Содержание экономической сущности страхования

  Другим, не менее важным направлением совершенствования  государственной поддержки отечественного страхования сельскохозяйственных рисков является разработка новых страховых  услуг, в том числе комплексного характера. К сожалению, сегодня  в республике нет страхового продукта, который позволил бы компенсировать сельскохозяйственным предприятиям возможные потери дохода (прибыли) от изменения цен на поставляемые им материальные ресурсы, а также от падения цен на произведенную сельскохозяйственную продукцию.

  Таким образом, современные условия развития требуют разработки эффективной  системы страхования имущества  предприятий аграрного сектора  экономики Республики Беларусь, которая  бы учитывала не только положительный  мировой опыт и инновации в  этой области, но и особенности развития отечественного страхового рынка в переходный период.

     Е.Клипперт, О.Котикова отмечают в статье «Проблемы обязательного страхования с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы».

  Страхование древнейшая категория общественных отношений, получившая свое развитие еще в 12 веке с целью взаимопомощи в области торговли и впоследствии, стало одним из важных условий производственной деятельности и быта человека. У страхования особая экономическая задача обеспечить находящемуся под угрозой рисковых событий физическому или юридическому лицу покрытие потребности в деньгах на основе взаимного уравнивания в рисках.

  В РБ в соответствии е законом «О страховании от 3 июня 1993 г. закреплено, что страхование может быть обязательным и добровольным.

  Обязательное  страхование возникает в силу закона. Необходимость обязательных видов страхования определяется тем, что государство, регулируя  экономическую деятельность общества, создает условия для обеспечения  финансовых гарантий в тех сферах жизнедеятельности, где возникновение различных ущербов связано с использованием человеком источников повышенной опасности, либо в тех областях, где

  возможно  проявление крупных рисков, затрагивающих  интересы всего

  общества. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования регламентируются соответствующими законодательными актами.

  В качестве объектов страхования выступают  имущественные интересы страхователей, связанные с гибелью сельскохозяйственных культур на 15 м более % площади посева культур, а также с гибелью, вынужденным убоем, принятых на страхование скота и птицы. Перечень сельскохозяйственных культур, скота и птицы, подлежащих обязательному страхованию, ежегодно утверждается Президентом Республики Беларусь. Страховая сумма по договору обязательного страхования сельскохозяйственной продукции устанавливается в размере страховой стоимости урожая сельскохозяйственных культур, скота и агнцы отдельно по каждому виду сельскохозяйственной культуры, скота и птицы. При этом страховая стоимость урожая по обязательному страхованию урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы с государственной поддержкой рассчитывается исходя из средней урожайности культуры с 1 гектара за последние 5 лет,

  Таким образом, в настоящее время в формулу определения страховой суммы по страхованию урожая включается среднереализационная цена, сложившаяся в реальных рыночных условиях, которая отличается от себестоимости, то есть от фактических расходов страхователя, тем самым увеличивая для него сумму страхового износа, что крайне нежелательно.

  О.Солдатенко и А.Курляндчик в статье «Проблемы  добровольного страхования сельскохозяйственной техники» отмечают:

  Объектом  страхования являются не противоречащие законодательству имущественные интересы страхователя либо выгодоприобретателя (банка в случае оформления техники в кредит, лизинговой организации - при приобретении техники в лизинг), связанные с утратой (гибелью) или повреждением застрахованного имущества. По данному виду могут быть застрахованы тракторы, самоходные сельскохозяйственные машины, а также используемые вместе с ними прицепы, полуприцепные и прицепные устройства, которые используются для возделывания сельскохозяйственных культур и для животноводческих целей.

  Страховая сумма устанавливается в пределах действительной стоимости отдельно по каждому застрахованному объекту сельскохозяйственной техники или совокупности объектов. Определение страховой стоимости производится по соглашению сторон на основании предоставленных страхователем документов (например, договор лизинга) либо путем оценки компетентным специалистом страховщика, либо по результатам экспертной оценки. Несмотря на то, что страхователем, как правило, по договору являются сельскохозяйственные предприятия, выгодоприобретателем могут быть и организации, которые данную технику приобрели за счет кредитов банка. Это дает возможность Белгосстраху предоставлять значительные скидки при страховании транспортных средства в обеспечение обязательств по кредитным договорам, при получении денежных средств в банках, с которыми Белгосстрахом заключены договоры на обслуживание.

  Платежи по добровольному страхованию техники снижаются с каждым годом, это может быть связано с высокими тарифами и как следствие с большими страховыми взносами, низкой платежеспособностью предприятий и увеличением доли обязательных платежей, что в свою очередь может свидетельствовать об увеличении количества техники (в основном покупка в кредит, лизинг).

  Считаем, что необходимо пересмотреть страховые  тарифы в сторону уменьшения, так как для многих фермерских хозяйств и иных сельскохозяйственных организаций незначительные расходы на страхование их имущества помогут избежать значительных непредвиденных финансовых затрат на восстановление техники и на расчеты с лизинговыми кредитополучателями.

  В следующей статье «Состояние и направления  развития обязательного и добровольного  страхования сельхозпродукции в  Республике Беларусь» О. Солдатенко и А.Курляндчик пишут: В РБ в соответствии с законом «О страхованию» от 3 июня 1993 т. закреплено, что страхование может быть обязательным и добровольным.

  В течение последних лет рост совокупной страховой премии во многом зависел  от поступлений по обязательным видам  страхования. Это явление негативно: рынок должен развиваться в первую очередь за счет добровольного страхования, путем расширения страховщиками собственных возможностей привлечения клиентов, а не вследствие государственного принуждения.

  В настоящее время в добровольном порядке страхуется не более 20% стоимости  урожая и имущества сельскохозяйственных предприятий.   Из-за низкой эффективности действующей системы страховой защиты сельского хозяйства Правительству Республики Беларусь практически ежегодно приходится выделять бюджетные средства от стихийных бедствий. Таким образом, в результате отсутствия надежной страховой защиты имущества производителей сельскохозяйственной продукции, государство несет дополнительные расходы по финансовой поддержке сельхозпроизводства.

  Считаем, что на данном уровне введения обязательного  страхования не учтены вышеизложенные вопросы и необходимо пересмотреть перечень видов продукции но обязательному страхованию, субъектов страхования и документов для страхования животных, а также тарифы, от которых зависят страховые взносы, что в значительной мере улучшает благосостояние как аграриев так и страны в целом.

  С. Калацкая в своей статье «Страхование имущественных интересов сельскохозяйственных организаций» рассматривает следующее:

  Сельское  хозяйство является жизненно важной отраслью, которая в силу своей  специфики в наибольшей мере подвержена неблагоприятным воздействиям погодных и климатических условий, таких как: ураганы, грады, заморозки, засуха. Это зачастую приводит к серьезным потерям. Поэтому в обеспечении производственной стабильности и финансовой устойчивости отрасли большое значение имеет страхование имущества сельскохозяйственных организаций.

  Исходя  из характера страховых отношений  между страховщиком (страховой компанией) и страхователем (лицом, которое  страхует объект и уплачивает страховые  взносы) и юридического признака страховых операций страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме. Страхование является обязательным, если это предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь. В остальных случаях страхование является добровольным.

  По  договору добровольного страхования  с Белгосстрахом может быть застраховано следующее имущество сельскохозяйственной организации: основные и оборотные  средства, ценности касс, взрослое поголовье  и молодняк животных, наземные транспортные средства, сельскохозяйственные культуры (озимые и яровые зерновые, картофель, технические и кормовые культуры, многолетние насаждения).

  В настоящее время добровольное страхование  имущественных интересов аграриев практически не осуществляется. С  отменой в 1991 году обязательного государственного страхования имущества колхозов, совхозов и других сельскохозяйственных организаций значительно сократилось количество заключаемых договоров по добровольным видам страхования в аграрной отрасли. На снижение страховой активности аграриев повлияло неудовлетворительное финансовое состояние хозяйств, высокие страховые тарифы и обесценивание денег. Поэтому в последующие годы большинство хозяйств вовсе прекратили страховать урожай сельскохозяйственных культур, животных, здания, сооружения и иное имущество.

  В обязательном порядке страхуется гражданская  ответственность владельцев автотранспортных средств. Из-за недостатка денежных средств  отдельные организации страхуются ответственность лишь по тем машинам, которые выезжают за пределы хозяйств.

  В настоящее время деятельность многих сельскохозяйственных организаций  республики убыточна, а уплата сграховых  взносов усложнит и без того тяжелое  финансовое положение аграриев. для  укрепления последнего из бюджета выделяются значительные денежные средства.

  Считаем, что оплата части страховых взносов  выгоднее, чем компенсация ущерба из государственного бюджета. Таким  образом, необходимо пересмотреть вопросы  обязательного страхования сельскохозяйственных культур.

  О. Королева в статье «Сельскохозяйственное страхование стало обязательным. В целях защиты производителя» пишет: Страхование рисков сельского хозяйства – важный элемент системы финансово-кредитного обеспечения сельскохозяйственных производителей во всем мире. В целях улучшения условий для развития аграрного сектора экономики, обеспечения защиты имущественных интересов производителей сельскохозяйственной продукции и государств нашей стране с 1 января 2008 года введено обязательное страхование с государственной поддержкой урожая, скота и птицы. Механизм такого страхования является эффективным средством защиты имущественных интересов производителей сельскохозяйственной продукции.

  Таким образом, тема страхования в значительной степени освещена в литературе. 
 
 
 
 
 
 

           2.Экономическая сущность страхования, его функции

  Страхование — одна из древнейших категорий, отражающих особую сферу экономических отношений  общества. Главный побудительный  мотив страхования — это рисковый характер производства и жизни человека. На любой стадии общественно экономического развития существует риск разрушительного воздействия стихийных сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства. Такие явления, как засуха, наводнение, градобитие, а также неосторожное обращение с источником опасности могут привести к пожару, взрыву, транспортной аварии, причинить крупный ущерб, нарушить воспроизводственный процесс и повлечь человеческие жертвы.

  Мировая практика не выработала более рационального  и доступного способа защиты экономических интересов субъектов хозяйствования, чем страхование.

  Как экономическая категория страхование  является составной частью финансов. Так же, как и финансы, страхование  обусловлено движением денежной формы стоимости. Формирование страховых  фондов за счет взносов (премий) и последующее их использование для возмещения ущерба осуществляется в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений.

  Содержание  страхования заключается в компенсации  ущерба при наступлении неблагоприятных  событий. Но оказание помощи при возникновении негативных обстоятельств в страховой системе возможно при наличии определенных условий.

  Во-первых, рисковое событие должно быть либо случайным, либо закономерным, но происходящим в неопределенный момент времени. Случайность означает то, что рисковое событие может произойти, а может и не произойти. Однако в страховании случайное событие должно быть таковым, что вероятность его наступления может быть предвидена, измерена и учтена. Неопределенность означает, что событие произойдет, но не известно, в какой период времени.

  Во-вторых, в системе страхования защищаются рисковые события как не зависящие  от воли человека, так и те, наступление  которых можно предотвратить  или снизить размер ущерба от них.