Проект мероприятий по повышению качества обслуживания (на примере ООО «Приокская»)

 

Произведенные расчеты показывают, что затраты в 2008 году увеличились на 5.5%, чем в 2007 году на 5 371 тыс. руб. Основную долю затрат в себестоимости предоставления услуг составляю переменные затраты 85,3%.

 

2.1.7 Анализ прибыли  и рентабельности ООО «Приокская»

Проанализируем показатели рентабельности гостиницы (табл. 2.10).

 

Табл. 2.10

Показатели рентабельности ООО «Приокская» (%)

№	Показатель	Период		Изменение
		2007 год	2008 год	+/-
1	Рентабельность продукции	23,4	30,8	7,4
2	Рентабельность продаж	19	23,5	4,5

 

Показатель рентабельности продукции увеличился, следовательно, увеличилась и сумма прибыли с каждого рубля, затраченного на реализацию продукции.

Показатель рентабельности продаж также увеличился, значит, повысилась эффективность коммерческой деятельности в ООО «Приокская».

Полученные результаты позволяют сделать вывод о том, что услуги, реализуемые ООО «Приокская», рентабельны, а коммерческая деятельность предприятия эффективна.

Проанализируем показали прибыли гостиницы за 2007 – 2008 гг. (табл. 2.11).

 

Табл. 2.11

Показатели прибыли ООО «Приокская» (тыс. руб.)

Наименование	2007 г.	2008 г.	Изменение
			+/-	%
Выручка от реализации услуг за вычетом НДС и других аналогичных платежей	119 784	134 040	+14 256	+11,90
Себестоимость реализации услуг	97 055	102 426	5 371	5,5
Балансовая прибыль	22 729	31 614	+8 888	+39
Валовая прибыль	35 048,66	46 661,84	11 613,18	+33
Прибыль от реализации	14 290,66	25 146,84	10 856,18	+75,5

 

На основании таблицы 2.11 можно сделать следующие выводы. Выручка от реализации увеличилась на 14 256 тыс. руб., при этом себестоимость реализации услуг увеличилась на 5 371 тыс. руб., что в свою очередь показывает увеличение балансовой прибыли на 39% по сравнению с предыдущим годом.

 

2.1.8 Анализ обеспеченности  трудовыми ресурсами и использования  фонда оплаты труда в ООО "Приокская"

Обеспеченность предприятия персоналом определяем путем сравнения фактического количества работников с плановой потребностью в целом и по отдельным должностям (табл. 2.12). Такое сравнение дает возможность установить правильно ли подобран и расставлен персонал.

 

Таблица 2.12

Обеспеченность трудовыми ресурсами за 2008 год в ООО "Приокская"

Трудовые ресурсы	Численность план	Численность факт	Процент обеспеченности
Среднесписочная численность персонала, в том числе:	58	53	91,4
ген. директор	1	1	100
управляющий	1	1	100
гл. бухгалтер	1	1	100
бухгалтер	1	1	100
руководитель службы размещения	1	1	100
сотрудник службы размещения	7	4	57
старший охранник	4	4	100
охранник	16	16	100
администратор лобби-бара	1	1	100
повар	3	3	100
официант	5	3	60
бармен	4	4	100
посудомойка	3	3	100
горничная	10	10	100

 

Обеспеченность предприятия персоналом составляет 91,4%, что вполне приемлемо для эффективной работы, т.к. недостающие 8,6% - это, в основном, работники, необходимые в качестве замены на периоды очередных и учебных отпусков, а также отпусков по больничному листу. Хотя в подборе и расстановке работников не существует необходимости кардинальных изменений, но, если учесть, что одной из причин поступления жалоб является невозможность доставки заказа из лобби-бара в номер, следует иметь в виду: проблема с нехваткой обслуживающего персонала имеет место и должна быть решена.

Квалификационный уровень работников определяем путем изучения таких признаков как возраст, образование и стаж работы (табл. 2.13).

 

Таблица 2.13

Показатели качественного состава трудовых ресурсов в ООО "Приокская"

Показатель	Численность работников на конец 2007г.	Численность работников на конец 2008г.	Удельный вес, %
			2007 год	2008 год
По возрасту, лет до 20 20-30 30-40 40-50 50-60	0 33 12 4 4	0 29 16 4 4	0,0 62,3 22,7 7,5 7,5	0,0 54,7 30,3 7,5 7,5
Итого	53	53	100	100
По образованию среднее среднее специальное незакончен. высшее высшее	14 23   10 6	14 27   5 7	26,4 43,4   18,9 11,3	26,4 51,0   9,4 13,2
Итого	53	53	100	100
По трудовому стажу, лет   до 1 1 - 5	28 25	20 33	52,8 47,2	37,7 62,3
Итого	53	53	100	100

Большинству работников ООО «Приокская» от 20 до 30 лет. В 2008 году увеличилось количество работников в возрасте от 30 до 40 лет (на 7,6%). Количество сотрудников от 20 до 30 лет снизилось на 7,6%. Состав сотрудников от 40 до 60 лет не изменился. Таким образом, на смену работникам без трудового стажа, чаще всего после профессиональных лицеев, или студентов приходят люди с опытом работы. Большая часть работников имеет среднее специальное образование.

Изменение качественного состава персонала происходит в результате его движения (табл. 2.14).

 

Таблица 2.14

Показатели движения качественного состава персонала в ООО "Приокская"

Показатель	2007 год	2008 год
Численность персонала на начало года	53	53
Приняты на работу	28	20
Выбыли, в том числе по собственному желанию за нарушение трудовой дисциплины	28 24 4	20 18 2
Численность персонала на конец года	53	53
Среднесписочная численность персонала	53	53
Коэффициент оборота по приему работников	0,528	0,377
Коэффициент оборота по выбытию работников	0,528	0,377
Коэффициент текучести кадров	0,528	0,377
Коэффициент постоянства кадров	0,472	0,623

 

В 2007 году текучесть кадров составила 52,8%, к концу 2008 года она уменьшилась на 15,1%. Как правило, уходят молодые и перспективные сотрудники в возрасте от 20 до 30 лет, имеющие высшее или неполное высшее образование. Основной причиной их увольнений является невысокая заработная плата и отсутствие возможности карьерного роста.

А для установления причин увеличения фонда оплаты труда, проведем факторный детерминированный анализ (табл. 2.15).

 

Таблица 2.15

Данные для анализа фонда оплаты труда в ООО "Приокская"

Показатель	Ед. измер.	Усл.обозн.	Период
			2007 год	2008 год
Среднесписочная численность работников	чел.	Ч	53	53
Количество отработанных дней одним рабочим в среднем за год	ни	Д	276	276
Средняя продолжительность рабочего дня	час	П	8	8
Среднечасовая заработная плата одного работника	руб.	З	38,89	55,56

 

ФОТ = Ч Ч Д Ч П Ч З

 

Влияние факторов на объем реализации продукции рассчитываем способом цепных подстановок:

 

1). ФОТ2007 = Ч2007 Ч Д2007 Ч П2007 Ч З2007 = 4 551 тыс. р.

ФОТусл1 = Ч2008 Ч Д2007 Ч П2007 Ч З2007 = 4 551 тыс. р.

ФОТусл2 = Ч2008 Ч Д2008 Ч П2007 Ч З2007 = 4 551 тыс. р.

ФОТусл3 = Ч2008 Ч Д2008 Ч П2008 Ч З2007 = 4 551 тыс. р.

ФОТ2008 = Ч2008 Ч Д2008 Ч П2008 Ч З2008 = 6 502 тыс. р.

2). ∆ФОТ (Ч) = ФОТусл1 – ФОТ2007 = 0

∆ФОТ (Д) = ФОТусл2 – ФОТусл1 = 0

∆ФОТ (П) = ФОТусл3 – ФОТусл2 = 0

∆ФОТ (З) = ФОТ2008 – ФОТусл3 = 1 951 тыс. р.

3). Проверка:

 

∆ФОТ = ФОТ2008 – ФОТ2007 = 1 951 тыс. р.

 

В 2008 году фонд оплаты труда на предприятии увеличился на 1 951 тысяч рублей вследствие увеличения среднечасовой заработной платы одного работника на 16,67 рубля.

 

2.1.9 Анализ использования  фонда рабочего времени ООО "Приокская"

По степени использования фонда рабочего времени можно оценить полноту использования персонала (табл. 2.16).

 

Таблица 2.16

Использование персонала в ООО "Приокская"

Показатель	Ед. изм.	Усл. обозн.	2007г.	2008г. план	2008г. факт	Откло-нение от 2007г.	Откло-нение от плана
Среднегодовая численность работников	чел.	ЧР	53	58	53	0	- 5
Отработано за год одним работником: дней часов	дни час	Д Ч	276 2 208	276 2 208	276 2 208	0 0	0 0
Средняя про-должительность рабочего дня	час	П	8	8	8	0	0
Фонд рабочего времени	час	Т	117 024	128 064	117 024	0	- 11 040

 

Фактический фонд рабочего времени меньше планового на 11040 часа. Влияние факторов на его изменение можно оценить способом абсолютных разниц:

 

∆ ТЧР = (ЧРфакт – ЧРплан) ЧДплан Ч Пплан = - 11040 ч