Расчет налогового бремени организации

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ 
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

Государственное образовательное учреждение  
высшего профессионального образования 

«СИБИРСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  
ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» 
 

Кафедра финансов и кредита 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа 

по дисциплине

«Налоги и налогообложение» 
 
 
 
 
 
 

Выполнил: студент группы ЭБА-08

Слепцова  Я.А.

Проверил: Баранова Н.В. 
 
 
 
 
 
 
 

Новокузнецк

2010

Задание для выполнения

курсовой  работы

по  дисциплине «Налоги  и налогообложение»

   1. По условным данным произвести исчисление налогов:

       а) по общему режиму налогообложения:

           -налога на доходы физических  лиц;

          - страховых взносов в государственные  внебюджетные фонды (ПФ, ФСС, ФОМС) с учетом изменений вступивших  в силу с 01.01.10г.;

          - налога на имущество организаций;

          - налога на добавленную стоимость  (НДС);

          - налога на прибыль организаций;

       б) единого налога при применении упрощенной системы налогообложения (УСН):

          - если за объект налогообложения  принимаются доходы;

          - если за объект принимаются  доходы, уменьшенные на величину  расходов, в этом случае обязательно  производится исчисление минимального  налога;

        в) единого налога при применении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

   2. Рассчитать налоговое бремя организации, учитывая применение всех режимов налогообложения и выбрать оптимальный вариант налогообложения для условного предприятия.

   Исходные  данные для выполнения курсовой работы:

   Таблица 1- Данные для расчета заработной платы

   Окончание таблицы 1

 

   Таблица 2 – Информация по объектам основных средств

 

   Таблица 3 – Данные для расчета НДС  и НПО 

   Окончание таблицы 3

 
 
 

  

       
 
 
 
 
 
 
 

Содержание

1 Расчет  налогов по общему режиму налогообложения…………………….

  1.1 Налог на доходы физических  лиц………………………………………..

  1.2 Страховы  взносы в государственные внебюджетные  фонды…………….

  1.3 Налог  на имущество организаций…………………………………………..

  1.4 Налог  на добавленную стоимость…………………………………………..

  1.5 Налог на прибыль организаций……………………………………………..

2 Расчет по  специальным режимам………………………………………………

   2.1 Упрощенная система налогообложения .………………………………….

 2.2 Расчет единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности ………………………………………………..................................                                      

3 Расчет налогового  бремени организации……………………………………....

Список  использованной литературы…………………………………………... 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 Расчет налогов  по общему режиму  налогообложения

1.1 Расчет налога на доходы физических лиц  

   Налог на доходы физических лиц регламентируется 23 главой НК  РФ.

   Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников, в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами.

   При определении налоговой базы учитываются  все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в  натуральной формах, или право  на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки. Для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом налоговые вычеты не применяются.

   При определении размера налоговой  базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 налогоплательщик имеет право  на получение следующих стандартных  налоговых вычетов:

   1) в размере 3000 рублей за каждый  месяц налогового периода (люди, пострадавшие от аварии на Чернобыльской АЭС; инвалиды Вов; инвалиды из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих).