам перестрахования.

     Сумму заработанных страховых премий можно  определить по формуле:

     ЗП = РНПнач+ ( СП –ПП ) - РНПкон  ,

     где  РНПнач – резерв незаработанной премии на начало отчетного периода;

     СП  –страховая премия, которая получена в отчетном периоде;

     ПП  –страховая премия, переданная перестраховщиками;

     РНПкон– резерв незаработанной премии на конец отчетного периода.

     Выражение в скобках показывает, что при  определении величины заработанной премии не учитывается сумма премии, выплаченная перестраховщикам. Эти  суммы являются частью доходов перестраховщика  и именно у него они превращаются в заработанные премии в течение действия перестрахованных у него договоров перестрахования.

         Кроме прибыли от страховых  операций, страховщик может иметь  прибыль от инвестиционной деятельности.

     Прибыль от инвестиций – это прибыль страховой  организации от участия в хозяйственной деятельности нестрахового характера. 

     Получение прибыли от инвестиций не является основной задачей страховщика, тем  не менее эта прибыль представляет широкие возможности в расширении страховой ответственности и  снижении тарифов по отдельным видам страхования.

     Кроме этого, важнейшими финансовыми показателями деятельности страховой организации , которые характеризуют ее основное назначение, являются:  общий объем поступления страховой премии за отчетный период и ее объем по отдельным видам страхования; совокупная сумма страховых выплат по организации в целом и по видам страхования; коэффициент выплат - который определяется как отношение выплат к поступлениям страховой премии; показатель уровня доходности, который определяется как отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей по какому-либо виду страхования или страховым операциям в целом.  

     Литература. 

1.Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России. М., 2006.

2. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М., 2007.

3. Балабанов И.Т., Степанов В.Н. Занимательное страхование. М., 2005.

4. Бланд. Д. Страхование: принципы и практика. М., 2006.

5. Гвозденко А.А. Основы страхования. М., 2006.

6. Шахов  В.В. Страхование: Учебник для  вузов.- М.: ЮНИТИ, 2000.