Разработка и описание финансовой модели для Паршукова Вадима Борисовича

 

Кому: финансовому директору - Паршукову Вадиму Борисовичу.

От кого: от Паршуковой Елены  Вадимовны

 

 

 

 

 

Доклад

Тема: Разработка и описание финансовой модели для Паршукова Вадима Борисовича»

 

 

 

 

 

Содержание:

1. Введение…………………………………………………………………….

2. Основная часть

2.1. Процесс создания бюджета……………………………………………….....

2.1.1. Описание сценария  деятельности………………………..………………..

2.1.2. Понятие бюджет, виды бюджета, функции бюджета…………………..

2.2. Составление бюджета……………………………………………………..

2.3. Разработка и описание  финансовой модели…………………………….

2.4. Процесс тестирования  модели, исследование чувствительности…….

2.5. Документирование модели………………………………………….…...

3. Заключение…………………………………………………………..…...

4. Приложение…………………………………………………………..…..

 

 

1. Введение

В данной работе мне необходимо разработать финансовую модель для  какого-либо предприятия (по моему усмотрению). За основу я беру данные, разработанные  моим отцом для открытия нового предприятия по производству и продаже дверей двух типов. Предполагаемые проблемы, связанные с данной деятельностью :

-Необходимо уложиться  в рамки суммы взятого кредита

-Непредсказуемость спроса  на товар в будущем

-Большое количество фирм-конкурентов

Помощь финансового моделирования  для решения обозначенной проблемы состоит в том, чтобы избежать лишних затрат, возможных ошибок, четко спланировать реальную деятельность, достичь лучшего понимания конкретной задачи, решить проблемы, расширить круг возможных вариантов будущего развития. Также с помощью финансовой модели, я как менеджер смогу предугадать последствия реализации планов до того, как эти планы начнут притворяться в действительность.

Эта модель должна показать, насколько выгодно будет данное дело, и как можно улучшить данное предприятие и повысить его прибыль. Для этого в электронной таблице  я должна полностью расписать  все входные данные, все расчеты, и что в результате получится. Для этого в моей таблице должны будут видны все формулы, по которым  я проводила подсчеты. Так же необходимо так разработать модель, что бы с ее помощью можно было увидеть  изменения прибыли и УНП при  изменении каких-либо входных данных.

Цель моей работы - разработать наиболее точную финансовую модель бизнеса для моего отца, чтобы он, до того, как начнет реализацию проекта, смог увидеть результаты своего предприятия. А так же необходимо показать, как действует данная модель.

 Соответственно, после  составления мной данной модели, мой отец должен решить - выгодное или невыгодное дело он задумал.

2. Основная часть

2.1. Процесс создания  бюджета

2.1.1. Описание сценария  деятельности.

Мой отец собирается заняться частным бизнесом. Он решил организовать свое предприятие по производству и продаже деревянных и железных дверей. Для осуществления своей деятельности он планирует взять кредит в банке на сумму 650000 руб. под 15% годовых на 12 месяцев.

Он планирует ежемесячно производить и продавать определенное количество дверей. Деревянных дверей – 66 шт\мес, железных дверей – 44 шт\мес . Покупать материалы для изготовления деревянных дверей он будет по цене:

Деревянное полотно– 3000 руб\шт

Фурнитура – 100 руб\шт

Дверная коробка – 400 руб\шт

Для изготовления железных дверей по цене:

Железное полотно – 5000 руб\шт

Фурнитура – 200 руб\шт

Дверная коробка – 1000 руб\шт

Для изготовления данного  количества дверей в месяц ему  необходимо нанять  плотника, которому он планирует платить фиксированную ежемесячную заработную плату 18000 руб.\мес., и монтажника, которому он планирует платить фиксированную ежемесячную заработную плату 15000 руб.\мес.

Продавать двери он планирует с надбавкой 100% от закупочной цены материалов.

Для продажи дверей он собирается арендовать помещение (офис), арендная плата которого будет составлять 15000 руб.\мес.  Для изготовления дверей он собирается арендовать цех, арендная плата которого будет составлять 40000 руб\мес

Для доставки товара от офиса к месту установки он будет использовать автомобиль автотранспортного предприятия, при этом оплата транспортных услуг будет зависеть от количества перевозимого товара. Если будет перевозиться в месяц не более 150 шт. товара, то транспортные расходы составят 300руб\мес., если более 150 шт., то 500 руб\мес.

Так же ему необходимо закупить оборудование в цех и в офис. Стоимость данного оборудования в цех составит 30000 руб., а в офис 10000 руб. Амортизация оборудования будет рассчитываться линейным методом при планируемом сроке службы оборудования 5 лет.

Так же при продаже товара ему необходимо нанять продавца, которому он планирует платить фиксированную ежемесячную заработную плату 10000 руб.\мес.

Так же он планирует давать рекламу по телевидению. Цена рекламы  будет составлять 5000 руб\мес.

Мой отец попросил меня разработать  для его предприятия финансовую модель изготовления и продажи дверей.

Для этого мне необходимо разработать и определить финансовую модель для расчета

2.1.2. Понятие бюджет, виды бюджета, функции бюджета.

Бюджет - план, представленный в денежном выражении, подготовленный и принятый на определенный период времени в будущем, в котором обычно указывается, какой доход должен быть получен и/или какие затраты должны быть сделаны в течение этого периода, а также какой капитал предполагает использовать для достижения данной цели.

Бюджет позволяет менеджеру  управлять процессами, поскольку  дает регулярную обратную связь по результатам работы.

Бюджет представляет собой  ряд основных положений или ориентиров, которые используются при управлении деятельностью внутри организации. Постоянно сопоставляя реальные данные с бюджетными показателями, менеджер может оценить результаты работы; определение отклонений от запланированного позволяет предпринять  корректирующие действия.

Основные  виды бюджета:

1. Бюджеты, построенные  по принципу “сверху вниз”  и “снизу вверх”.

При бюджетировании по принципу “снизу вверх” сбор и фильтрация бюджетной  информации осуществляется от исполнителей к руководству компании. Довольно часто показатели, разработанные  исполнителями в процессе утверждения  бюджета, сильно изменяются, что при  необоснованности решения или неубедительности аргументации может привести к снижению доверия и внимания к бюджету  исполнителями. Это проявляется  в небрежно подготовленных данных или  сознательно завышенных цифр в первоначальных версиях бюджета

Бюджетирование по принципу "сверху вниз" - предусматривает  составление бюджета руководством компании, которое осведомлено о  ситуации на фирме, знает ее долгосрочные цели и предоставляет информацию специалистам, которые более взвешенно  планируют свою деятельность и деятельность своих подразделений. Бюджетирование "сверху вниз" обеспечивает согласованность  бюджетов всех уровней и позволяет  задавать контрольные показатели для  оценки эффективности работы подразделений.

2. Долгосрочные и краткосрочные  бюджеты. Долгосрочными бюджетами  считаются бюджеты, разработанные  на срок превышающий двухлетний  период, а краткосрочными - на срок  не более одного года.

Я решила составить краткосрочный  бюджет. В настоящее время, в условиях финансового кризиса и быстрой  смены экономического положения  страны, разумнее рассчитывать на короткий срок.

За рубежом часто долгосрочные и краткосрочные периоды объединены в единый процесс, при котором  краткосрочный бюджет составляется в рамках разработанного долгосрочного  и поддерживает его. При этом долгосрочный бюджет уточняется по прошествии каждого  периода краткосрочного планирования и как бы продлевается еще на один период.

3. Постатейные бюджеты.  Постатейные бюджеты имеют жесткое  ограничение суммы по каждой  статье расходов без возможности  их переноса в другую статью. За рубежом такой вид бюджетов  применяется с целью обеспечения  более жесткого контроля и  лимитирования полномочий руководителей  нижнего и среднего звена.

4. Бюджеты с временным  периодом. В бюджетах с временным  периодом неизрасходованные бюджетные  средства на конец периода  не переносятся на начало следующего  периода.

5. Гибкие и жесткие бюджеты. При составлении жестких бюджетов цифры не зависят от параметров базовой активности, а при составлении гибких бюджетов - ставятся в зависимость от некоего параметра базовой активности.

Гибкая бюджетная система  позволяет учитывать изменения, особенно в случае, когда необходимо определить результаты работы и установить, что именно следует делать (если вообще это надо). Гибкий бюджет составляется таким образом, чтобы учитывать  изменения уровня деятельности, например производства.

В своей работе я буду использовать гибкий бюджет, для просчета истинных отклонений, путем сравнения  с фактическими результатами. Гибкий бюджет составляется таким образом, чтобы учитывать изменения уровня деятельности, в данном случае, объема продаж.

6. Бюджет «от достигнутого» и бюджет «с нуля». Бюджеты «с нуля» составляются каждый раз заново, а при составлении бюджетов «от достигнутого» существует строго разработанный механизм, в который при очередном бюджетировании вносятся определенные коррективы, учитывающие текущие изменения.

В своей работе я составляю  бюджет «с нуля», потому что разрабатываю финансовую модель для планируемого предприятия, которого еще не существует.

7. Недостижимые бюджеты.  Бюджет называется недостижимым - если недостижимы поставленные  цели.

8. Неприемлемые бюджеты.  Бюджет называется неприемлемым - если условия достижения поставленных  целей не выгодны для предприятия. 

Характерные функции бюджета:

1. Планирование

2. Прогноз

3. Распределение ресурсов

4. Измерение результатов  работы

5. Отчетность

6. Управление

2.2. Составление  бюджета

Я разрабатываю бюджет для  моего отца – финансового директора  предприятия, то есть круг пользования  бюджета ограничивается одним лицом.

Периодичность данного бюджета  – один месяц.

Цели составления бюджета  это: прогнозирование ситуации, дальнейшее  планирование бюджета, оценка результатов  деятельности.

Финансовый директор данного  предприятия с помощью моего отчета (в данном случае отчета о прибылях и убытках) сможет осуществлять контроль над затратами своей деятельности, определять цены своей продукции, принимать какие-либо решения для увеличения прибыли своего дела.

Структура бюджета  о прибылях и убытках:

Выручка от реализации товаров:

Деревянные двери

Железные двери

-

Себестоимость реализованных товаров

Деревянные двери

Железные двери

=

Валовая прибыль

-

Операционные  затраты

Аренда

Трансп. Расходы

Зарплата

Амортизация

Реклама

=

Операционная  прибыль

-

% по займу  в денежном выражении

=

Чистая объявленная  прибыль

 

2.3.Разработка  и описание финансовой модели

Входные данные:

1. Кол-во дверей деревянных

2. Кол-во дверей железных

3. Закупочная цена деревянное полотно (руб.\шт.)

4. Закупочная цена фурнитура (руб.\шт.)

5. Закупочная цена дверная коробка (руб.\шт.)

6. Закупочная цена железное полотно (руб.\шт.)

7. Закупочная цена фурнитура (руб.\шт.)

8. Закупочная цена дверная коробка (руб.\шт.)

9. Процентная надбавка (%)

10. Аренда офис (руб.\мес.)

11.Аренда цех (руб.\мес.)

12. Транспортные расходы (руб.\мес.)

13. Стоимость оборудования в офис (руб.)

14. Стоимость оборудования в цех (руб.)

15. Срок службы (лет)

16. Заработная плата продавца (руб.мес.)