Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Сентября 2011 в 00:16, курсовая работа
Целью настоящей курсовой работы является закрепление знаний, полученных на лекциях и практических занятиях и освоение методики исчисления федеральных налогов. Уплачиваемых судоходной компанией в процессе ее деятельности. Судоходная компания зарегистрирована 30 марта и начала производственную деятельность 1 апреля. Основные средства приобретены в собственность, заключены договоры с поставщиками на поставку материалов и инструмента. На оказание услуг, а также с фрахтователями на перевозку грузов.
Введение
4. Исходные данные к курсовой работе
5. Учетная политика ЗАО «Невский простор» для целей налогообложения
6. Расчет налога на добавленную стоимость
7. Расчет налога на прибыль
8. Расчет налога на имущество
9. Расчет Единого социального налога
10. Расчет налога на доходы физических лиц
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО МОРСКОГО И РЕЧНОГО ТРАНСПОРТА
ФЕДЕРАЛЬНОЕ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ
«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Дисциплина «Налоги и налогообложение»
Курсовая работа на тему:
Расчет налогов судоходной компании.
Выполнил: студентка группы ЭиФ-32
Волкова Юлия Олеговна
Проверил: К.Э.Н., доцент
Панина Елена Николаевна
Санкт-Петербург
2009г.
Содержание.
Введение
4. Исходные данные к курсовой работе
5. Учетная политика ЗАО «Невский простор» для целей налогообложения
6. Расчет налога на добавленную стоимость
7. Расчет налога на прибыль
8. Расчет налога на имущество
9. Расчет Единого социального налога
10. Расчет налога на доходы физических лиц
Введение.
Целью настоящей курсовой
Налоги рассчитываются за
4. Исходные данные к курсовой работе.
ЗАО «Невский простор»
Журнал хозяйственных операций по доходам
| Дата выполнения | Наименование операции | Сумма, руб. | Дата оплаты |
| 01.04-15.04 | По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной1»; договор, счет-фактура №1 | 600000 | 10.04 |
| 10.04-20.04 | По договору с ЗАО «Дострой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый»; договор, счет-фактура № 2 | 500000 | 21.04 |
| 20.04-25.04 | По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский»; договор, счет-фактура № 3 | 400000 | 30.04 |
| 01.04-30.04 | Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный»; договор аренды, счет фактура № 4 | 200000 | 01.04 |
| 10.05-25.05 | По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной1»; договор, счет-фактура №5 | 600000 | 10.05 |
| 20.05-30.05 | По договору с ЗАО «Дострой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый»; договор, счет-фактура № 6 | 500000 | 31.05 |
| 15.05-20.05 | По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский»; договор, счет-фактура № 7 | 400000 | 10.05 |
| 01.05-30.05 | Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный»; договор аренды, счет фактура № 8 | 200000 | 30.04 |
| 01.06-15.06 | По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной1»; договор, счет-фактура № 9 | 600000 | 20.06 |
| 10.06-20.06 | По договору с ЗАО «Дострой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый»; договор, счет-фактура № 10 | 500000 | 05.06 |
| 20.06-25.06 | По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский»; договор, счет-фактура № 11 | 400000 | 30.06 |
| 01.06-30.06 | Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный»; договор аренды, счет фактура № 12 | 200000 | 30.05 |
Исполнитель:
«__» _____________ 20 г.
Подпись:
ЗАО «Невский
простор»
Перечень расходов ЗАО «Невский простор» за апрель.
| Статьи расходов | Оплачено, % | Сумма, руб | Сумма НДС, руб | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Амортизационные отчисления | 3002,9 | |||
| Начисление ЕСН | 84500 | |||
| Отчисления в ФСС | 9425 | |||
| Рацион питания экипажей судов | 100 | 50000 | 9000 | |
| Приобретено
топливо
Израсходовано по нормам |
75 | 50000
49000 |
9000 | |
| Приобретены
смазочные материалы
Израсходовано по нормам |
50 | 30000
26000 |
5400 | Счет-фактура отсутствует |
| Расходы на радиосвязь | 100 | 25000 | 4500 | Счет-фактура от 05.05 |
| Оплачено за аренду офиса за квартал | 100 | 54000 | 9720 | Счет-фактура за апрель от 30.04 |
| Страхование судов | 100 | 10000 | ||
| Портовые сборы | 100 | 15000 | ||
| Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов | 100 | 20000 | 3600 | |
| Оплачено за квартал расходы на услуги Гидрометеослужбы | 100 | 15000 | 2700 | Счет-фактура за апрель от 05.05 |
| Консультационные услуги (участие в семинаре бухгалтера) | 100 | 2500 | ||
| Расходы на рекламу (объявление в газете о перечне оказываемых услуг) | 100 | 7000 | 1260 | |
| Расчетно-кассовое обслуживание | 100 | 3000 | ||
| Командировочные расходы зам. ген. директора, в т.ч. проезд 1200 руб., проживание 2500 руб., суточные 2 дня 1000 руб. | 100 | 4700 | Проезд 183, проживание 381 | Счет-фактура за проживание отсутствует |
| Компенсация за использование для служебных поездок личного автомобиля (Мерседес) генерального директора | 100 | |||
| Оплачено по договору добровольного медицинского страхования, предусматривающему оплату страховщиком медицинских расходов (срок договора 1 год) | 100 | 60000 | Дата оплаты 15.04 | |
| Приобретен и вручен подарок Николаевой И. В. |
Исполнитель:
«__»____________ 20 г.
Подпись:
ЗАО «Невский
простор»
Перечень расходов ЗАО «Невский простор» за май.
| Статьи расходов | Оплачено, % | Сумма, руб | Сумма НДС, руб | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Амортизационные отчисления | 3002,9 | |||
| Начислена заработная плата | 325000 | |||
| Начисление ЕСН | 84500 | |||
| Отчисления в ФСС | 9425 | |||
| Рацион питания экипажей судов | 100 | 20000 | 3600 | |
| Приобретено
топливо
Израсходовано по нормам |
75 | 45000
40000 |
8100 | Счет-фактура отсутствует |
| Приобретены
смазочные материалы
Израсходовано по нормам |
50 | 18000
15000 |
3240 | |
| Расходы на радиосвязь | 100 | 25000 | 4500 | |
| Получена счет- фактура за аренду офиса в мае | 100 | 18000 | 3240 | 31.05 |
| Страхование судов | 100 | 35000 | ||
| Оплачена Тарасову И. С. Подписка на журнал | См. прил.2 | |||
| Выдана ссуда Аношиной В. А. | См. прил.2 | |||
| Портовые сборы | 100 | 50000 | ||
| Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов | 100 | 12000 | 2280 | |
| Получена счет-фактура за услуги Гидрометеослужбы за апрель | 100 | 5000 | 900 | 05.05 |
| Юридические услуги | 100 | 4500 | 810 | |
| Расчетно-кассовое обслуживание | 100 | 3000 | ||
| Компенсация за использование для служебных поездок личного автомобиля (Мерседес) генерального директора | 100 | См.прил.2 | ||
| Оплачено детскому саду «Василек» за пребывание Петрова Васи |
Исполнитель:
«__»____________ 20 г.
Подпись:
ЗАО «Невский
простор»
Перечень расходов ЗАО «Невский простор» за июнь.
| Статьи расходов | Оплачено, % | Сумма, руб | Сумма НДС, руб | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Амортизационные отчисления | 3002,9 | |||
| Начислена заработная плата | 325000 | |||
| Начисление ЕСН | 84500 | |||
| Отчисления в ФСС | 9425 | |||
| Рацион питания экипажей судов | 80 | 40000 | 7200 | |
| Приобретено
топливо
Израсходовано по нормам |
100 | 50000
49000 |
9000 | Счет-фактура отсутствует |
| Приобретены
смазочные материалы
Израсходовано по нормам |
100 | 30000
26000 |
5400 | |
| Расходы на радиосвязь | 100 | 25000 | 4500 | |
| Получена счет- фактура за аренду офиса за июнь | 100 | 18000 | 3240 | 30.06 |
| Страхование судов | 100 | 10000 | ||
| Портовые сборы | 100 | 15000 | ||
| Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов | 100 | 10000 | 1800 | |
| Получена счет-фактура за услуги Гидрометеослужбы | 100 | 5000 | 900 | 03.06 |
| Расходы на рекламу (участие в выставке) | 100 | 10000 | 1800 | |
| Расчетно-кассовое обслуживание | 100 | 3000 | ||
| Расходы на проведение совещания с руководителями компаний-заказчиков (банкет) | 100 | 10000 | 1525 | Счет-фактура отсутствует |
| Компенсация за использование для служебных поездок личного автомобиля (Мерседес) генерального директора | 100 | См.прил.2 | ||
| Расходы на канцелярские услуги | 100 | 900 | 162 | |
| Оплачено детскому саду «Васелек» за пребывание Петрова Васи | См. прил.2 | |||
| Выплачена материальная помощь Павловой С. В. | См. прил.2 | |||
| Оплачена туристическая путевка Копылову | См. прил.2 |