Анализ использования современных форм международных расчетов, проведенных платежной системой России

 

     СОДЕРЖАНИЕ 

     ВВЕДЕНИЕ                                                                                                 3 

     1 Международные расчеты: сущность  и формы                         5 

     1.1 Понятие и условия международных расчетов                                      5

1.2 Формы  международных расчетов                                                          6 

     2 Анализ использования современных  форм международных расчетов, проведенных  платежной системой России                        21 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                       24 

     СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ                      27 

     ПРИЛОЖЕНИЯ                                                                                       29 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

     ВВЕДЕНИЕ 

     Создание  механизма расчетов между субъектами рыночных отношений, обеспечение бесперебойности  и непрерывности платежей - важнейшее  условие функционирования рыночной экономики.

     Актуальность  выбранной темы заключается в  том, что в современных условиях активное участие Российской Федерации  в международной торговле связано  со значительными преимуществами: оно  позволяет более эффективно использовать имеющиеся в стране ресурсы, приобщиться  к мировым достижениям науки  и техники, а также полно и  разнообразно удовлетворять потребности  населения. В этой связи значительный интерес представляет изучение форм международных расчетов, применяемых  в международной торговле, как  их достоинств, так и недостатков. Особую значимость эти вопросы имеют  для России и других стран, ориентированных  на активное участие в международной  торговле товарами. Появление и дальнейшие изменения в международных расчетах связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них отражается относительная  обособленность движения денег в  международном обороте в силу несовпадения периодов производства и  реализации товаров, удаленности рынков сбыта. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также некоммерческими  операциями, кредитами и движению капиталов между странами.

     Цель  данной курсовой работы провести анализ операций по международным расчетам, выявить их особенности, порядок  осуществления, их преимущества и недостатки с точки зрения экспортеров и  импортеров.

     В соответствии с поставленной целью  необходимо решить ряд взаимосвязанных  задач:

• дать понятие международных расчетов и определить их сущность;
• проанализировать формы международных расчетов, порядок их применения, достоинства и недостатки для экспортера и импортера;
• проанализировать использование современных форм международных расчетов, проведенных платежной системой России.

     Объектом  исследования курсовой работы являются международные отношения, возникающие  при экспорте и импорте товаров.

     К предмету исследования данной работы относятся формы международных  расчетов, применяемые в международной  торговле.

     В основу исследования легли труды  российских и зарубежных ученых и  специалистов, посвященные рассмотрению сущности и особенностей форм международных  расчетов  – Красавиной Л.Н., Мовсесян А.Г., Байназаровой Л.В. и др. При написании  курсовой работы были использованы также  периодические издания: Вопросы  экономики, Мир экономики, Банковские услуги, Финансы и кредит и др., а также интернет-ресурсы: www.sbrf.ru, www.cbr.ru.

     При написании курсовой работы использовались следующие методы: сравнительный  анализ, исследование, индукция, классификация.

 

 1 Международные расчеты: сущность и формы 

1. Понятие и  условия международных расчетов

 

     Международные расчеты – регламентирование  платежей по денежным требованиям и  обязательствам, возникающим в связи  с экономическими, политическими  и культурными отношениями между  юридическими лицами и гражданами разных стран. [источник №4?примерно вобщем, потом исправлю]

     Помимо  условий, порядка и форм осуществления  платежей, которые закреплены международными документами и обычаями, международные  расчеты включают и ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Большинство расчетов осуществляется в безналичной форме путем  записей на счетах банков. Среди них ведущую роль играют крупнейшие банки, степень влияния которых в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, использования ее национальной валюты, специализации, финансового положения, деловой репутации, сети банков-корреспондентов.

     Осуществление расчетов банками производится путем  открытия счетов “лоро” и “ностро” своими заграничными отделениями и  корреспондентскими отношениями с  иностранными банками. Счет “лоро” –  это счет, открываемый банком своим  банкам-корреспондентам, а счет “ностро” – это открытие нашего счета в  банке-корреспонденте. Открытие счета  является обязательным процессом осуществления  международных платежей. Корреспондентские  соглашения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных  средств. Для своевременного и рационального  осуществления международных расчетов банки обычно поддерживают необходимые  валютные позиции в разных валютах  в соответствии со структурой и сроками  предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. Для получения более высокой прибыли банки стремятся поддерживать на счетах “ностро” минимальные остатки. 

2. Формы международных  расчетов

 

     Мировая практика выработала такие формы и методы международных расчетов, как инкассо, аккредитив, банковский перевод, авансовые расчеты, расчеты по открытому счету, а также расчеты в виде векселей и чеков. В последние десятилетия появилось новое средство - кредитные карточки. В российской практике термин "Формы международных расчетов" является общепринятым, но целесообразно проводить различие между способами платежа и средствами международных расчетов, имея ввиду, что термин "формы международных расчетов" объединяет оба вышеуказанных понятия.

     К способам платежа относятся: авансовый платеж, аккредитив, инкассо, платежи по открытому счету. К средствам расчетов относятся: чек, вексель, банковская тратта.

     Регламентация международных расчетов осуществляется, как говорилось выше, с помощью выработанных мировой практикой правил и обычаев. Так, расчеты с использованием документарных аккредитивов кодифицированы Унифицированными правилами и обычаями, которые были впервые приняты Международной торговой палатой на Венском конгрессе и периодически пересматриваются. Расчеты в форме инкассо регламентируются Унифицированными правилами по инкассо. При этом к указанным документам присоединяются не страны, а банки. В случае присоединения правила и обычаи становятся обязательными для банков и их клиентов, которые используют указанные формы расчетов.

     Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг не совпадают: экспортер стремится получить платежи от импортера в кратчайший срок, в то же время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара. Поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т.п. Помимо этого, важное значение имеет вид товара - объекта сделки, а также уровень спроса и предложения на товар - объект сделки. Поскольку международные расчеты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие кредитных соглашении также оказывает влияние на выбор формы расчетов.

     Достижение компромисса не означает, что экспортер и импортер получают одинаковые преимущества: некоторые формы более выгодны экспортеру, другие - импортеру. Самой надежной формой оплаты с точки зрения экспортера является авансовый платеж, а наименее надежной - расчет по открытому счету. Далее более подробно будут рассмотрены некоторые формы расчетов.

     Аккредитивная форма расчетов.

     В соответствии с Унифицированными правилами  и обычаями для документарных  аккредитивов, аккредитив — это  соглашение, в силу которого банк обязуется  по просьбе клиента произвести оплату документов бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию документов.

     Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным  и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Это  положение направлено на защиту интересов  банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение требований к оформлению документов и получению платежа  только условиями аккредитива; импортеру - четкое выполнение экспортером всех условий аккредитива.

     В расчетах по документарному аккредитиву  участвуют:

• импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива;
• банк-эмитент, открывающий аккредитив;
• авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его подлинность;
• бенефициар-экспортер, в пользу которого открыт аккредитив.

     Международные расчеты в форме документарного аккредитива можно представить  следующей схемой (рисунок А.1):

1. Заключение контракта, в котором указывается, что стороны будут использовать аккредитивную форму расчетов.
2. Извещение импортера о подготовке товара к отгрузке.
3. Представление импортером заявления своему банку на открытие аккредитива с точным указанием его условий.
4. Открытие аккредитива банком - эмитентом (исполняющим банком) и направление его экспортеру  (бенефициару) через банк, как правило, обслуживающий бенефициара, который (банк) извещает (авизует) последнего об открытии аккредитива.
5. Проверка авизующим банком подлинности аккредитива и передача его бенефициару.
6. Проверка бенефициаром аккредитива на предмет его соответствия условиям контракта и в случае согласия отгрузка им товара в установленные сроки.
7. Получение бенефициаром транспортных (и других требующихся по условиям аккредитива) документов от перевозчика.
8. Представление бенефициаром полученных от перевозчика документов в свой банк.
9. Проверка банком экспортера полученных от бенефициара документов и отсылка их банку-эмитенту для оплаты, акцепта (согласия на оплату или гарантирования оплаты) или негоциации (покупки).
10. Проверка банком - эмитентом полученных документов и (в случае выполнения всех условий аккредитива) перевод суммы платежа экспортеру.
11. Дебетование банком - эмитентом счета импортера.
12. Зачисление авизующим банком выручки на счет бенефициара.
13. Получение импортером - приказодателем документов от банка -эмитента и вступление во владение товаром.

     В соответствии с условиями аккредитива  в качестве банка, уполномоченного  на оплату документов (исполняющий  банк), может быть назначен и авизующий, который в этом случае производит оплату документов экспортеру в момент их представления в банк, а затем  потребует возмещения произведенного платежа у банка-эмитента (по непокрытым аккредитивам). Если у исполняющего банка и банка - эмитента нет взаимных корреспондентских счетов, то в расчетах принимает участие третий (рамбурсирующий) банк, в котором открыты корреспондентские  счета указанных банков. В этом случае при открытии аккредитива  банк – эмитент дает инструкции (рамбурсное полномочие) рамбурсирующему  банку оплачивать требования исполняющего банка в течение срока действия и в пределах суммы аккредитива.

     Виды  аккредитивов разнообразны и могут  быть классифицированы по следующим  принципам:

1. С точки зрения возможности изменения или аннулирования аккредитива банком-эмитентом различаются: а) безотзывный аккредитив — твердое обязательство платежа банка - эмитента. Для изменения или аннулирования условий аккредитива при безотзывном аккредитиве требуется согласие как бенефициара, так ответственных банков; б) отзывный - в любое время может быть изменён или аннулирован банком - эмитентом, в большинстве случаев по указанию приказодателя аккредитива без предварительного уведомления бенефициара. При отсутствии соответствующего указания аккредитив считается безотзывным.
2. С точки зрения дополнительных обязательств другого банка по аккредитиву различаются подтвержденный и неподтвержденный аккредитивы.

Если  банк-эмитент уполномочивает или  просит другой банк подтвердить его  безотзывный аккредитив, то такое  подтверждение (если предусмотренные  документы, представлены и выполнены  все условия аккредитива) означает твердое обязательство подтверждающего  банка в дополнение к обязательству  банка-эмитента по платежу, акцепту  или негоциации тратты.

     При безотзывном неподтверждённом аккредитиве  банк-корреспондент лишь авизует  бенефициару открытие аккредитива. В этом случае он не принимает никакого собственного обязательства платежа  и таким образом не обязан его  производить по документам, представленным бенефициаром. При безотзывном подтвержденном аккредитиве бенефициар наряду с  обязательством банка, открывшего аккредитив, имеет юридически равноценное и  самостоятельное обязательство  банка-корреспондента произвести платеж. Если банк-корреспондент подтверждает бенефициару аккредитив, то тем самым  он обязуется произвести платеж по документам, соответствующим аккредитиву.