Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Сентября 2011 в 00:16, курсовая работа
Целью настоящей курсовой работы является закрепление знаний, полученных на лекциях и практических занятиях и освоение методики исчисления федеральных налогов. Уплачиваемых судоходной компанией в процессе ее деятельности. Судоходная компания зарегистрирована 30 марта и начала производственную деятельность 1 апреля. Основные средства приобретены в собственность, заключены договоры с поставщиками на поставку материалов и инструмента. На оказание услуг, а также с фрахтователями на перевозку грузов.
Введение
4. Исходные данные к курсовой работе
5. Учетная политика ЗАО «Невский простор» для целей налогообложения
6. Расчет налога на добавленную стоимость
7. Расчет налога на прибыль
8. Расчет налога на имущество
9. Расчет Единого социального налога
10. Расчет налога на доходы физических лиц
5. Исчисление налога на доходы физических лиц.
5.1. Порядок формирования налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (далее НДФЛ) определяется главой 23 Налогового кодекса РФ.
5.2 Налоговая
база по налогу на доходы
физических лиц определяется
как сумма доходов
6. Расчет налога на добавленную стоимость.
ЗАО «Невский
простор»
Расчеты НДС по выполненным хозяйственным операциям № 1
За 2 квартал 2009 г.
| № п/п | Наименование хозяйственной операции | Стоимость товаров (работ, услуг), руб. | Ставка НДС % | Сумма НДС, руб |
| 1 | По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной1»; договор, счет-фактура №1 | 600000 | 18 | 108000 |
| 2 | По договору с ЗАО «Дострой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый»; договор, счет-фактура № 2 | 500000 | 18 | 90000 |
| 3 | По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский»; договор, счет-фактура № 3 | 400000 | 18 | 72000 |
| 4 | Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный»; договор аренды, счет фактура № 4 | 200000 | 18 | 36000 |
| 5 | По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной1»; договор, счет-фактура №5 | 600000 | 18 | 108000 |
| 6 | По договору с ЗАО «Дострой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый»; договор, счет-фактура № 6 | 500000 | 18 | 90000 |
| 7 | По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский»; договор, счет-фактура № 7 | 400000 | 18 | 72000 |
| 8 | Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный»; договор аренды, счет фактура № 8 | 200000 | 18 | 36000 |
| 9 | По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной1»; договор, счет-фактура № 9 | 600000 | 18 | 108000 |
| 10 | По договору с ЗАО «Дострой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый»; договор, счет-фактура № 10 | 500000 | 18 | 90000 |
| 11 | По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский»; договор, счет-фактура № 11 | 400000 | 18 | 72000 |
| 12 | Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный»; договор аренды, счет фактура № 12 | 200000 | 18 | 36000 |
| Итого: | 5100000 | 918000 |
Исполнитель:
«__»____________ 20 г.
Подпись:
ЗАО «Невский
простор»
Расчеты НДС по налоговым вычетам № 2
За 2 квартал 2009 г.
| № п/п | Наименование хозяйственной операции | Стоимость товаров (работ, услуг), руб. | Ставка НДС % | Сумма НДС, руб. |
| 1 | Рацион питания экипажей судов | 50000 | 18 | 9000 |
| 2 | Приобретено топливо | 50000 | 18 | 9000 |
| 3 | Расходы на радиосвязь; счет фактура от 05.05 | 25000 | 18 | 4500 |
| 4 | Оплачено за аренду офиса за апрель; счет-фактура от 30.04 | 18000 | 18 | 3240 |
| 5 | Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов | 20000 | 18 | 3600 |
| 6 | Оплачено за квартал расходы на услуги Гидрометеослужбы; счет-фактура за апрель от 05.05 | 5000 | 18 | 900 |
| 7 | Расходы на рекламу(объявление в газете о перечне оказываемых услуг | 7000 | 18 | 1260 |
| 8 | Командировочные расходы зам. ген. директора, в т.ч. проезд 1200 руб., проживание 2500 руб., суточные 2 дня 1000 руб. | 1200 | 18 | 216 |
| 9 | Рацион питания экипажей судов | 20000 | 18 | 3600 |
| 10 | Приобретены смазочные материалы | 18000 | 18 | 3240 |
| 11 | Расходы на радиосвязь | 25000 | 18 | 4500 |
| 12 | Оплачено за аренду офиса за май; счет-фактура от 31.05 | 18000 | 18 | 3240 |
| 13 | Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов | 12000 | 18 | 2280 |
| 14 | Получена счет-фактура за услуги Гидрометеослужбы за апрель от 05.05 | 5000 | 18 | 900 |
| 15 | Юридические услуги | 4500 | 18 | 810 |
| 16 | Рацион питания экипажей судов | 40000 | 18 | 7200 |
| 17 | Приобретены смазочные материалы | 30000 | 18 | 5400 |
| 18 | Расходы на радиосвязь | 25000 | 18 | 4500 |
| 19 | Оплачено за аренду офиса за июнь; счет-фактура от 30.06 | 18000 | 18 | 3240 |
| 20 | Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов | 10000 | 18 | 1800 |
| 21 | Получена счет-фактура за услуги Гидрометеослужбы за апрель от 30.06 | 5000 | 18 | 900 |
| 22 | Расходы на рекламу (участие в выставке) | 10000 | 18 | 1800 |
| 23 | Расходы на канцелярские услуги | 900 | 18 | 162 |
| Итого: | 417600 | 75288 |
Исполнитель:
Подпись:
7. Расчет доходов, связанных с производством и реализацией и внереализационные доходы судоходной компании за второй квартал.
ЗАО «Невский простор»
Расчет доходов от реализации № 3
За 2 квартал 2009 г.
| № п/п | Дата | Наименование хозяйственной операции | Сумма, руб. | Примечание |
| 1 | 15.04 | По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной1» | 600000 | Ст. 249 п.1 |
| 2 | 20.04 | По договору с ЗАО «Дострой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый» | 500000 | Ст. 249 п.1 |
| 3 | 25.04 | По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский» | 400000 | Ст. 249 п.1 |
| 4 | 25.05 | По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной1» | 600000 | Ст. 249 п.1 |
| 5 | 30.05 | По договору с ЗАО «Дострой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый» | 500000 | Ст. 249 п.1 |
| 6 | 20.05 | По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский» | 400000 | Ст. 249 п.1 |
| 7 | 15.06 | По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной1» | 600000 | Ст. 249 п.1 |
| 8 | 20.06 | По договору с ЗАО «Дострой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый» | 500000 | Ст. 249 п.1 |
| 9 | 25.06 | По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский» | 400000 | Ст. 249 п.1 |
| Итого: | 4500000 |
Исполнитель:
«__»____________ 20 г.
Подпись:
ЗАО «Невский простор»
Расчет внереализиционных доходов № 4
За 2 квартал 2009 г.
| №п/п | Дата | Наименование хозяйственной операции | Сумма, руб. | Примечание |
| 1 | 30.04 | Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный» | 200000 | Ст. 250 п.4 |
| 2 | 30.05 | Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный»; | 200000 | Ст. 250 п.4 |
| 3 | 30.06 | Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный»; | 200000 | Ст. 250 п.4 |
| Итого: | 600000 |
Исполнитель:
«__»____________ 20 г.
Подпись:
8. Расчет расходов, связанных с производством и реализацией, сгруппированных в соответствии со ст. 253 НК РФ:
-материальные расходы;
-расходы на оплату труда;
-суммы начисленной амортизации;
-прочие расходы, связанные с производством и реализацией.
ЗАО «Невский
простор»
Расчет материальных расходов № 5
За 2 квартал 2009 г.
| № п/п | Дата | Наименование | Сумма, руб. без НДС | Примечание |
| 1 | 29.06 | Приобретено топливо
Израсходовано по нормам |
50000
49000 |
Ст. 254 п.1 |
| 2 | 29.06 | Приобретены смазочные
материалы
Израсходовано по нормам |
30000
26000 |
Ст. 254 п.1 |
| 3 | 29.06 | Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов | 20000 | Ст. 254 п. 6 |
| 4 | 29.06 | Приобретено топливо
Израсходовано по нормам |
45000
40000 |
Ст. 254 п.1 |
| 5 | 29.06 | Приобретены смазочные
материалы
Израсходовано по нормам |
18000
15000 |
Ст. 254 п.1 |
| 6 | 29.06 | Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов | 12000 | Ст.254 п. 6 |
| 7 | 29.06 | Приобретено топливо
Израсходовано по нормам |
50000
49000 |
Ст. 254 п.1 |
| 8 | 29.06 | Приобретены смазочные
материалы
Израсходовано по нормам |
30000
26000 |
Ст. 254 п.1 |
| 9 | 29.06 | Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов | 10000 | Ст.254 п. 6 |
| Итого: | 247000 |