Реорганизация кредитных организаций по форме присоединения на примере "МДМ Банка"

Тема 1: Реорганизация кредитных организаций по форме присоединения на примере "МДМ Банка"

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Реорганизация юридических лиц – распространенная форма прекращения деятельности одних предприятий и (или) создание других. При этом происходит преобразование организационной структуры и реорганизация управления предприятием.

Швейцарская консалтинговая компания Swiss Consulting Pertners [23] выделяет следующие причины реорганизации организации: рост масштабов бизнеса, поглощение конкурента или присоединение к конкурирующему бизнесу, разделение бизнеса между владельцами, необходимость вывода активов, возможность оптимизации налогообложения, изменения в законодательной базе и др.

В условиях рыночной экономики деятельность кредитных организаций связана с высоким уровнем риска, что в совокупности с колебаниями рыночной конъюнктуры, ослаблением позиций банковского сектора на рынке финансовых услуг и снижающейся доходностью банковских операций требует от менеджмента профессионализма, уточнения стратегии и тактики, изменения организационного поведения. Даже относительно стабильная экономика не дает возможность некоторым банкам продолжать свой бизнес и в соответствии с этим необходимо проведение мероприятий по финансовому оздоровлению или реорганизации.

В банковской системе под реорганизацией понимают изменение юридического статуса и организационной структуры коммерческого банка при условии сохранения выполняемых им функций и операций [17]. Реорганизация кредитных организаций в России проходит, как правило, в форме присоединения, хотя законодательство предусматривает и иные формы.

Вышеуказанное определило актуальность темы курсового проекта.

Цель исследования рассмотреть реорганизацию кредитной организации по форме присоединение.

Объект исследования – процесс реорганизации банковской сферы.

Предмет исследования – реорганизация кредитной организации по форме присоединения.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

1. Дать анализ реорганизации  как формы предупреждения банкротства  кредитной организации.

2. Рассмотреть особенности  проведения процедуры присоединения  кредитных организаций.

3. Дать организационно-экономическую  характеристику ОАО "УРСА банк" и ОАО "МДМ Банк" и выявить  причины, необходимые для реорганизации  в форме присоединения для  данных кредитных организаций.

3. Рассмотреть схему и  программу присоединения ОАО 2МДМ  банк" к ОАО "УРСА Банк".

4. Рассмотреть изменения в организационной структуре "МДМ Банка".

Нормативно-правовую базу исследования составили Гражданский кодекс Российской Федерации, федеральные законы "Об акционерных обществах", "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", "О государственной регистрации юридических лиц", "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), "О банках и банковской деятельности", Инструкциея Банка России № 126-И "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций"; Положение № 230-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения", учредительные документы банков и нормативные акты Федеральной антимонопольной службы. 

 

 

1. Теоретическая часть

1.1 Реорганизация как мера по предупреждению банкротства кредитных организаций

 

Одним из предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" [5] и наиболее предпочтительных путей предупреждения несостоятельности является реорганизация кредитной организации в форме слияния или присоединения. Преимущество такой меры предупреждения несостоятельности является то, что банк, который имеет более устойчивое финансовое положение, получает возможности: расширить спектр деятельности и долю на рынке банковских услуг, большее использование активов, расширение клиентуры, увеличение филиальной сети присоединяемого банка.

Следует отметить, что, правовое регулирование процедуры реорганизации кредитных организаций подчиняется, с одной стороны, общему порядку реорганизации юридических лиц, с другой стороны, содержит отдельные элементы, которые отражают специфику банковской деятельности в целом.

Так же в Федеральном законе "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" [6] и непосредственно реорганизации кредитной организации как меры по предупреждению ее несостоятельности (банкротства) указана возможность проведения реорганизации кредитной организации при определенных обстоятельствах в принудительном порядке.

Субъектом, уполномоченным принимать решение о принудительной реорганизации кредитных организаций, в Федеральном законе "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" [6] является Банк России. Это право строго формализовано Законом, перечень оснований для принудительной реорганизации является исчерпывающим и носит закрытый характер.

Важным положением в Федеральном законе "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" [6] является проведение реорганизации только в форме слияния и присоединения.

Правовые основы реорганизации банковской системы регулируются целой группой нормативных правовых актов. К ним относятся: Федеральный закой "О банках и банковской деятельности" [3], Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" [6], Федеральный закон "О государственной регистрации юридических лиц" [4] с изменением порядка регистрации кредитных организаций, инструкция Центрального банка Российской Федерации "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций" [7], Положение о реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения [8], утвержденной ЦБ РФ. Так же следует отметить и правовые акты общего характера: Гражданский кодекс Российской федерации [1], Федеральный закон "Об акционерных обществах" (в редакции от 21.07.2014) [2].

Нормы реорганизации указанные в данных источниках имеют общий характер и в полной мере распространяются на правоотношения, связанные с реорганизацией кредитных организаций.

В соответствии с положением "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения" [8]  процесс реорганизации может осуществляться только в указанных формах.

Реорганизация как мера по предупреждению банкротства существенно отличается от предупредительных мер, которые осуществляются в общем порядке и в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" [5]. Эти меры могут быть применены к кредитной организации, если отсутствует признак полного объема неисполнения обязательств перед кредитором. Т.е. неисполнение обязательств даже в части свидетельствует о нестабильном положении кредитной организации. При этом срок  неисполнения  в соответствии с ч.2 Закона о несостоятельности сокращен до 14 дней.

Реорганизация кредитной организации, как предупредительная мера, должна быть осуществлена самой кредитной организацией.

 При этом принят следующий порядок:

1. Направление в совет  директоров (наблюдательный совет) в течение 10 дней ходатайства о реорганизации с момента возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства. Ходатайство содержит следующую информацию: рекомендации о форме реорганизации, характер и срок осуществления реорганизации. Ходатайство направляется, если устранены основания, указанные в ст. 4 Закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитной организации" [6] кредитной организацией самостоятельно. В случае отсутствия решения по ходатайству о реорганизации или отказе в осуществлении мер предупреждения банкротства, которые принимает Совет директоров, руководитель кредитной организации обязан обратиться в Банк России  не позднее трех дней по истечении 10-дневного срока, в период которого было направлено ходатайство в совет директоров.

2. Совет директоров должен в течение 10 дней принять решение о ходатайстве руководителя кредитной организации.

3. После направления ходатайства в Совет директоров, единоличный орган управления кредитной организацией в течение пяти дней направляет в территориальное учреждение Банка России, которое осуществляет надзор за деятельностью данной кредитной организации, извещение о направлении ходатайства с указанием предложенных мер по реорганизации.

4. Принятое решение должно быть опубликовано в "Вестнике Банка России".

5. Принятое решение совета директоров (наблюдательного совета) в виде извещения произвольной формы направляется в территориальное учреждение Банка России.

Указанное извещение содержит сведения: о форме проведения реорганизации (слияние или присоединение) [6]; полное фирменное наименование кредитной организации; почтовый адрес и место нахождения кредитной организации, которая участвует в реорганизации с пакетом документов, подтверждающих принятие решения о созыве общего собрания учредителей (участников) реорганизуемых кредитных организаций (с указанием  даты, места проведения и повестки дня); и другие сведения на  усмотрение кредитной организации [7].

Если реорганизация осуществляется по требованию Банка России, то требование не направляется, в случае, если Комитет банковского надзора примет решение о направлении предложения об участии в предупреждении банкротства банка в государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" [7]. Если же требование уже было направлено, то оно подлежит отмене после получения Банком России уведомления Агентства по страхованию вкладов о принятом решении об участии в предупреждении банкротства банка. Также требование не направляется, если установлено хотя бы одно основание для отзыва лицензии [3].

Требование Банка России о реорганизации направляется, если:

1)  не удовлетворяются требования кредитора (кредиторов) кредитной организацией по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняется обязанность по уплате обязательных платежей в семидневные и более сроки с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации.

2. допущено снижение собственных средств (капитала) кредитной организацией по сравнению с максимальной величиной более чем на 30% за последние 12 месяцев при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, которые установлены Банком России;

3) нарушены нормативы текущей ликвидности кредитной организацией более чем на 20% в течение последнего месяца, установленные Банком России,

После получения ходатайства руководителя кредитной организации по осуществлению мер предупреждения банкротства, требование Банка России о реорганизации направляется в эту кредитную организацию. Требование о реорганизации кредитной организации составляется территориальным учреждением Банка России и направляется им в срок не позднее семи календарных дней со дня поступления ходатайства от руководителя кредитной организации либо со дня выявления факта неприменения мер по предупреждению банкротства кредитной организацией.

Требование включает:

– указание необходимости разработки графика и (или) плана графика в рамках осуществления плана мероприятий, если кредитная организация имеет задолженность по обязательствам Банка России и (или) внесена только часть средств в обязательные резервы;

– требование уплаты штрафа с указанием срока его исполнения, если кредитная организация имеет не уплаченный в бюджет штраф, связанный с нарушением нормативов обязательных резервов.

4) Получив  требование о реорганизации руководитель кредитной организации направляет ходатайство об осуществлении реорганизации в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации. После получения ходатайства, Совет директоров действует в том же порядке, который предусмотрен при осуществлении мер предупреждения банкротства кредитной организацией самостоятельно [7; 8].

Кредитная организация не позднее 30 календарных дней со дня получения требования Банка России обязана разработать и представить в территориальное учреждение Банка России план мер или план мероприятий по реорганизации, при необходимости срок может быть продлен еще на 30 дней, но не более.

Цель плана мероприятий – устранение причин возникновения основания для осуществления реорганизации.

План должен содержать:

- основные этапы реорганизации и сроки их проведения;

- обоснования возможности сохранения финансовой устойчивости реорганизуемых кредитных организаций.

Надзор за деятельностью по реорганизации кредитных организаций осуществляют территориальные учреждения Банка России, так же они разрабатывают совместное заключение о целесообразности реорганизации. Информация о ходе выполнения мероприятий по реорганизации предоставляется кредитными предприятиями не позднее 10-го числа месяца, который следует за отчетным.  Представленная информация отображает ход фактического выполнения мероприятий в соответствии с планом мероприятий по реорганизации. Реорганизуемые кредитные организации предоставляют отчетность по реализации плана мероприятий еженедельно в срок до четырех календарных дней, которые следуют за отчетной неделей.

Территориальное учреждение Банка России имеет право установить индивидуальные сроки предоставления отчетности реорганизуемой кредитной организации.

Отчет по выполнению плана мероприятий подтверждается приложенными документами, в которых отражены выполненные запланированные меры.

В течение пяти дней территориальное учреждение Банка России информируется о решении общего собрания участников кредитных организаций  с включением в повестку дня вопроса о реорганизации. В соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" [2] решение о реорганизации указывается в протоколе общего собрания. Кредитные организации утверждают передаточный акт, за исключением кредитной организации, к которой происходит присоединение или с которой происходит слияние. Общие собрания реорганизуемых кредитных организаций утверждают проекты учредительных документов, внесенные в них изменения, утверждают договор о присоединении или слиянии. Так же делается аудиторское заключение, в котором отражается о достоверность финансовой и бухгалтерской отчетности реорганизуемых кредитных организаций. Составляется и утверждается бизнес-план реорганизации кредитных организаций, осуществляется избрание совета директоров (наблюдательного совета) или избрание (утверждение) единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера и его заместителя.