Анализ использования современных форм международных расчетов, проведенных платежной системой России

     3. С точки зрения возможности  возобновления аккредитива применяются  возобновляемые аккредитивы, которые  открываются на часть стоимости  контракта с условием восстановления  первоначальной суммы аккредитива  после его полного использования  либо после представления каждого  комплекта документов. В тексте  аккредитива указывается общая  сумма, которую не может превысить  совокупность обязательств по  данному аккредитиву. Ролловерные  аккредитивы, позволяющие сократить  издержки обращения, находят широкое  применение при расчетах по  контрактам на крупные суммы  с регулярной отгрузкой товаров  в течение длительного периода.

     4. С точки зрения возможности  использования аккредитива вторыми  бенефициарами (непосредственными  поставщиками товара) различаются  переводные  (трансферабельные) аккредитивы.  При комплектных поставках, осуществляемых  субпоставщиками, по указанию  первого бенефициара аккредитив  может быть переведен полностью  или частично второму бенефициару. Трансферабельный аккредитив переводится не более одного раза.

     5. С точки зрения наличия валютного  покрытия различаются покрытый 

(депонированный) и непокрытый (гарантированный) аккредитивы.  При открытии аккредитива с  покрытием банк-эмитент переводит  валюту (или предоставленный ему  кредит) в сумме аккредитива в  распоряжение авизующего банка.  Непокрытый (гарантированный) аккредитив  может открываться в исполняющем  банке путем предоставления ему  права списывать всю сумму  аккредитива с открытого в  нём счета банка-эмитента. В современных  условиях преобладают непокрытые  аккредитивы.

     6. С точки зрения возможностей  реализации аккредитива различаются:  аккредитивы с  платежом против  документов; акцептные аккредитивы,  предусматривающие  акцепт тратт  банком-эмитентом при условии  выполнения всех требований аккредитива;  аккредитивы с рассрочкой платежа;  аккредитивы с  негоциацией  документов.

     7. С точки зрения исполнения  аккредитива различаются аккредитивы  с исполнением в банке-эмитенте  и в третьих банках (подтверждающем, авизующем). Разновидностью аккредитива  является циркулярный аккредитив  со свободной негоциацией. Он  обращен к любому банку, желающему  его выполнить. Такие аккредитивы  — безотзывные и выставляются  лишь крупными банками, известными  в деловых кругах и с первоклассной  репутацией, иначе экспортеру трудно  их реализовать.

     В современных условиях также применяются  аккредитивы компенсационные и  «бэк-ту-бэк». Экономическое содержание этих видов аккредитивов сводится к  следующему. Бенефициар, в пользу которого по поручению иностранного покупателя открывается аккредитив, является посредником, а не производителем товара. Для  того чтобы обеспечить поставку товара конечному покупателю, он обязан его  закупить. Если расчеты с фирмой — производителем товара должны осуществляться в форме документарного аккредитива, то в качестве обеспечения для  открытия такого аккредитива посредническая организация может предложить банку первоначальный аккредитив, открытый в его пользу банком импортера.

          Аккредитивная форма расчетов  — наиболее сложная и дорогостоящая.  За выполнение аккредитивных  операций (авизование, подтверждение,  проверку документов, платеж) банки  взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов. Кроме того, для открытия аккредитива  импортер обычно прибегает к  банковскому кредиту, платя за  него процент, что удорожает  эту форму расчетов. Для импортера  аккредитивная форма расчетов  ведет к иммобилизации и распылению  его капиталов, поскольку он  должен открыть аккредитив до  получения и реализации товаров,  но одновременно дает ему возможность  контролировать (через банки) выполнение  условий сделки экспортером. Для  экспортера после авансовых платежей  расчеты в форме аккредитива  являются наиболее выгодными,  так как это единственная форма  расчетов (кроме гарантийных операций  банков), содержащая обязательство  банка произвести платеж.

     Поэтому, аккредитив - наиболее надежный инструмент обеспечения расчетов и платежей при договорах между партнёрами, которые недостаточно знают друг друга, удалены территориально, разделены  языковым барьером и вообще не имеют  достаточной уверенности в надёжности друг друга. Он является своего рода компромиссом в случае когда покупатель товара сомневается в надёжности продавца и не решается рисковать своими деньгами и, кроме того, даёт возможность свести к минимуму все риски, особенно в  тех случаях, когда коммерческие связи с иностранным партнером  только налаживаются.

     Именно  аккредитивную форму расчетов можно  порекомендовать в случаях, когда  между экспортером и импортером составляется:

     1. первый договор;

     2. договоры на большие суммы;

     3. договоры, связанные с кредитами  на долгие сроки;

     4. договоры с импортерами из  стран, которые пребывают в  тяжелом

     экономическом состоянии, известных низкой культурой  оплаты и нестабильностью политико-экономической  ситуации;

     5. договоры с резидентами из  стран, которые требуют оформления  платежей исключительно посредством  аккредитива.

     Инкассовая форма расчетов.

     Суть  инкассовой операции состоит в том, что банк по поручению своего клиента (экспортера или кредитора) получает платежи от импортера (плательщика) после отгрузки товаров и оказания услуг. Получаемые средства зачисляются на счет клиента в банке. При этом платежи с импортера могут взыскиваться на основании:

     а) только финансовых документов (простое, или чистое инкассо);

     б)финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или только коммерческих документов (документарное инкассо).

     В инкассовой форме расчетов участвуют: 1. доверитель-клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку; 2. банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию; 3. инкассирующий  банк, получающий валютные средства; 4. представляющий банк, делающий представление  документов импортеру-плательщику; 5. плательщик. Схему расчетов по инкассо можно  представить упрощенно в следующем виде (рисунок А.2):

     1 Заключение контракта (обычно  с указанием банков, через которые  будут производиться расчеты).

     2 Отгрузка экспортером-доверителем  товара в соответствии с условиями контракта.

     3 Получение экспортером транспортных  документов от перевозчика.

     4 Подготовка экспортером комплекта  документов и представление их при инкассовом поручении своему банку (банку-ремитенту).

     5 Проверка банком-ремитентом документов  и отсылка их вместе с инкассовым  поручением банку-корреспонденту (инкассирующему  банку) в стране импортера.

     6 Представление инкассирующим банком  инкассового поручения и документов  импортеру (плательщику) для проверки с целью получения платежа или акцепта тратт (переводных векселей) непосредственно или через другой банк, называемый в этом случае представляющим банком.

     7 Получение инкассирующим банком  платежа от плательщика и выдача ему документов.

     8 Перевод инкассирующим банком  выручки банку-ремитенту.

         9 Зачисление банком-ремитентом полученной  выручки на счет экспортера.

     Инкассовая  операция оказывается в целом  более выгодной импортеру, поскольку платеж осуществляется против документов, дающих ему право на товар. Следовательно, до этого момента импортер может сохранять свои средства в обороте. При этом он не подвержен риску платить за еще не отгруженный товар. Напротив, экспортеру после отгрузки товара не гарантирована оплата: всегда существует риск того, что импортер по разным причинам может отказаться от товара. К тому же получение экспортером причитающейся ему выручки происходит не сразу после отгрузки товара, а через некоторое время. Тем самым, экспортер фактически предоставляет кредит покупателю. Кроме того, поскольку пробег документов через банки может длиться от нескольких недель до месяца, а в ряде случаев и дольше, существует риск введения валютных ограничений.

2. Анализ  использования современных форм международных расчетов, проведенных  платежной системой России

     Если  говорить об использовании безналичных  платежей на территории Российской Федерации, то они осуществляются в формах, установленных Гражданским кодексом Российской Федерации, к которым  относятся платежи платежными поручениями, платежи по аккредитиву, платежи  по инкассо, платежи чеками, а также  в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с  ним банковскими правилами и  применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны  по договору вправе избрать любую  из форм расчетов.

     Безналичные платежи производятся через кредитные  организации.

     К платежным инструментам, используемым для осуществления перечислений денежных средств по инициативе плательщиков (кредитовые переводы), относятся платежные  поручения и аккредитивы. Наиболее распространенным типом безналичных  платежей является кредитовый перевод  на основании платежных поручений.

     К платежным инструментам, используемым для получения платежа посредством  дебетования счета плательщика  по инициативе получателя (взыскателя), относятся платежные требования и инкассовые поручения.

     К другим используемым платежным инструментам относятся чеки и платежные карты.

     По  данным Центрального Банка РФ в 2010 году самым востребованным безналичным  платежным инструментом остались платежные  поручения. За год по платежам клиентов кредитных организаций и собственным  платежам кредитных организаций  в форме платежных поручений  было осуществлено 1116, 3 млн трансакций, объем которых составил 308642,2 млрд рублей. Несмотря на сокращение по сравнению  с 2009 годом доли платежных поручений  в объеме платежей она оставалась значительной – 96,99%. По количеству (31,35%) она также осталась на лидирующих позициях [источник№5??].

     Если  говорить о платежных требованиях  и инкассовых поручениях, то в 2010 году количество проведенных операций по данным видам расчетов составил 136,7 млн трансакций, объем которых  – 1330,1 млрд руб, это всего 3,83% и 0,42 %  соответственно. Даже несмотря на то, что  с 2008 г. наблюдалось динамичное увеличение количества трансакций на 31,6 млн операций, объем все же снизился на 5273,4 млрд рублей.

     Если  говорить об операциях проведенных  такой формой международных расчетов, как аккредитив, то здесь можно  отметить, что из года в год наблюдалось  нестабильная динамика. Так в 2008 году объем составил 368,8 млрд. руб., в 2009 г. 36,2 млрд руб., а в 2010 зафиксировано  112,1 млрд руб. А операции с использование чека с 2008 до 2010 г. уменьшились на 5,3 млрд рублей (приложение Б).

     По  данным ЦБ РФ из ежегодника “Платежные и расчетные системы. Анализ и  статистика.”, к числу наиболее динамично  развивающихся в России безналичных  платежных инструментов относятся  банковские карты. На протяжении ряда лет наблюдались высокие темпы  прироста платежей с их использованием. По сравнению с 2007 годом количество и объем платежей, совершенных  держателями банковских карт на территории России и за ее пределами, увеличились  на 47,8 и 78,6% соответственно и в 2008 году составили 524,7 млн трансакций на сумму 1173,5 млрд рублей.            Значительные темпы прироста обусловили увеличение таких показателей, как  количество и объем безналичных  платежей с использованием банковских карт, приходящихся на одного жителя. В 2008 году на одного жителя приходилось 3,7 платежа на сумму 8,3 тыс. рублей (в 2007 году— 2,5 платежа на сумму 4,6 тыс. рублей). Расширение кредитными организациями  спектра платежных услуг с  использованием банковских карт (оплата услуг посредством банкоматов, переводы “с карты на карту” и т.п.) оказало  влияние на изменение структуры  безналичных платежей. В 2008 году доля платежей с использованием банковских карт в общем количестве проведенных через кредитные организации платежей увеличилась по сравнению с 2007 годом на 4,1 процентного пункта и достигла 20,3%. Вместе с тем, поскольку операции совершаются в основном физическими лицами, доля безналичных платежей с использованием банковских карт в общей сумме платежей клиентов кредитных организаций и собственных платежей кредитных организаций практически не изменилась и была незначительной (0,2%).