Развития бизнеса автотранспортной организации ООО«НовТранс»

 

Продолжение таблицы 9.1

Топливо для котельной	240 000	80	52 603
Прочие расходы	-	10
Итого:	-	-	938 476,11

 

10 Финансовый план и оценка риска

Для автомобилей ГАЗ-331061, которые осуществляют междугородние перевозки, устанавливаем тариф на один километр пробега.

Для автомобилей FAW 1051, которые осуществляют пригородные перевозки, устанавливаем тариф на один авто - час работы.

Рентабельность перевозок принимаем на уровне 20%.

Получим:

 

 

Исходя из выбранных тарифов, определяем величину планируемой выручки. Расчет выручки от реализации услуг представлен в таблице 10.1.

 

Таблица 10.1 – Расчёт выручки от реализации услуг

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
		ГАЗ-331061	FAW 1051
Тариф за километр пробега подвижного состава	руб.		-
Тариф за авточас работы подвижного состава	руб.	-	480
Общий пробег подвижного состава за год	км		492 480
Авточасы работы	авт-ч
Оплата за пробег	руб.	26 886 816	-
Оплата за авточасы работы	руб.	-	15 681 120
Итого:	руб.	42 567 936

Наше предприятие имеет 24 автомобилей, поэтому попадает под обычную схему налогообложения.

Расчет налога на добавленную стоимость представлен в таблице 10.2.

 

Таблица 10.2 – Налог на добавленную стоимость

Наименование показателей	Оборот, руб.	Ставка НДС	Сумма НДС
		%	руб.
Стоимость приобретенных сырья, материалов, топлива и т.д.	29 019 125,85	18	1 623 442,65
Стоимость реализуемых товаров, работ, услуг облагаемых НДС	42 567 936	18	7 662 228,48
Сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет			9 285 671,13

 

Прибыль, планируемая к получению, находится по формуле:

Ппл = В – З – Ни     (10.1)

где В – выручка от перевозок, руб.;

              З – расходы на перевозки;

             Ни – налог на имущество.

Ппл = 42 567 936– 33 374 872 =9 193 064 руб

Прибыль налогооблагаемая:

Пно = Ппл      (10.2)

где ППЛ – прибыль, планируемая к получению, руб.;

Пно = 9 193 064 руб.

Налог на прибыль:

Нп = Пно·Снп  / 100%    (10.3)

где СнП – ставка налога на прибыль, 20%.

Нп = 9 193 064 *0,2 = 1 838 612,8 руб

Прибыль, остающаяся в распоряжении компании, рассчитывается по формуле:

Пост = Пно - Нп,     (10.4)

где ПНО – налогооблагаемая прибыль, руб.;

              НП – налог на прибыль, руб.

Пост = 9 193 064 – 1 838 612,8= 7 274 451,2 руб.

Рентабельность активов на основе прибыли до налогообложения рассчитывается как отношение прибыли до налогообложения к активам баланса предприятия. Рентабельность активов на основе прибыли после уплаты налогов рассчитывается как отношение прибыли после уплаты налогов к активам баланса предприятия. Активы предприятия складываются из стоимости основных производственных фондов (таблица 6.6) и оборотных средств             (таблица 9.1).

Уровень рентабельности активов по прибыли до налогообложения:

      (10.5)

где ОПФ – основные производственные фонды, руб.; ОС – оборотные средства, руб..

Уровень рентабельности активов по прибыли после налогообложения:

    (10.6)

Уровень рентабельности активов по прибыли до налогообложения:

 

Уровень рентабельности активов по прибыли после налогообложения:

 

Срок окупаемости компании рассчитывается по формуле:

       (10.7)

Получим:

 

Даже самый хороший план не даёт сам по себе гарантии успеха. Одно из условий  успешного осуществления  плана – учёт возможного и обоснование мер по уменьшению риска.

Возможные виды рисков и методы их уменьшения представлены в таблице 10.3.

Таблица 10.3 – Виды рисков и методы их уменьшения

Виды риска	Сущность риска	Методы решения
Финансовый	Вероятность возникновения неблагоприятных финансовых последствий в форме дохода и капитала	заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими условиями и штрафными санкциями; наработка постоянной клиентской базы; в перспективе использование дисконтной политики.
Социальный	Возможность возникновения убытков или сокращение размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики, кадровые проблемы	заключение договоров с учебными заведениями на подготовки специализированных кадров; мотивация к труду посредством премий.
Технический	Вероятность возникновения потерь в результате сбоя работы оборудования, несовершенство ПТБ	внедрение современного оборудования и его своевременное обслуживание
Коммерческие риски	Рост количества конкурентов	изучение рыночной среды, конкурентов; повышение качества оказываемых услуг; повышение имиджа предприятия.

Заключение

Основные экономические показатели компании, планируемые на 2016 год представлены в таблице 1. Расчет средних значений эксплуатационных показателей приведён в приложении Г.

 

Таблица 1 – Основные планируемые экономические показатели

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
		по маркам автомобилей		Всего по АТO
		ГАЗ-331061	FAW 1051
Списочное количество автомобилей	ед.	9	15	24
Дни работы АТП в году	дни	365	365	365
Коэффициент выпуска автомобилей на линию	-	0,85	0,85	0,85
Время в наряде	ч.	11,60	7,02	9,71
Коэффициент использования пробега	-	0,895	0,85	0,88
Время погрузки-разгрузки на ездку	ч.	2,4	2,0	1,07
Расчетная скорость	км/ч	49	37	34,7
Годовой объем перевозок	т	31 692	32 669	59 382
Тариф на перевозки	руб/км		-	23
Тариф на перевозки	руб/ч	-	480	480
Прибыль:	тыс. руб.
-до налогообложения		-	-
-после налогообложения		-	-
Уровень рентабельности активов по прибыли:	%
-до налогообложения		-	-
-после налогообложения		-	-

 

В ходе работы был разработан план развития бизнеса автотранспортной организации ООО «НовТранс», осуществляющей автомобильные перевозки по Новгородской области.

Коэффициент использования пробега указывает на то, что маршруты подобраны практически без холостых пробегов, однако особенности междугороднего маршрута приводят к низкой расчётной скорости, что вполне возможно в реальных условиях. Этот и некоторые другие факторы приводят к рентабельности, величина которой несколько ниже желаемой.

Показатели рентабельности говорят о том, что каждый  рубль, вложенный в производственный процесс,  приносит 0,24 руб. прибыли, что на наш взгляд является хорошим показателем для нового предприятия на рынке

 

 

Приложение А

(обязательное)

Расчет количества водителей

 

Расчет необходимого количества водителей по маркам автомобилей () ведется по следующим формулам:

                                                     (А.1)

                                                      (А.2)

                                  (А.3)

где: – календарные дни;

        – выходные дни;

        – праздничные дни;

        – дни отпуска;

        – предпраздничные дни;

        - время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные дни;

        – продолжительность рабочего дня.

При этом подготовительно-заключительное время по i марке автомобилей () принимается из расчета 0,383 часа на один автомобиле-день работы. Приведенный норматив учитывает время на медицинский осмотр водителя.                                   

Для автомобилей ГАЗ-331061 получим:

;

;

 

 

Для автомобилей FAW 1051получим:

;

;

;

 

 

Расчет численности водителей обобщается в таблице А.1.

Таблица А.1 – Численность водителей

Наименование показателей	Единицы измерения	Значения показателей
		По маркам автомобилей
		ГАЗ-331061	FAW 1051
1	2	3	4
1 Количество календарных дней	Дни	365	365
2 Количество нерабочих дней, в  т. ч.:
- выходные		105	105
- праздничные		12	12
- дни отпуска		24	24
- неявки на работу по уважительной  причине		-	-
3 Количество рабочих дней		224	224
4 Продолжительность рабочего дня	Ч.	12	8
5 Фонд рабочего времени водителей
6 Время работы водителя на  линии		11.60	7.02
7 Время на подготовительно-заключительные  работы
8 Общее время работы водителей
9 Численность водителей	Чел.	13	22

 

 

Приложение Б

(обязательное)

Расчет количества ремонтных рабочих

 

Для имеющегося подвижного состава определяем нормы пробега до ТО – 1, ТО – 2, ресурс, нормативы трудоемкости по таблицам 8, 9, 10, 11 [5] и скорректированы с учётом современных узлов и агрегатов, установленных на нашем ПС. Полученные данные представлены в таблице Б.1.

Таблица Б.1 – Перечень нормативов

Марка	Ресурс, тыс км	Пробег до ТО, км		Трудоемкость
		ТО – 1	ТО – 2	ЕО, чел ч	ТО – 1 чел ч	ТО – 2 чел ч	ТР,  чел ч на 1000 км
ГАЗ-331061	300	10 000	30 000	0,25	3,5	12	2,5
FAW 1051	300	5 000	15 000	0,21	3,2	10,5	2,2

 

Числовые значения коэффициентов корректирования нормативов в зависимости от категории условий эксплуатации подвижного состава определяем по таблице 12 [5]. Категорию условий эксплуатации принимаем – II.   

Числовые значения коэффициентов корректирования нормативов в зависимости от модификации подвижного состава и организации его работы определяем по таблице 13 [5].

Числовые значения коэффициентов корректирования нормативов в зависимости от климатических условий эксплуатации подвижного состава определяем по таблице 14 [5]. Новгородская область характеризуется умеренно-континентальным климатом с повышенной влажностью, поэтому принимаем следующие коэффициенты: ; ; .

Числовые значения коэффициентов корректирования нормативов трудоемкости ТО и ТР в зависимости от количества единиц технологически совместимого подвижного состава определяем по таблице 15 [5]. С учетом приложения 1 [5] определяем количество единиц технологически совместимого подвижного состава. Значение принимаем с учетом применения современного универсального оборудования.