Анализ организации личного страхования в ООО «1СК»

1. Текущая платежеспособность.

Показатель характеризует достаточность притока средств в виде поступлений страховой премии для покрытия текущих расходов на страховые выплаты (состоявшиеся убытки), текущих расходов на ведение дела, управленческих и операционных расходов за исключением расходов, связанных с инвестиционной деятельностью страховой компании.

К6.12007 = 3838037/(1484763+648760+656149+418821) = =3838037/3208493 = 119%

К6.12008 = 8029864/(2299959+1258955+890872+1145750) = 8029864/5595536 = 143%

К6.12009 = 6458409/(2638113+962165+1304853+1642079) = =6458409/6547210 = 98%

В 2007-2008 гг. наблюдался рост объемов деятельности компании. В 2009 году платежеспособность снизилась на 45%, что было вызвано низким объемом полученных страховых премий, постоянным ростом выплат, а также высоким ростом управленческих расходов на 146% и операционных расходов на 143%.

2. Текущая ликвидность.

Коэффициент текущей ликвидности позволяет определить возможности компании по выполнению текущих обязательств. Он показывает степень погашения краткосрочных обязательств компании за счет активов с такими же сроками погашения, т.е. является показателем достаточности оборотного капитала.

Сравнение коэффициентов текущей ликвидности за различные временные периоды может быть полезным для определения неблагоприятных тенденций в ликвидности или соответствия сроков погашения активов и обязательств и особенно тех тенденций, которые ведут к принятию чрезмерных обязательств.

Рассчитывается как отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам.

К текущим активам страховой компании относятся денежные средства, счета дебиторов, ценные бумаги, доходы и расходы будущих периодов.

К6.22007 = 7354019/6748648 = 1,1

К6.22008 = 10860355/10129130 = 1,1

К6.22009 = 12522311/10317031 = 1,2

Коэффициент на уровне единицы говорит о том, что компания может полностью погасить свои краткосрочные обязательства за счет текущих активов.

Результаты оценки финансового состояния страховой компании

Страховой портфель компании сбалансирован, то есть доля страховых премий, приходящихся на автокаско и ОСАГО за последние 3 года не превышала 60% общего объема страховых премий. «Россия» ведет правильную перестраховочную политику и сотрудничает с ведущими мировыми перестраховочными компаниями, имеющими высокий международный кредитный рейтинг. Компания не имеет просроченных обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами, а также перед кредиторами. Компания не имеет просроченных обязательств перед работниками по заработной плате. В ООО «1СК» наблюдается положительная динамика: чистые активы увеличились на 104% в 2008 г. по отношению к 2007 г., в 2009 г. – на 147%; собственные средства увеличились на 101% в 2008 г. по отношению к 2007 г., в 2009 г. – на 147%; чистая прибыль увеличились на 742% в 2008 г. по отношению к 2007 г., в 2009 г. – на 3189%; валюта баланса увеличились на 142% в 2008 г. по отношению к 2007 г., в 2009 г. – на 116%; страховые резервы увеличились на 161% в 2008 г. по отношению к 2007 г. Но в 2009 г. страховые резервы уменьшились на 8%, что было вызвано недостаточным получением страховых премий и растущими выплатами.

При расчете коэффициентов были получены следующие результаты:

1. Показатели финансовой устойчивости в 2008 г. ухудшились. Повлияло сильное увеличение объемов принятых страховой компанией на себя рисков, без должного увеличения собственного капитала. В 2009 г. компанией были приняты меры по улучшению своей финансовой устойчивости за счет увеличения уставного капитала.
2. Коэффициент рентабельности страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования жизни) за последние 3 года был низкий, в то время как рентабельность собственного капитала высокой. Это говорит о том, что основной доход компания получает от инвестирования капитала.
3. Показатели убыточности страховых операций в 2008 г. снизились. Это связано в основном с тем, что компания сосредоточилась на более выгодных сегментах рынка, а также из-за снижения доли перестраховщиков в страховых операциях. В 2009 г. резкий рост убыточности говорит о том, что компании пора пересмотреть тарифную, а также перестраховочную политики.
4. Показатель качества инвестиционного портфеля свидетельствует о том, что компания размещает свои средства в ликвидные активы. Коэффициент достаточности инвестиций, за счет которых покрываются обязательства страховой компании за последние два года низкий.
5. Зависимость страховой компании от перестраховщиков за последние три года снижалась и в 2009 г. стала меньше допустимой нормы, что говорит о необходимости пересмотреть политику по перестрахованию.
6. Коэффициент текущей платежеспособности за 2007-2008 гг. характеризует достаточность притока страховой премии для покрытия текущих расходов, связанных с ростом объемов деятельности. Снижение коэффициента в 2009 г. заставляет задуматься об изменении тарифной политики. А коэффициент текущей ликвидности показывает соответствие сроков погашения активов и обязательств, а также отсутствии чрезмерных обязательств.

Среди всех коэффициентов только четыре из них не вписываются в норматив, установленный банками, это: Доля собственного капитала в валюте баланса отклонилась на -0,4% в 2008 г.; Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности отклонилась на -0,4% в 2007 г.; Показатель уровня покрытия инвестиционными активами страховых резервов-нетто в 2008 г. отклонился от нормы на -8%; Показатель доли перестраховщиков в страховых резервах отклонился от нормы на -3% в 2009 г.

Итак, все критерии оценки финансового состояния страховой компании положительны, за исключением уменьшения резервов в 2009 г. и отклонения четырех коэффициентов. Учитывая тот факт, что динамику базовых показателей деятельности компании, к которым относятся страховые резервы, банки обычно рассматривают за два последних года, а показатели финансовой устойчивости – за последний год, то отклонения коэффициентов за 2007-2008 гг. можно не учитывать. Следовательно, финансовое состояние страховой компании ООО «1СК» на конец 2009 г. можно считать хорошим.

Для того чтобы улучшить финансовую устойчивость компании в 2010 г. необходимо пересмотреть страховые тарифы, а также политику по перестрахованию.

 

2.2 Организация и ассортимент  предложений личного страхования  в ООО «1СК»

 

Договор страхования жизни является одним из самых распространенных договоров личного страхования. Это связано с более внимательным отношением общества к уровню жизни, здоровью, стремлением к материальной стабильности в будущем, т.к. договоры страхования жизни характеризуются не только как рисковые договоры, но и как накопительные. Договор страхования жизни представляет собой официально скрепленное соглашение между страховщиком и страхователем о выплате первой стороной определенной страховой суммы при наступлении конкретных страховых случаев в обмен на уплату страховых премий второй стороной. Заключение договора подтверждается оформлением страхового полиса.

Процедура ведения и заключения договора страхования жизни в ООО «1СК» представляет собой ряд последовательных операций, осуществляемых страховщиком и страхователем. Основными стадиями, входящими в этот процесс, являются: подготовка договора; принятие риска страховщиком; заключение договора и выдача страхового полиса; выполнение договора (внесение изменений в него, уплата страховых премий, проведение возможных финансовых операций по данному договору); окончание договора.

Добровольное страхование от несчастных случаев в ООО «1СК» имеет две организационные формы. Различают индивидуальное и коллективное страхование от несчастных случаев. Договор индивидуального страхования заключается физическим лицом и распространяется на страхователя и членов его семьи. По договору коллективного страхования в качестве страхователя выступает юридическое лицо, застрахованными являются физические лица, в жизни и здоровье которых страхователь имеет материальный интерес.

Договоры коллективного страхования заключаются либо работодателями, либо ассоциациями и обществами в пользу их членов, например спортивными клубами, профессиональными союзами. Страховое покрытие по договору коллективного страхования может ограничиваться только периодом профессиональной или общественной деятельности, а может и распространяться на частную жизнь застрахованного, что зависит от выбора страхователя. Ограниченное страховое покрытие от несчастных случаев на производстве, во время исполнения служебных обязанностей или участия в соревнованиях используется чаще, чем неограниченное.

По договору добровольного страхования от несчастных случаев объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью застрахованного лица.

Страхователь с письменного согласия застрахованного имеет право назначить любое лицо или несколько лиц в качестве получателя страховой суммы (далее по тексту - выгодоприобретатель) на случай его смерти. Если такое лицо не назначено, то получателем страховой суммы, выгодоприобретателем в случае смерти застрахованного является его наследник.

К страховым случаям относятся травмы, несчастные случаи, отравления и др.

Также страховыми случаями признаются следующие события в зависимости от выбранной программы страхования.

В ООО «1СК» существует несколько основных программ страхования:

1. Страхование жизни. Риски "Дожитие  застрахованного" и "Смерть застрахованного".

2. Смешанное страхование жизни. Риски "Дожитие застрахованного", "Смерть застрахованного", "Получение травмы застрахованным" и риск "Инвалидность застрахованного от несчастного случая".

3. Накопительное страхование жизни. Риск "Дожитие застрахованного".

4. Страхование жизни с условием выплаты двойной страховой суммы в случае смерти от травмы. Риски "Дожитие застрахованного", "Смерть застрахованного" и "Смерть застрахованного от несчастного случая".

Не являются страховыми случаями события, если они произошли в результате:

1) совершения страхователем (застрахованным) в возрасте 14 лет и старше умышленного преступления;

2) совершения выгодоприобретателем  умышленного преступления, повлекшего  за собой наступление смерти  застрахованного;

3) управления страхователем (застрахованным) в состоянии алкогольного или иного опьянения транспортным средством или передачи управления транспортным средством другому лицу, находившемуся в таком же состоянии;

4) самоубийства (покушения на самоубийство) страхователя (застрахованного в  возрасте 16 лет и старше), если договор страхования действовал менее двух лет, за исключением тех случаев, когда он был доведен до такого состояния противоправными действиями третьих лиц;

5) умышленного причинения страхователем (застрахованным) в возрасте 16 лет  и старше себе телесных повреждений;

6) военных действий, а также маневров  или иных военных мероприятий;

7) гражданской войны, народных волнений  всякого рода или забастовок.

По соглашению сторон в договоре страхования может быть предусмотрена ответственность страховщика по событиям, перечисленным выше. При этом соответствующие события должны быть четко определены в договоре страхования.

Основным отличием договора страхования временной утраты трудоспособности являются страховые случаи, предусмотренные данным договором.

Страховыми случаями в зависимости от выбранного страхователем варианта страхования признаются следующие события, происшедшие со страхователем (застрахованным лицом) в период действия договора страхования:

1) временная нетрудоспособность  страхователя (застрахованного лица), явившаяся следствием острого, в том числе профессионального, заболевания (включая осложнения, переход в хроническую фазу), случайного острого отравления, развившегося и диагностированного в период действия договора страхования, а также временная нетрудоспособность, связанная с травмой, полученной в период действия договора страхования, при условии, что они послужили основанием для проведения амбулаторного (длительностью в каждом случае не менее 11 дней) лечения или стационарного (стационарного и амбулаторного) лечения;

2) случаи, перечисленные выше, за  исключением временной нетрудоспособности, явившейся результатом травмы, не  связанной с выполнением застрахованным  лицом трудовых (служебных) обязанностей, только для юридических лиц.

При наступлении страховых случаев страховая сумма выплачивается страховщиком за каждый день временной нетрудоспособности страхователя (застрахованного лица) начиная с 1-го дня в размере:

- 0,1% страховой суммы при амбулаторном  лечении;

- 0,2% страховой суммы при стационарном лечении.

Страховая выплата производится в общей сложности не более чем за 90 дней.

Не является страховым случаем временная нетрудоспособность страхователя, наступившая вследствие: заболевания (отравления, обострения, осложнения заболевания), развившегося и диагностированного, или травмы, полученных до вступления в силу договора страхования; употребления страхователем (застрахованным лицом) алкоголя, наркотических (токсических) веществ; совершения страхователем (застрахованным лицом) умышленного преступления; управления страхователем (застрахованным лицом) в состоянии алкогольного или иного опьянения транспортным средством или передачи управления транспортным средством другому лицу, находившемуся в таком же состоянии; покушения на самоубийство страхователя (застрахованного лица) за исключением тех случаев, когда он был доведен до такого состояния противоправными действиями третьих лиц; умышленного причинения страхователем (застрахованным лицом) себе телесных повреждений; участия в любых военных действиях или иных военных мероприятиях, народных волнениях разного рода; иных случаев, предусмотренных действующим законодательством.

Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, которые соответствуют программам обязательного медицинского страхования (ст. 1 Закона РФ от 28 июня 1991 г. N 1499-1 "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации12").