Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Сентября 2011 в 00:16, курсовая работа
Целью настоящей курсовой работы является закрепление знаний, полученных на лекциях и практических занятиях и освоение методики исчисления федеральных налогов. Уплачиваемых судоходной компанией в процессе ее деятельности. Судоходная компания зарегистрирована 30 марта и начала производственную деятельность 1 апреля. Основные средства приобретены в собственность, заключены договоры с поставщиками на поставку материалов и инструмента. На оказание услуг, а также с фрахтователями на перевозку грузов.
Введение
4. Исходные данные к курсовой работе
5. Учетная политика ЗАО «Невский простор» для целей налогообложения
6. Расчет налога на добавленную стоимость
7. Расчет налога на прибыль
8. Расчет налога на имущество
9. Расчет Единого социального налога
10. Расчет налога на доходы физических лиц
Исполнитель:
«__»____________ 20 г.
Подпись:
ЗАО «Невский
простор»
Расчет расходов на оплату труда № 6
За 2 квартал 2009 г.
| № п/п | Дата | Наименование | Сумма, руб. | Примечание |
| 1 | 29.06 | Начислен ЕСН | 84500 | Ст. 255 п.1 |
| 2 | 29.06 | Отчисления в ФСС | 9425 | Ст. 255 п.1 |
| 3 | 29.06 | Начислена заработная плата | 325000 | Ст. 255 п.1 |
| 4 | 29.06 | Начислен ЕСН | 84500 | Ст. 255 п.1 |
| 5 | 29.06 | Отчисления в ФСС | 9425 | Ст. 255 п.1 |
| 6 | 29.06 | Начислена заработная плата | 325000 | Ст. 255 п.1 |
| 7 | 29.06 | Начислен ЕСН | 84500 | Ст. 255 п.1 |
| 8 | 29.06 | Отчисления в ФСС | 9425 | Ст. 255 п.1 |
| 9 | 29.06 | Оплачено по договору добровольного медицинского страхования, предусматривающему оплату страховщиком медицинских расходов (срок договора 1 год) | 60000 | Ст. 255 п.16 |
| Итого: | 991775 |
Исполнитель:
«__»____________ 20 г.
Подпись:
ЗАО «Невский
простор»
Расчет прочих расходов №8
За 2 квартал 2009 г.
| № п/п | Дата | Наименование | Сумма, руб. | Примечание |
| 1 | 29.06 | Рацион питания экипажей судов | 50000 | Ст 264 п 13 |
| 2 | 29.06 | Расходы на радиосвязь | 25000 | Ст 264 п.25 |
| 3 | 29.06 | Страхование судов | 10000 | Ст 263 п.1 |
| 29.06 | Портовые сборы | 15000 | Ст. 264 п. 4 | |
| 4 | 29.06 | Оплачено за квартал расходы на услуги Гидрометеослужбы | 15000 | Ст 264 п 25 |
| 5 | 29.06 | Консультационные услуги (участие в семинаре бухгалтера) | 2500 | Ст 264 п 15 |
| 6 | 29.06 | Расходы на рекламу (объявление в газете о перечне оказываемых услуг) | 7000 | Ст 264 п 28 |
| 7 | 29.06 | Командировочные расходы зам. ген. директора, в т.ч. проезд 1200 руб., проживание 2500 руб., суточные 2 дня 1000 руб. | 4700 | Ст 264 п 12 |
| 8 | 29.06 | Рацион питания экипажей судов | 20000 | Ст 264 п 13 |
| 9 | 29.06 | Расходы на радиосвязь | 25000 | Ст 264 п 25 |
| 10 | 29.06 | Страхование судов | 35000 | Ст 263 п 1 |
| 11 | 29.06 | Портовые сборы | 50000 | Ст. 264 п. 4 |
| 12 | 29.06 | Юридические услуги | 4500 | Ст 264 п 14 |
| 13 | 29.06 | Рацион питания экипажей судов | 40000 | Ст 264 п 13 |
| 14 | 29.06 | Расходы на радиосвязь | 25000 | Ст 264 п 25 |
| 15 | 29.06 | Страхование судов | 10000 | Ст 263 п.1 |
| 16 | 29.06 | Портовые сборы | 15000 | Ст. 264 п. 4 |
| 17 | 29.06 | Расходы на рекламу (участие в выставке) | 10000 | Ст 264 п 28 |
| 18 | 29.06 | Расходы на проведение совещания с руководителями компаний-заказчиков (банкет) | 10000 | |
| 19 | 29.06 | Расходы на канцелярские услуги | 900 | Ст. 264 п.24 |
| 20 | 29.06 | Оплачена туристическая путевка Копылову | 22000 | Ст 264 п 7 |
| Итого: | 396600 |
Исполнитель:
«__»____________ 20 г.
Подпись:
ЗАО «Невский
простор»
Расчет внереализационных расходов № 9
За 2 квартал
| № п/п | Дата | Наименование | Сумма, руб. | Примечание |
| 1 | 29.06 | Оплачено за аренду офиса за квартал | 18000 | Ст. 265 п. 1 |
| 2 | 29.06 | Расчетно-кассовое обслуживание | 3000 | Ст. 265 п.15 |
| 3 | 29.06 | Оплачено за аренду офиса за квартал | 18000 | Ст. 265 п. 1 |
| 4 | 29.06 | Расчетно-кассовое обслуживание | 3000 | Ст. 265 п. 15 |
| 5 | 29.06 | Оплачено за аренду офиса за квартал | 18000 | Ст. 265 п. 1 |
| 6 | 29.06 | Расчетно-кассовое обслуживание | 3000 | Ст. 265 п. 15 |
| Итого: | 63000 |
Исполнитель:
«__»____________ 20 г.
Подпись:
ЗАО «Невский
простор»
Расчет налога на прибыль № 10
За 2 квартал 2009 г.
| № п/п | Показатели | Сумма,руб |
| 1 | Доходы от реализации | 4500000 |
| 2 | Расходы при реализации | 1644383 |
| 3 | Внереализационные доходы | 600000 |
| 4 | Внереализационные расходы | 63000 |
| 5 | Налоговая база | 3392617 |
| 6 | Ставка налога на прибыль | 20% |
| 6.1 | В том числе, федеральный бюджет | 2% |
| 6.2 | Региональный бюджет | 18% |
| 7 | Сумма исчисленного налога на прибыль | 678523 |
| 7.1 | В том числе, федеральный бюджет | 67852 |
| 7.2 | Региональный бюджет | 610671 |
Исполнитель:
«__»____________ 20 г.
Подпись:
9. Расчет налога на имущество.
ЗАО «Невский
простор»
Расчет налога на имущество № 11
За 2 квартал 2009 г.
«Самоходное грузовое сухогрузное судно Речной 1»
| Показатели | На 01. 04. | На 01. 05 | На 01. 06 | На 01. 07 |
| Первоначальная стоимость, руб. | 200000 | 200000 | 200000 | 200000 |
| Амортизация, руб. | 560 | 1120 | 1680 | 2240 |
| Остаточная стоимость, руб. | 199440 | 198880 | 198320 | 197760 |
| Ставка налога, % | 2,2 | |||
| Налоговая база, руб. | 198600 | |||
| Налог на имущество, руб. | 993 | |||
Исполнитель:
«__»____________ 20 г.
Подпись:
Расчет авансового налога на имущества.
Сим.= ОС на 01.04+ОС на 01.05+ОС на 01.06 +ОС на 01.07/ 4
Сим.= 199440+198880+198320+197760/4=
Нав. = ¼*Сн*Сим.
Нав.=1/4*0,02*198600=993
ЗАО «Невский
простор»
Расчет налога на имущество № 12
За 2 квартал 2009 г.
«Самоходное грузовое сухогрузное судно Быстрый»
| Показатели | На 01. 04. | На 01. 05 | На 01. 06 | На 01. 07 |
| Первоначальная стоимость, руб. | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 |
| Амортизация, руб. | 825 | 1650 | 2475 | 3300 |
| Остаточная стоимость, руб. | 299175 | 298350 | 297525 | 296700 |
| Ставка налога, % | 2,2 | |||
| Налоговая база, руб. | 297937 | |||
| Налог на имущество, руб. | 1490 | |||
Исполнитель:
«__»____________ 20 г.
Подпись:
Расчет авансового налога на имущества.
Сим. = 299175+298350+297525+296700/4=