Создание туристической фирмы

justify">   

 

   

   Таблица 15 - Распределение должностных обязанностей

   Таблица 16 - Годовой фонд оплаты труда персонала

 
 

   Фонд  оплаты труда на 1 путевку составит – 168,75 руб.

   Налоги  на з/п:  53,392    руб.

   Пенсионный  фонд – 43,875 руб. (26%) 

   Фонд  соц. страхования  - 0,911 (0,54%)

   Фонд  мед. страхования – 6,075(3,6%)

   Фонд  занятости – 2,53125 (1,5%)

   Всего на 1 путевку – 222,142 руб.

   Руководство деятельностью ООО «Компас» ведет Учредитель и менеджер Боташев Аслане Ханапиевич. Оплатой его труда является прибыль предприятия. Он ведет руководство деятельностью предприятия, самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом организации, осуществляет прием и увольнение работников.

   Для работы тур фирмы необходимо 3 человека, выполняющих обязанности бухгалтера, консультантов – работа с клиентами, оформление путевок.

   Отбор консультантов и бухгалтера должен проводиться по таким критериям, как:

   Образование -  высшее экономическое;

   Опыт  работы в коммерческих структурах - 2 года;

   Вежливость;

   Коммуникабельность;

   Приветливость.

   Заработная  плата бухгалтера – 9000 руб., а консультанта -  6000 руб.

   Когда фирма завоюет определенную долю рынка и услугами ООО «Компас» будет пользоваться большее количество потребителей, то работники фирмы будут получать доплаты, в зависимости от количества совершаемых сделок.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   8 Анализ рисков

 

Возможные источники  возникновения рисков на фирме:

- недостаточная  информация о спросе на данный  товар/услугу

- недостаточный  анализ рынка;                                                

- недооценка конкурентов;                                                        

- падение спроса  на данный товар/услугу.

Результаты качественного  анализа рассматриваемого бизнес-плана по оказанию туристических услуг фирмой «Компас» приведены в таблице 17 .

 

Таблица 17-Результаты качественного анализа

 

В ходе реализации указанного проекта могут возникнуть ситуации, приводящие к изменениям в хозяйственно-финансовой деятельности компании. Среди возможных рисков наиболее существенное влияние могут оказать:

-   непредвиденное  резкое ужесточение системы налогообложения,  которое повлечет сильное снижение чистой прибыли компании;

-   непредвиденное  резкое снижение спроса, которое  также повлечет снижение прибыли.

   Меры  по снижению рисков:

   -высокий  уровень информации, организации,  функционирования и управления;

   - краткосрочное и долгосрочное  планирование;

   - строгий контроль денежных и  иных активов; 

   - регулярный анализ рыночной ситуации;

   - быстрая реакция на изменения;

   - распыление рисков;

   - высокая мобильность. 

   ООО «Компас» следует прикладывать все возможные усилия и средства, необходимые для избежания рисков.

 
 
 
 
 

   9 Финансовый план

 

   Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового  обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды и дает ответы на следующие вопросы:

   Сколько нужно средств для реализации предлагаемого проекта? Где можно получить необходимые средства и в какой форме? Когда можно ждать возврата вложенных средств и получение дохода?

   Для успешной работы на фирме целесообразно  представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы планово отчетных документов.

   Плановые  отчеты готовятся главным бухгалтером. Завершающей формой отчета будет  являться балансовый отчет, форма которого утверждена законодательством.

 
 

            

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

             Таблица 18- План доходов и расходов на 2008 – 2009 года

   Аналитические расчеты на первый год деятельности предприятия (2008 г.):

1. V_min = ПЗ/(ПЦед - ПрЗед) = 360217,4/(800-92,47) = 509 заказов в год, где V_min – минимальный объем заказов в год

   ПЗ  – постоянные затрат, руб.;

   ПЦед  – продажная цена за единицу продукции, руб.;

   ПрЗед – переменные затраты на единицу  продукции, руб.

2. Выручка =  ПЦед * X = 800 * 937 = 749600 руб.,

   где X – объем производства продукции (услуг), шт.

3. Общая сумма затрат = ПЗ + (ПрЗед*Х) = 360217,4 + (92,47*937) = 446861,8 руб.
4. Прибыль валовая = (ПЦед - ПрЗед)*Х – ПЗ = (800-92,47)*937 – 360217,4 = 302738,2 руб.

   Аналитические расчеты на второй год деятельности предприятия (2009 г.):

1. V_min = ПЗ/(ПЦед - ПрЗед) = 312000/(800-92,47) = 441 заказов в год, где V_min – минимальный объем заказов в год

   ПЗ  – постоянные затрат, руб.;

   ПЦед  – продажная цена за единицу продукции, руб.;

   ПрЗед – переменные затраты на единицу  продукции, руб.

2. Выручка =  ПЦед * X = 800 * 1080 = 864000 руб.,

   где X – объем производства продукции (услуг), шт.

3. Общая сумма затрат = ПЗ + (ПрЗед*Х) = 312000 + (92,47*1080) = 411867,6 руб.
4. Прибыль валовая = (ПЦед - ПрЗед)*Х – ПЗ = (800-92,47)*1080 – 312000 =452132,4 руб.
5. Запас прочности бизнеса = (Выручка – Пороговая выручка)/Выручка*100% = (864000-352776,5607) / 864000 * 100% =  60%

   Значение  запаса прочности 60 % показывает, что  если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса, ухудшение конкурентоспособности) выручка фирмы сократится менее  чем на 60 %, то фирма будет получать прибыль; если более чем на 60 % - окажется в убытке.

 

   Список использованных источников

 

   1. Бизнес-план инвестиционного проекта:  отечественный и зарубежный опыт. Учебное пособие / Под ред. В.  М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2002.

   2. Бизнес-план. Методические материалы  / Под ред. Р. Г. Маниловского. – М.: Финансы и статистика, 1994.