Статистические методы изучения кредита

Министерство образования и науки Российской Федерации

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

 

 

 

Кафедра статистики

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ: «СТАТИСТИКА»

на тему: Статистические методы изучения кредита

Вариант №17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Калуга 2011

 

 

 

оглавление

 

 

Введение.......................................................................................................................3

Глава 1. Теоретическая часть ....................................................................................7

1.1. Понятие кредита и основные показатели статистики кредита........................7

1.2. Система показателей кредита, методы их расчета………..…………………10

1.3. Методы анализа оборачиваемости  кредита…………………………...……..12

Глава 2. Расчетная часть………………………………………………….………..16

Глава 3. Аналитическая часть……………………………………………………..33

Заключение……………………………………….…………………………………39

Список использованной литературы……………………………..……………….40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Кредит представляет собой систему экономических отношений по мобилизации временно свободного в экономике денежного капитала, предоставляемого в ссуду, и использованию его на нужды воспроизводства. Кредит обеспечивает трансформацию денежных средств и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Кредитные отношения – это денежные отношения, при которых свободные денежные капиталы и доходы предприятий, государства и личного сектора аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, передаваемый за плату во временное пользование. Помимо этого, кредит – средство перераспределения денежного капитала между отраслями экономики и регионами страны.

Кредитные отношения реализуются через кредитную систему, которую организуют специализированные учреждения. Ведущим звеном кредитной системы являются банки.

Для того, чтобы можно было управлять процессами кредитования, выявлять тенденции и закономерности, необходима статистическая информация о кредитных ресурсах и кредитных вложениях, ее составе по видам заемщиков ссуд в разрезе отраслей и форм собственности, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд, оборачиваемости кредитов.

В кредитовании сбором, обработкой и анализом информации об экономических и социальных процессах занимается банковская статистика, которая разрабатывает программы статистических наблюдений, улучшает систему показателей, методологию их анализа и исчисления, методы статистического анализа конкретных явлений. Одновременно статистика кредита занимается обобщением информации о кредитовании выявлением закономерностей, изучением взаимосвязи использования кредитных ресурсов с эффективностью использования оборотных средств и т. п. Основой для денежной статистики являются бухгалтерские записи банков.

Основными задачами статистики кредита являются:

1) характеристика кредитной политики;

2) статистическое изучение форм  кредита;

3) изучение ссудного процента. Предоставление  кредитов является основной экономической  функцией банков. От того, насколько  эффективно работает кредитное  учреждение, зависит социально-экономическое положение и самого банка, и региона, в котором он осуществляет свою деятельность.

Целью курсовой работы является исследование аспектов управления кредитными операциями, анализ эффективности кредитных операций коммерческого банка, а также рассмотрение статистических методов кредита.

Для достижения вышеуказанной цели в работе были поставлены и решены следующие задачи:

1. изучение сущности кредита и основных показателей статистики кредита;
2. рассмотрение показателей кредита и методов их расчета;
3. изучение методов анализа оборачиваемости кредита.

Имеются следующие выборочные данные о кредиторской и дебиторской задолженностях предприятий региона (выборка 5%-ная механическая) на конец года, тыс. руб.

Задание 1. По исходным данным:

1. Постройте статистический ряд распределения предприятий по признаку кредиторская задолженность, образовав 5 групп с равными интервалами.
2. Рассчитайте характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации, моду и медиану.

Задание 2. По исходным данным:

1. Установите наличие и характер связи между признаками «сумма просроченной задолженности»  и «сумма кредиторской задолженности», методом аналитической группировки, образовав 5 групп с равными интервалами по факторному признаку
2. Измерьте тесноту корреляционной связи между названными признаками с использованием коэффициентов детерминации и эмпирического корреляционного отношения.
3. Сделайте выводы по результатам выполнения задания.

Задание 3. С вероятностью 0,954 вычислите:

1. Ошибку выборки среднего значения кредиторской задолженности и границы, в которых будет находиться среднее значение коэффициента в генеральной совокупности.
2. Ошибку выборки доли предприятий с кредиторской задолженностью 18659,6 тыс. руб. и более и границы, в которых будет находиться генеральная доля.

Задание 4. Размер кредита на мероприятие по техническому перевооружению и реконструкции двух предприятий фирмы составил соответственно 6 млн. и 5 млн. руб., а прирост прибыли – 2,75 млн. и 1,8 млн. руб. Определите:

1. Уровень эффективности кредита мероприятия по техническому перевооружению по каждому предприятию фирмы.
2. Превышение прироста прибыли на предприятии 1 по сравнению с предприятием 2 за счет различий в уровне эффективности кредита и размере выданного кредита.
3. Сделайте выводы по результатам выполнения задания.

При написании курсовой работы, т.е. анализа статистических данных, использовался пакет MS Excel для проведения компьютерных вычислений.

В ходе подготовки к написанию курсовой работы были использованы теоретические источники отечественных авторов, докторов экономических наук, профессоров, таких как: Гусаров В.М., Елисеева И.И., Симчеры В.М. и других, а так же статистические материалы «Российского статистического ежегодника».

В данной работе подробно рассмотрены статистические методы изучения кредита. Работа состоит из трех частей – теоретической, расчетной и аналитической.

В теоретической части даны основные понятия, описаны различные методы изучения кредита.

В расчетной части: с помощью статистических методов и приемов на примере задачи из варианта расчетного задания проанализирован уровень кредиторской задолженности организаций.

В аналитической части на основе реальных данных банка «Траст» г. Калуга  проведен анализ методов изучения кредита.

В заключении сделаны соответствующие выводы и прогнозы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретическая часть

1.1. Понятие кредита и  основные показатели статистики  кредита

 

В современном мире кредит — это активный и весьма важный эффективный «участник» народно-хозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицательную роль — скрывать перепроизводство товаров, истинное положение должников, способствовать обострению экономических и социальных противоречий.

Кредитная деятельность — один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Не будет преувеличением утверждать, что уровень организации кредитного процесса — едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента. Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса как для самих банков, так и для экономики в целом. Между тем такие механизмы в большинстве отечественных банков пока отсутствуют, что, кстати, наряду с другими причинами оказало существенное негативное влияние на масштабы разрушений банковского сектора страны за последние годы. Создание указанных механизмов можно рассматривать как одну из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой России.

В научной и учебной литературе, а также в нормативных документах природа кредита подчас трактуется неоднозначно. Поэтому необходимо для начала выяснить узловые моменты, связанные с данным понятием.

Понятия «заем» и «кредит». В ГК РФ эти близкие понятия различаются содержательно по ряду признаков. Из их сравнения вытекает, что кредит (частный случай отношений займа) обладает следующими неотъемлемыми свойствами:

• в нем речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во временное пользование (не в собственность заемщика). При этом указанные деньги могут не являться собственностью и самого кредитора;

• он не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным.

Договорное оформление (в письменном виде) выдачи/получения кредита рассматривается как обязательный, хотя и не специфический для кредитной сделки параметр. Для договора займа письменная форма не всегда обязательна;

• в нем в качестве кредитора выступает не любое лицо, а только кредитная организация (как правило, банк). В этом смысле кредит — это банковский кредит в денежной форме. При этом имеется в виду активный вариант кредитования, когда банк не получает, а сам дает кредит;

• обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключенным договором носит безусловный характер (соответствующие суммы будут отражаться на балансовых счетах банка);

• возвращается кредит также в денежной форме.1

Кроме того, необходимость заботиться о будущем возврате выдаваемого банком кредита заставляет его обычно требовать от потенциального заемщика:

1) обоснования разумности и экономической эффективности операции (сделки), на которую запрашивается кредит, что в общем случае означает открытость и определенность относительно целевого назначения кредита;

2) предоставления кредитору возможности  контролировать в известных пределах целевое использование кредита, эффективность такого использования и в целом эффективность бизнеса заемщика — юридического лица;

3) предоставления кредитору известного  материального или иного обеспечения  выдаваемого им кредита как  доказательства надежности отношений сторон даже в случае неудачного проведения заемщиком операции (сделки), на которую брался кредит, или в целом неблагоприятного развития бизнеса и финансового состояния заемщика.

Наконец, выданный заемщику кредит банк первоначально обязательно зачисляет на специально для этого открываемый ссудный счет.

Обобщая перечисленные пункты, можно сделать вывод о том, что кредит предполагает передачу заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на ос-новании специального письменного договора исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или заемных) на определенный в таком договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной же форме, подконтрольности, а также, как правило, целевого использования и обеспеченности. Следует также иметь в виду, что кредит имеет место не с момента подписания сторонами кредитного договора, а с момента реального предоставления соответствующей суммы заемщику.

Выделенные здесь характеристики кредита как особого экономического феномена далее в их совокупности для краткости именуются базовыми признаками кредита. К этому следует добавить, что термин «кредит» используется также для обозначения товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого кредита (предоставление в заем денег или вещей в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа за товары, работы, услуги), бюджетного кредита (предоставление бюджетных средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и налогового кредита (отсрочка уплаты части налога на прибыль или иного налога). Очевидно, во всех этих случаях термин получает иное содержательное наполнение, отличное от содержания понятия «банковский кредит».

Понятия «кредит» и «ссуда». В ГК РФ и банковском законодательстве термин «ссуда» не применяется. В то же время он широко используется в документах Банка России и литературе. Причем ни в том, ни в другом случае не обосновываются ни назначение его использования, ни то особенное содержание, которое, возможно, отличает ссуду от кредита. Фактически же эти термины используются как синонимы, точнее, ссуда понимается как активный кредит. Но какого-либо смысла в таком «удвоении» термина нет.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т.е. является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) с другими банками (кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае имеет место межбанковское кредитование. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними носят другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит.

К наиболее важным показателям отечественной статистики банковского кредита относятся: