Экономико – статистическое изучение оценки надежности коммерческого банка

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады  (до востребования и на определенный срок);
• размещение указанных в 1 пункте привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление   расчетов   по   поручению   физических   и   юридических   лиц,   в   том   числе   банков   — корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских 
  счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо вышеуказанного ОАО КБ «Восточный экспресс» также вправе осуществлять следующие сделки:

• выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществление   операций   с   драгоценными   металлами   и   драгоценными   камнями   в   соответствии   с законодательством Российской Федерации;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг. [33]

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Место КБ «Восточный экспресс» в системе России (на 01.01.2013г.):

44 позиция рейтинга «Тор 991 банков по депозитам физических лиц в 2007 г.»/ РИА «РБК»

73 строка таблицы «Тор1000 банков по депозитному портфелю в 2007 г.» / РИА «РБК»

87 место рейтинга «100 крупнейших банков России по сумме чистых активов» /ИД «КоммерсантЪ»

86 место рейтинга «Крупнейшие банки России» / РИА «РБК»

11 строка рейтинга «Крупнейших банков России по объему выданных кредитов физическим лицам в 2012 г. (без учета ипотеки)/РИА «РБК»

71 строка рейтинга «Тор 998 банков по кредитному портфелю за 2012 год» / РИА «РБК». [36]

Восточный экспресс банк является надежным и современным финансовым институтом розничного направления. Надежность банка подтверждена ведущими мировыми рейтинговыми агентствами  Moody”s Investor Servicelncе и Moody”s Interfax. Рейтинги В3/NP/E+Positive outlook и  Baa2.ru, присвоенные банку «Восточный экспресс», отражают лидирующие позиции на банковском рынке Дальневосточного региона и укрепляющиеся позиции на рынке розничного кредитования России.

 

 

 

 

 

3. Экономико – статистическое изучение оценки надежности коммерческого банка

3.1. Анализ состава и структуры  основных показателей деятельности  ОАО КБ «Восточный экспресс»

 

Для прохождения государственной регистрации и получения лицензии на свою деятельность банк должен создать не только уставный капитал, но и иметь соответствующие материальный условия - помещение, оборудование, хранилища, кассы и т.д. Материальные ценности банка: основные средства, материалы, малоценные, быстроизнашивающиеся предметы и нематериальные активы. [32]

Проведем анализ состава и структуры основных средств КБ «Восточный экспресс» за период 2011 – 2013 гг., который приведен в Таблице 3.1.

 

Таблица  3.1 - Состав и структура основных средств КБ «Восточный экспресс» за период 2011 – 2013 г.

 

Показатели	2011	2012	2013	Изменения 2011-2012		Изменения 2012-2013
				Сумма	%	Сумма	%
Здания и сооружения, млн. руб.	74143	95655	86143	21512	129,0	-9512	90,1
Оборудование и мебель, млн. руб.	68324	69188	68245	864	101,3	-943	98,6
Вычислительная техника, млн. руб.	80118	78794	75121	-1324	98,3	-3673	95,3
Транспортные средства, млн. руб.	34431	34246	28102	-185	99,5	-6144	82,1
Другое оборудование, млн. руб.	6204	7254	6839	1050	116,9	-415	94,3
Незавершенное строительство, млн. руб.	175954	24107	-	-151847	13,7	-	-
Прочие, млн. руб.	12356	22821	13328	10465	184,7	-9493	58,4
Нематериальные активы, млн. руб.	28847	49339	35108	14552	150,4	-8291	80,9
Всего:	480377	375464	312886	-	-	-	-

 

Из анализа таблицы видно, что  структура основных средств КБ «Восточный экспресс» была многообразна. Основная доля фондов приходится на здания и сооружения в 2012 -2013 гг., однако в 2013 г. их удельный вес в общей структуре снизился до 90,1% , в 2012 г. он составлял 129%. В 2011 г. значительная доля основных средств приходилась на незавершенное строительство, она составила 175 954 млн. руб., этот фактор определялся расширением филиальной сети банка.

Стоимость оборудования и мебели в 2012 г. возросла на сумму 864 млн. руб. или на 1,3 %, а в 2013 г. снизилась на сумму 943 тыс. руб. или на 1,4 %. Стоимость транспортных средств и вычислительной техники также характеризуется снижением в анализируемом периоде. В 2012 г. стоимость вычислительной техники снизилась на сумму 1324 млн. руб. или на 1,7 %, а в 2013 г. - на 3673 млн. руб. или 4,7 %.

Стоимость нематериальных активов в 2012 г. возросла на сумму 14 552 млн. руб. или на 50,4%, а в 2013 г. снизилась на сумму 8291 млн. руб. или 19,1%. Данное изменение произошло в следствие продажи другим банкам продуктов собственной разработки. В общей сумме основные средства банка в 2012 г. составили 375 464 млн. руб., т. е. уменьшились на сумму 104 913 млн. руб. или 21,8 %. А в 2013 г. составили 312 886 млн. руб. или 16,7 %. В основном это объясняется уменьшением средств направленных на незавершенное строительство, так как в 2013 г. КБ «Восточный экспресс» перестал строить допофисы и филиалы, в связи с их территориальной достаточностью.

Собственный капитал является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка. [32]

В составе собственных средств банка выделяют уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль. Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10%. Анализ структуры собственных средств КБ «Восточный экспресс» проведем на основе данных в Таблице 3.2.

 

Таблица 3.2 - Структура собственных средств банка за 2011 - 2013 гг.

 

Показатели	2011	2012	2013	Изменения 2011-2012		Изменения 2012-2013
				Сумма	%	Сумма	%
Уставный фонд, млн. руб.	239 442	404 659	705 993	+165217	169,0	+301334	174,5
Резервный фонд, млн. руб.	59 861	10 165	150 495	+41304	168,9	+49330	148,8
Спец. фонды, млн. руб.	196 127	711 871	300 109	+515741	362,9	-411762	42,2
Износ основных фондов, млн. руб.	48 033	37 546	42 750	-10487	78,2	+5024	113,4
Фонды экономического стимулирования, млн. руб.	44 895	78 874	130 592	+31000	169,0	+54718	172,1
Фонды экономического стимулирования, направленные на развитие банкачества, млн. руб.	89 791	151 747	155 903	+61956	154,9	+4156	102,7
Прибыль текущего года, млн.руб.	361 856	74 317	13 154	-287539	20,5	-61163	17,7
Резервы на возможные потери по ссудам, млн. руб.	121 120	118 139	216 845	-2981	97,5	+98706	183,6
Резервы на обесценение ценных бумаг, млн. руб.	4800	117 800	105 480	+113000	245,4	-12320	89,5
Итого:	1 165 925	1 793 118	1 821 141	+627193	153,8	+28023	101,6

 

Результаты анализа приведенного в таблице, свидетельствуют о том, что в 2011 г. преобладающая доля в структуре собственных средств КБ «Восточный экспресс» приходится на прибыль, т.е. она составила 361 856 млн. руб. В последующие годы она снизилась, т.к. в 2012 г. прибыль составила 74 317 млн. руб., а в 2013 г. – 13 154 млн. руб., что в основном можно объяснить увеличением уставного фонда.

За анализируемые годы произошел рост различных фондов банка, в том, числе за счет прибыли увеличились резервный фонд и фонд экономического стимулирования. Резервный фонд в 2012 г. составил 101 165 млн. руб., что на 41 304 млн. руб. или на 68,9 % больше по сравнению с предыдущим годом, а в 2013 г. увеличение произошло на сумму 49 303 млн. руб. (48,8 %).

Увеличение других фондов, в частности спец. фондов в 2012 г., которые составили 711 871 тыс. руб., состоит из фондов переоценки основных средств банка, характеризуют изменения стоимости основных средств в связи с ростом темпов инфляции. Увеличение спец. фондов в 2012 г. составила 515 744 тыс. руб. или 262,9 %.

Для анализируемого банка характерно, что в течение последних лет уставный фонд в абсолютной сумме увеличился в 2012 г. на 165 217 млн. руб. или на 69 %, а в 2013 г. на 301 334 млн. руб. или 74,5 %. Это говорит о положительной работе банка по наращиванию собственной капитальной базы.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются ЦБР и в настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно - правовой формы; объем привлеченных средств не должен превышать собственный капитал банка не более чем в 15 раз.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства , которые покрывают до 90 % всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

При анализе объема привлеченных ресурсов важна их количественная и качественная оценка. Увеличение сумм привлеченных ресурсов свидетельствует о росте депозитной базы банка. При этом следует проанализировать качественную структуру. Чем выше доля привлеченных средств клиентов банка (предприятий и организаций) на долгосрочной основе, тем выше стабильная часть ресурсов коммерческого банка, что положительно влияет на его ликвидность и уменьшает зависимость от межбанковских займов. При анализе обязательств используются счета по учету депозитных операций банка по субъектам и срокам. [17, с. 133]

Проанализируем структуру и состав привлеченных средств КБ «Восточный экспресс» за период 2011 – 2013 гг., данные приведены в Таблице 3.3. [32]

 

Таблица 3.3 - Структура привлеченных средств КБ «Восточный экспресс» за период 2011 – 2013 гг.

 

Показатели	2011	2012	2013	Изменения 2011-2012		Изменения 2012-2013
				Сумма	%	Сумма	%
Привлеченные средства юридических лиц всего, млн. руб.	2 831 632	7 807 639	10 042 984	4 976 007	275,5	2 235 345	128,6
в том числе до востребования, млн. руб.	2 616 386	6 646 346	8 787 611	4 029 960	254	2 141 265	132,2
срочные обязательства, млн. руб.	215 246	1 161 293	1 255 373	946 047	539,5	94 080	108,1
Привлеченные средства физических лиц всего, млн. руб.	561 159	863 028	2 710 464	301 869	153,8	1 847 436	314,1
том числе до востребования, млн. руб.	56 116	86 303	2 225 434	30 184	153,7	2 139 131	257,8
срочные клады	505 043	776 725	485 030	271 682	153,8	-291 695	62,4
Межбанковские кредиты всего, млн. руб.	4 114 054	6 454 282	5 934 491	2 340 228	156,8	-519 791	91,9
В том числе ЦБ, млн. руб.	150 000	-	-	-	-	-	-
Прочие привлеченные средства, млн. руб.	1 053 013	3 316 830	9 843 266	2 263 817	314,9	6 526 436	296,7
Итого:	8 559 858	18 441 779	28 531 205	9 881 921	215,4	10 089 426	154,7