Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Декабря 2010 в 20:13, контрольная работа
Общая характеристика предприятия и составление миссии
Расходы на аренду офиса, гаражей и автотранспорта в среднем в месяц составят 180 000 руб.
Расходы на оплату телефонных переговоров и услуг Интернет составят в среднем 5 000 руб.
В среднем
в месяц расходы на рекламу
составят около 4 000 руб. (кроме расходов
на начальную рекламную компанию).
Итого ежемесячные условно-постоянные расходы составят 252 500 руб.
За год = 252 500
* 12 = 3 030 000 руб.
Теперь определим переменные затраты:
Себестоимость в нашем случае в основном будет определяться стоимостью бензина (при аренде не будет амортизационных отчислений):
Расход бензина (в среднем) 12 литров на 100 км.
Стоимость бензина 16,5 руб. за литр
Т.е. затраты бензина на км. = 16,5*0,12=1,98 руб.
Определим какими приблизительно будут затраты и годовой спрос на услуги:
| Пассажирская доставка | Грузовая доставка (Газель) | Обслуживание свадеб | Экскурсии (ПАЗ) | |
| Км. за день | 500 | 100 | ||
| Км. за мес. | 15000 | 3000 | 2*4*30=240 | 2*4*100=800 |
| Км. за год | 180000 | 36000 | 2880 | 9600 |
| ИТОГО: | 228 480 км. за год по основным видам услуг | |||
| Доля услуги, % | 78,7% | 15,7% | 1,2% | 4,4% |
| Условно-постоянные расходы составляют за год 3 030 000 руб. | ||||
| На услугу в год, руб. | 2 384 610 | 475 710 | 36 360 | 133 320 |
| Постоянные затраты на руб./ км. | 13,25 | 13,21 | 12,6 | 13,88 |
| Переменные затраты (в среднем) | 1,98 руб. | |||
| Себестоимость,
руб./ км. |
15,23 | 15,19 | 14,58 | 15,86 |
Рыночная составляющая ценообразования:
Стоимость услуг грузовой доставки на рынке составляет в среднем 5 руб./км.
Стоимость транспортного
обслуживания свадьбы составляет в
среднем 6 000 (т.е. 200 руб./ км.) ее мы посчитаем
последней и начислим максимум расходов
ввиду высокой стоимости на рынке.
Перераспределим постоянные расходы:
| Пассажирская доставка | Грузовая доставка (Газель) | Обслуживание свадеб | Экскурсии (ПАЗ) | |
| Постоянные затраты на руб./ км. (было) | 13,25 | 13,21 | 12,6 | 13,88 |
| (стало) | 1,5 | 2,5 | 21,34+12,6=33,94 | 15 |
| (разница) | 11,75 | 10,71 | 21,34 | -1,12 |
| Переменные затраты (в среднем) | 1,98 руб. | |||
| Себестоимость,
руб./ км. |
3,48 | 4,48 | 35,92 | 16,98 |
| Цена руб./ км. | 4 | 5,3 | 200 | 25 |
| Прибыль руб./ км. | 0,52 | 0,82 | 164,08 | 8,02 |
| Рентабельность | 13% | 15,5% | 82% | 32% |
| Прибыль в среднем за год, руб. | 93 600 | 29 520 | 472 550 | 76 992 |
Итого общая
прибыль за год (до уплаты
налогов) составит 672 662 руб.
10. Раздел: Расчет срока окупаемости начальных вложений
К начальным вложениям относятся:
| Регистрация | 5 000 |
| Найм работников | 5 000 |
| Закупка и установка оргтехники | 100 000 |
| Рекламная компания | 30 000 |
| ИТОГО: | 140 000 |
Срок
окупаемости = 140 000/672 662 = 0,2 года или 2,4
месяца.
Однако на
подготовку проекта ушло 23 дня, поэтому
принимаем срок окупаемости приблизительно
равным 3 месяцам.
Информация о работе Стратегическое управление автомобильным предприятием