Статистические методы изучения кредита

1. общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования;
2. доля кратко- и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений;
3. просроченная задолженность предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков;
4. процент за кредит и ставка рефинансирования (Центрального банка).

 

1.2. Система показателей  кредита, методы их расчета

 

Для характеристики кредитных отношений статистика кредита использует показатели размера, состава, динамики кредитных ресурсов, кредитных вложений, изучает взаимосвязи кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

В качестве показателей динамики при сравнении используются цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения и эластичности. Изучение показателей удельного веса отдельных видов кредитных ресурсов, в общем, их объеме за несколько периодов позволяет установить структурные сдвиги в ресурсах, тенденции их развития.

Сравнительный анализ кредитных ресурсов можно проводить в разрезе отраслей, областей, а также по коммерческим банкам.

Для характеристики объема кредитных вложений используются следующие показатели: остатки задолженности и размер выданных и погашенных ссуд (оборот по погашению и выдаче), средний размер ссуды, средний размер задолженности по кредиту, средний срок ссуды, средняя процентная ставка (доходность кредита) и др.

Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле

                        (1)

где – средний размер ссуды;

 – размер i-й ссуды;

 – срок i-й ссуды.

Средний срок пользования ссудами t определяется по формуле

                           (2)

Средняя процентная годовая ставка кредита  определяется формуле

                       (3)

где i – годовая ставка i-й ссуды; ti – срок i-й ссуды (в годах).

Безнадежные кредиты списываются в соответствии действующими нормативными и законодательными документами. По этой операции рассчитывается коэффициент убытков от списания кредитов. Этот коэффициент изучается в динамике и определяется по формуле:

                       (4)

 – сумма списанных кредитов

На ряду со средними величинами выявляется доля просроченной задолженности в общей задолженности – доля несвоевременно возвращенных ссуд.

1.3. Методы анализа оборачиваемости кредита

 

Для анализа и прогноза кредитных вложений статистика кредита  рассматривает тенденции изменения, интенсивность изменений кредита во времени с использованием показателей анализа динамики, а также трендовых и факторных динамических моделей.

Особое внимание уделяется эффективности кредитных вложений,  
т. е. анализу оборачиваемости кредитов, оценке влияния отдельных факторов на изменение оборачиваемости ссуд и др. Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями:

1) количеством оборотов, совершенных  кредитом за период,

                               (5)

где Qn – оборот кредита по погашению; К – средние остатки кредита.

Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита;

2) длительностью пользования кредитом

                        (6)

где Д – число календарных дней в периоде.

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд требуется банку для кредитования одного и того же объема производства.

Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, используя взаимосвязь этих показателей:

п = Д : t и t = Д : п.                       (7)

Особое значение в статистике кредита придается изучению просроченных ссуд. Рассчитываются показатели оборачиваемости просроченных ссуд, доли несвоевременно возвращенных ссуд и доли просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам. Уровень оборачиваемости долгосрочных ссуд исчисляется по методике краткосрочных ссуд.

Для анализа динамики средней скорости оборачиваемости кредита используется индексный метод; рассчитываются индексы переменного состава, постоянного состава, структурных сдвигов:

                     (8)

где m – однодневный оборот по погашению кредита .

Поскольку , то , следовательно,

                                   (9)

Изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием ее изменения по отдельным единицам совокупности (индекс постоянного состава) определяется по формуле

.                       (10)

Изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием изменения удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных единиц совокупности в общей величине всей совокупности (индекс структурных сдвигов) определяется по формуле

                        (11)

Если принять, что  то все три индекса примут следующий вид:

индекс переменного состава

;                             (12)

индекс постоянного состава

;                             (13)

индекс структурных сдвигов

.                             (14)

Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом, в том числе за счет отдельных факторов, определяется по формулам:

;                                         (15)

;                                      (16)

.                                     (17)

Следовательно,

                                                                            (18)

Для изучения средней оборачиваемости кредита рассчитывают индексы среднего числа оборотов. Для этого используется следующая система индексов:

индекс переменного состава

;             (19)

индекс постоянного состава

;             (20)

индекс структурных сдвигов

;                          (21)

где n1 и n0 – число оборотов кредита соответственно в отчетном и базисном периодах;  и  – средние остатки кредита по отдельным группам единиц совокупности в отчетном и базисном периодах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Расчетная часть

Имеются следующие выборочные данные о кредиторской и дебиторской задолженностях предприятий региона (выборка 5%-ная механическая) на конец года, тыс. руб.

 Таблица 1

№ предприятия п/п	Просроченная дебиторская задолженность, тыс. руб.	Кредиторская задолженность,  тыс. руб.
1	2671,1	9243,8
2	141,5	27113,7
3	125,5	4119,9
4	126,5	4132,8
5	134,5	4140,8
6	115,0	4106,0
7	157,1	8254,8
8	2557,6	17291,2
9	2587,1	28362,0
10	2582,5	18446,1
11	4024,5	10046,2
12	2490,3	14215,5
13	5010,9	18257,3
14	6884,5	18570,7
15	5608,8	10245,6
16	2487,3	10308,2
17	6337,9	12009,9
18	2595,5	12442,1
19	4105,3	17013,8
20	4813,6	16301,0
21	6900,5	22564,6
22	6461,4	23169,4
23	8389,7	19642,8
24	11613,6	22826,5
25	5284,1	27761,5
26	7656,1	28107,6
27	7546,5	18390,4
28	11596,9	22066,0
29	11980,0	23186,8
30	8125,3	25836,0
31	8017,0	22944,0
32	10550,6	22923,2
33	7410,6	23046,0

 

Задание 1

По исходным данным:

1. Постройте статистический ряд распределения предприятий по признаку кредиторская задолженность, образовав 5 групп с равными интервалами.
2. Рассчитайте характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации, моду и медиану.

РЕШЕНИЕ

Строим статистический ряд распределения организаций по признаку кредиторская задолженность. При построении ряда с равными интервалами определяют число групп (n) и величину интервала (h). Величину интервала рассчитываем по следующей формуле:

где Xmax и Xmin – максимальное и минимальное значения признака.

Величина интервала равна: h = (28362-4106) / 5 = 24256/5 = 4851,2. Отсюда путем прибавления величины интервала к минимальному уровню признака в группе получим следующие группы организаций по уровню кредиторской задолженности (табл. 2).

Таблица 2

Распределение организаций по уровню кредиторской задолженности

№ группы	Группы организаций по уровню кредиторской задолженности	Число организаций в абсолютном выражении
1	4106 - 8957	5
2	8957 - 13808	6
3	13808 - 18660	8
4	18660 - 23511	9
5	23511 - 28362	5
ИТОГО		33

 

Данные группировки показывают, что наибольшее количество организаций (9) входят в четвертую группу по уровню кредиторской задолженности.

Рассчитаем характеристики интервального ряда распределения.

Определим, что кредиторская задолженность – X, число организаций в абсолютном выражении  - f, удельный вес организаций, % - d. Тогда расчет средней арифметической простой осуществим по формуле:   , и представим в табл. 3.

Для того, чтобы посчитать среднее квадратическое отклонение необходимо сначала вычислить дисперсию взвешенную, которая вычисляется по формуле . Расчет данного значения представлен в табл. 4.

Таблица 4

Выборочные данные об уровне кредиторской задолженности предприятий

№ группы	Группы организаций по уровню кредиторской задолженности	Число предприятий   f	Середина интервала    Xi	Xif	Xi -¯x	(Xi -¯x)2	(Xi -¯x)2*f	Fmax
1	4106 - 8957	5	6531,5	32 657,5	-10 143,4	102 889 055,4	514 445 276,8	5
2	8957 - 13808	6	11382,5	68 295,0	-5 292,4	28 009 754,4	168 058 526,2	11
3	13808 - 18660	8	16233,5	129 868,0	-441,4	194 855,4	1 558 842,9	19
4	18660 - 23511	9	21085,5	189 769,5	4 410,6	19 453 178,5	175 078 606,6	28
5	23511 - 28362	5	25936,5	129 682,5	9 261,6	85 776 785,5	428 883 927,6	33
ИТОГО		33	-	550 272,5	-	-	1 288 025 180,1