Реорганизация кредитных организаций по форме присоединения на примере "МДМ Банка"

Банк  является  юридическим  лицом,  имеет  самостоятельный  баланс  и  преследует извлечение  прибыли  в  качестве  основной  цели  своей  деятельности.

Банк имеет право осуществлять следующие банковские операции [26]:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение  вышеуказанных  привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков –корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств,  векселей,  платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк вправе осуществлять следующие сделки [26]:

• выдача  поручительств  за  третьих  лиц,  предусматривающих  исполнение  обязательств  в денежной форме;
• приобретение (уступка) прав требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное  управление  денежными  средствами  и  иным  имуществом  по  договору  с физическими и юридическими лицами;
• осуществление  операций  с  драгоценными  металлами  и  драгоценными  камнями  в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк не вправе заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Уставный капитал банка [26]

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 3 924 979 016 (Три миллиарда девятьсот двадцать  четыре  миллиона  девятьсот  семьдесят  девять  тысяч  шестнадцать)  рублей  и  разделен  на 3 580 986 527 (Три миллиарда пятьсот восемьдесят миллионов девятьсот восемьдесят шесть тысяч пятьсот двадцать семь) обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая, 150 000(Сто пятьдесят тысяч) привилегированных акций с определенным размером дивиденда номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая, 284 163 460 (Двести восемьдесят четыре миллиона сто шестьдесят три тысячи четыреста шестьдесят) привилегированных акций третьего типа номинальной стоимостью 1(Один)  рубль каждая, 1 415 280 (Один миллион четыреста пятнадцать тысяч двести восемьдесят)привилегированных акций четвертого типа номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая, 1 210(Одна тысяча двести десять) привилегированных акций пятого типа номинальной стоимостью 1 (Один)рубль каждая, 21 450 (Двадцать одна тысяча четыреста пятьдесят) привилегированных акций шестого типа номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая, 2 530 800 (Два миллиона пятьсот тридцать тысяч восемьсот) привилегированных акций седьмого типа номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая, 55 710 289  (Пятьдесят  пять  миллионов  семьсот  десять  тысяч  двести  восемьдесят  девять) привилегированных акций восьмого типа номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая.

Аудированная отчетность МДМ-Банка по международным стандартам за 2008 год [18].

 Чистая консолидированная  прибыль за 2008 год составила 3 304 млн  руб. Уровень прибыли снизился  на 40,1% по сравнению с 5 516 млн руб., полученными в 2007 году. Одновременно, доходы Банка выросли на 22,4% и  составили 21,8 млрд руб. по сравнению  с 17,8 млрд руб. в 2007 г. Снижение чистой  прибыли, несмотря на рост доходов, в основном объясняется консервативной  политикой банка по формированию  резервов на возможные потери  по ссудам в текущих экономических  условиях, отмечается в сообщении  МДМ.

• Показатель достаточности общего капитала на конец года составил 17,9%, а показатель достаточности капитала 1 уровня – 16,0%;
• На конец 2008 года объем избыточной ликвидности МДМ-Банка составил 1,6 млрд долл. США в средствах на счетах овернайт; на настоящий момент резерв ликвидности составляет примерно 1,1 млрд долл. США;
• Сумма международных обязательств к погашению до конца 2009 года составляет порядка 800 млн. долларов США, что примерно вдвое перекрывается накопленным резервом ликвидности;
• Чистый процентный доход вырос в 2008 г. на 20% по сравнению с 2007 г. и составил 16,908 млн руб;
• Соотношение операционных расходов к доходам снизилось с 48,3% в 2007 г. до 42,9% – данный показатель продолжил снижаться в 2009 г.;
• Объем депозитов розничных клиентов увеличился на 79,9% и составил 25,362 млн рублей по состоянию на 31 декабря 2008 г.;
• Показатель покрытия сомнительной задолженности резервами на 31 декабря 2008 г. составил 139,3%, резервы составили 5,9% от общего кредитного портфеля Банка на ту же дату.
• Консолидированный доход Банка (без учета разового дохода в размере 498 млн руб. до налогообложения в 2007 году) вырос на 25,9% и достиг 21 832 млн руб., в основном за счет роста чистого процентного дохода и дохода от досрочного выкупа собственных долговых обязательств.
• Доля чистого процентного дохода в общих доходах составила 77,4%, при этом в течение 2008 года процентные доходы выросли на 20,0% и составили 16 908 млн руб., а чистая процентная маржа выросла до 5,7% (с 5,2% в 2007 году). На рост чистого процентного дохода в 2008 году повлияли два фактора: рост корпоративного кредитного портфеля в I-II квартале 2008 года и пересмотр процентных ставок по корпоративному портфелю и портфелю кредитов малому бизнесу.
• Чистая процентная маржа выросла в 2008 году несмотря на то, что процентные ставки по депозитам клиентам повысились, так как рост стоимости заимствований соответствовал общему увеличению валовой маржи. По сравнению с 2007 годом, общая стоимость заемных средств выросла меньше, чем доходность активов, что повлияло на общий рост чистой процентной маржи.
• Чистый комиссионный доход снизился в 2008 году на 3,6% и составил 2259 млн руб. по сравнению с 2344 млн руб. в 2007 году, в основном за счет снижения комиссий за инвестиционно-банковские и брокерские услуги (2008 год – 177 млн руб.; 2007 год – 504 млн руб.), а также из-за роста комиссионных расходов по расчетно-кассовому обслуживанию, который в основном был обусловлен увеличениеми числа транзакций по дебетовым и кредитным картам, эмитированным МДМ-Банком, а также транзакций по картам, не выпущенным МДМ-Банком, через его эквайринговую сеть.
• Прибыль от торговых операций, включая операции с ценными бумагами, иностранной валютой и драгоценными металлами, снизилась в 2008 году на 16,8% и составила 941 млн руб. по сравнению с 1131 млн руб. в 2007 году. На результате негативно сказалась нестабильность на рынках капитала в I и III кварталах 2008 года, когда Банк зафиксировал убыток от операций с ценными бумагами в размере 297 млн руб. и 575 млн руб., соответственно, а на конец 2008 года убыток от операций с ценными бумагами составил 997 млн руб. Данный результат был частично компенсирован прибылью, полученной от торговых операций с драгоценными металлами (2008 год - 504 млн руб.; 2007 год - убыток в размере 22 млн руб.). Кроме того, в IV квартале 2008 года Банк получил прибыль в размере 1134 млн руб. за счет досрочного выкупа долговых обязательств.

Рост операционных расходов в 2008 г. составил 8,6%, что является хорошим результатом как по сравнению с тем же показателем 2007 года (рост на 28,4%), так и темпом роста доходов 2008 года (25,9%). В результате показатель расходы/доходы улучшился с 48,3% до 42,9%. Показатель, который лучше отражает уровень эффективности и рассчитывается как отношение операционных расходов к доходам без учета результата от торговли ценными бумагами, также снизился - с 48,2% в 2007 году до 39,3% в 2008 году.

Расходы на персонал, составляющие 60,6% от общей базы операционных расходов Банка, снизились на 1,3% и составили 5673 млн руб., несмотря на набор новых сотрудников и расширение филиальной сети (в 2008 году количество сотрудников увеличилось на 788 человек, количество точек продаж выросло на 35 штук). Снижение затрат стало возможно благодаря мерам по снижению расходов, принятым в третьем квартале 2008 года и продолжившимся до конца года. Средние издержки на одного сотрудника снизились на 13,1% и составили 864 тыс. руб. в год, в то время как производительность труда персонала, изменение которой показывает доходы на одного сотрудника, выросла на 6,4%, с 3393 млн руб. до 3611 млн руб.

Операционные расходы, не связанные с расходами на персонал, увеличились на 28,4% и составили 3693 млн руб., темпы прироста снизились по сравнению с двумя предыдущими годами. Рост был, в первую очередь, обусловлен ростом расходов на амортизацию, аренду и прочих расходов, относящихся к зданиям и оборудованию, которые выросли на 818 млн руб. (70%) в 2008 году из-за расширения филиальной сети (все новые объекты сети Банк арендует) и роста ставок за аренду помещений.

Расходы на создание резервов, в том числе по внебалансовым инструментам, в 2008 году составили 6616 млн руб., что на 217,6% больше по сравнению с показателем 2007 года – 2083 млн руб. В результате создания резервов по состоянию на конец 2008 года сомнительная задолженность во всех сегментах портфеля была покрыта резервами, а общий уровень покрытия составил 139,3%, несмотря на то, что доля сомнительной задолженности значительно увеличилась.

По состоянию на конец 2008 года совокупные активы Банка выросли на 2,4% и составили 329 117 млн. руб.

2.2 Организационно-экономическая  характеристика  
ОАО "УРСА Банк"

ОАО "УРСА Банк"   – крупнейший региональный банк России  – было создано в 2006 году в результате объединения ОАО "Сибакадембанк" и ОАО "Уралвнеш-торгбанк". Слияние банков стало итогом их двухлетнего партнерства в рамках стратегического банковского Альянса [9].

Генеральная лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций №323.

Миссия банка заключается в том, чтобы вдохновлять людей и поддерживать стремление к лучшему, а его основные ценности   – клиентоориентированность, результативность, лояльность, ответственность, глобальность и командность.

УРСА Банк  – банк универсальный: предлагает комплексное обслуживание корпоративных клиентов, традиционные и инновационные продукты и услуги для частных лиц, реализует инвестиционные проекты, работает на рынке ценных бумаг. Банк стремится поддерживать сбалансированную структуру активов в пропорции:

50%  – корпоративный  рынок и 50% – розничный. Приоритетные  направления деятельности УРСА  Банка – это розничное кредитование, кредитование малого бизнеса, привлечение  средств во вклады банка.

В соответствии с уставом и лицензией Центрального Банка РФ ОАО "УРСА Банк" имеет право отказывать следующие виды банковских услуг предоставляемые юридическим и физическим лицам:

• кредитование на пополнение оборотного капитала, осуществление инвестиций и капитальных вложений, торговое финансирование;
• расчетно-кассовое обслуживание: операции по открытию и ведению банковских счетов в рублях и иностранной валюте, дистанционное обслуживание в части отправки платежей и своевременного информирования о состоянии счета клиента;
• привлечение временно свободных денежных средств клиентов;
• документарные операции;
• зарплатные  проекты  для  предприятий:  услуги  по  выплате  заработной  платы сотрудникам  с  использованием  банковских  карт  международных  платежных систем.

Итоги деятельности ОАО "УРСА Банк" за I квартал 2009 года по МСФО (табл. 1)[15]

Таблица 1 – Результаты деятельности ОАО "УРСА Банк" за I квартал 2009 года

По итогам работы ОАО "УРСА Банк" в I квартале 2009 года величина активов по МСФО составила 202,7 млрд. рублей, увеличившись за год на 14,3%. Причем доля ликвидных активов в валюте баланса на 01.04.09 составила более 20%, что указывает на устойчивую ликвидную позицию банка в условиях текущего экономического кризиса.

Собственные средства на 1 апреля 2009 года составили 28,2 млрд рублей, при этом достаточность капитала составила 15,7%, что почти в два раза превышает требования Базельского комитета.

Кредитный портфель по итогам I квартала 2009 года составил 120,8 млрд рублей. Структура кредитного портфеля сбалансирована: корпоративный портфель — 54,9 млрд. рублей, розничный портфель — 65,9 млрд. рублей.

Средства клиентов составили 62,8 млрд рублей, что на 10% выше показателя аналогичного периода прошлого года. Увеличение клиентских пассивов связано в основном с ростом депозитов корпоративных клиентов — прирост за год составил 30%.

Совокупная прибыль банка на 1.04.09 составила 156,1 млн рублей. При этом операционная прибыль до создания резервов под обесценение кредитного портфеля составила 4,7 млрд рублей. Основным фактором, оказавшим влияние на снижение прибыли УРСА Банка за I квартал 2009 года относительно предыдущих периодов, является увеличение суммы отчислений в резерв под обесценение кредитного портфеля. Рост резервов связан главным образом с ухудшением ситуации в экономике, и как следствие — изменением качества кредитного портфеля. Так, по состоянию на 1.04.09 проблемный долг сроком свыше 90 дней составил 9,7% от кредитного портфеля. При этом созданные резервы полностью покрывают данный проблемный долг.

Вместе с тем УРСА Банк продемонстрировал улучшение показателей эффективности бизнеса: отношение затрат к операционной прибыли за I квартал 2009 года снизилось с 47,2% до 34,8%.

В течение I квартала 2009 года банк проводил досрочный выкуп собственных еврооблигаций. Общая сумма выкупа составила 208,6 млн евро и $36,1 млн. Таким образом, банк предоставил возможность своим контрагентам досрочно погасить ценные бумаги и не подвергать себя риску волатильности рынков в условиях экономического кризиса. Данный шаг еще раз подтвердил репутацию УРСА Банка как надежного партнера для инвесторов и клиентов.

2.3 Реорганизация ОАО "УРСА Банк" в форме присоединения к нему ОАО "МДМ-Банк" и ЗАО "Банковский холдинг МДМ"

Консультации о возможности слияния банков велись с начала 2009 года, но активизировались они в конце осени, в разгар кризиса. О создании банковского холдинга с капиталом 72 млрд рублей и активами 523 млрд рублей было объявлено в начале декабря 2008 года. Оба банка входят в число первых двадцати крупнейших банков РФ: МДМ-банк по итогам 2008 года занял 13-е место по объему активов в рэнкинге "Интерфакс-100", подготовленном "Интерфакс-ЦЭА", УРСА банк - 20-е место.

8 мая 2009 года на внеочередных  общих собраний акционеров УРСА  Банка и "МДМ-Банка", было одобрено  объединение банков. Окончательные  параметры сделки определены на основе отчетности банков по МСФО за 2008 год [9].