Основные социально-экономические показатели деятельности предприятия, наличие конкурентов и специфика их работы

 

1.5. Оценка эффективности  объема продаж

 

Оценка эффективности объемов продаж будет произведена на основе расчета показателя затрат в расчете на 1 рубль реализованной продукции

Таблица 5

Затраты в расчете на 1 рубль реализованной продукции ЗАО «Московский шинный завод-М»

 

Показатели	2004 г.	2005 г.	2006 г.
Себестоимость, тыс.руб.	696175	785655	941031
Выручка, тыс.руб.	510966	653609	792071
Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб.	0,73	0,83	0,84
Абсолютные изменения, тыс.руб.		0,10	0,01

 

Анализ показал, что за исследуемый период происходило незначительное колебание затрат в расчете на 1 рубль реализованной продукции. При этом необходимо отметить, что затраты предприятия в расчете на 1 рубль достаточно высоки.

1.6. Кадровая служба

 

Учитывая незначительную текучесть среднесписочной численности работников предприятия, кадровая служба на предприятии развита.

Отдел кадров состоит из начальника отдела кадров и двух сотрудников отдела, которые ведут раздельный учет кадров работников связанных непосредственно с сельским хозяйством и работников непосредственно не связанных с сельским хозяйством.

В обязанности отдела кадров входит учет кадров на предприятии, найм новых сотрудников в соответствии с требованиями производства, оформление документов по найме и увольнению сотрудников, подготовка отчетности для сдачи в пенсионный фонд.

 

1.7.Кадровая политика предприятия

 

Кадровая политика предприятия разрабатывается несколькими отделами управления предприятия.

Основанием для найма или увольнения работников являются реальные потребности производства, а также стратегические и тактические цели и задачи производства.

Учитывая то, что ЗАО «Московский шинный завод-М» является одним из крупных работодателей в своем районе его кадровая политика направлена прежде всего на привлечение молодежи в состав своих работников.

Для обеспечения притока молодых работников и специалистов на предприятие, руководство оплачивается учеба студентов в вузах и специальных учебных заведениях, под гарантии того, что после окончания учебного заведения специалист вернется на предприятии.

Учитывая также, то, что конкурентоспособность на рынке обеспечивается использование научных разработок и новых методов управления предприятие способствует повышению квалификации своих сотрудников, направляя их на курсы повышения квалификации, выставки, семинары, выписывая специальную литературу. Для повышения эффективности деятельности предприятия широко используется опыт других аналогичных хозяйств.

 

1.8. Порядок оплаты труда, мотивация персонала

 

Для обеспечения бесперебойности выплаты заработной платы предприятием создаются резервные фонды под выплату заработной платы, средства аккумулируемые в этих фондах вкладываются в краткосрочные финансовые активы. Активно используются кредиты.

В периоды между получением доходов работники получают фиксированную ставку заработной платы, рассчитываемую исходя из прогнозируемого годового фонда оплаты труда, в моменты выплаты дохода работникам выплачивается премия, которая рассчитывается исходя из фактически отработанного времени работниками предприятия.

 

1.9. Показатели по использованию  рабочей силы на предприятии

 

Анализ эффективности использования труда на предприятии выражается в показатели производительности труда, которых рассчитывается как отношение выручки к среднесписочному составу работников.

Таблица 6

Анализ эффективности использования

рабочей силы ЗАО «Московский шинный завод-М»

	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2005 г. по сравнению с 2004 г.	2006 г. по сравнению с 2005 г.
Выручка от реализации, тыс.руб.	696175	785655	941031	89480	155376
Среднесписочная численность -  всего, чел.	1 578	1 578	1 594	0	16
Производительность труда	441,18	497,88	590,36	56,70	92,48

 

 

Анализ производительности труда показал высокую эффективность использования труда на предприятии. Причем рост производительности труда в 2006 г., был связан с ростом среднесписочного состава работников на 16 чел.

Таблица 7

Анализ фонда оплаты труда ЗАО «Московский шинный завод-М»

	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2005 г. по сравнению с 2004 г.	2006 г. по сравнению с 2005 г.
Годовой фонд оплаты труда, руб.	54328000	56299000	51217000	1971000,00	-5082000,00
Среднесписочная численность, чел.	1578	1578	1594	0,00	16,00
Среднемесячная заработная плата, руб.	2869,03	2973,12	2677,59	104,09	-295,53

 

Несмотря на то, что анализ фонда заработной платы показал рост годового фонда в 2005 г. по сравнению с 2004 г., произошло снижение среднемесячной заработной платы в 2006 г. на 295,53 руб.

Необходимо отметить низкий средний уровень заработной платы на предприятии.

 

1.10.Механизм формирования  средств на оплату труда

 

Средства на оплату труда формируются за счет следующих источников:

• выручка от реализации продукции;
• кредитов.

1.11.Анализ издержек

Таблица 8

Анализ расходов предприятия по элементам затрат

ЗАО «Московский шинный завод-М»

	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2005 г. по сравнению с 2004 г.	2006 г. по сравнению с 2005 г.
Материальные затраты, тыс.руб.	300624	403192	431158	102568,00	27966,00
Затраты на оплату труда, тыс.руб.	97679	113886	114150	16207,00	264,00
Отчисления на социальные нужды, тыс.руб.	34689	40322	29656	5633,00	-10666,00
Амортизация, тыс.руб.	28538	35749	55249	7211,00	19500,00
Прочие затраты, тыс.руб.	34398	60467	131615	26069,00	71148,00
Итого затрат, тыс.руб.	495928	653616	761828	157688,00	108212,00

 

Анализ затрат показал, что основную долю затрат в себестоимости составляют материальные расходы.

Увеличение затрат в 2006 г. обусловлено ростом физических объемов реализации продукции и расширении видов деятельности предприятия.

 

1.12. Анализ прибыли и  рентабельности 

 

Анализ прибыли и рентабельности характеризует финансовый деятельности предприятия. Прибыль предприятия формируется за счет средств от реализации продукции, существенным фактором уменьшающим прибыль предприятия являются чрезвычайные расходы, т.е. средства направляемые на ликвидацию негативного влияния природы. Влияние чрезвычайных расходов на рентабельность предприятия отражено в показателях рентабельности рассчитанных по показателю чистой прибыли, т.к. предприятие не является плательщиком налога на прибыль, и чрезвычайные расходы являются основной статье уменьшающей балансовую прибыль предприятия. Расчет показателей рентабельности состоит в соотнесении различных видов прибыли с показателем выручки от реализации.

Таблица 9

Анализ показателей рентабельности

ЗАО «Московский шинный завод-М»

Показатели	2004 г.	2005 г.	2006 г.
Рентабельность активов	12,80%	4,61%	2,35%
Рентабельность собственного капитала	18,49%	7,44%	4,82%
Рентабельность продаж	26,60%	16,81%	15,83%
Рентабельность окупаемости затрат	36,25%	20,20%	18,81%

Анализ рентабельности показал, что предприятие имеет довольно высокие показатели рентабельности, т.е. предприятие не только покрывает свои расходы.

Однако все данные коэффициенты имеют отрицательную динамику.

Проиллюстрируем данный вывод на рисунке.

Рис.2. Динамика показателей рентабельности

 

1.13. Анализ имущества предприятия  и источников его формирования

 

Анализ ресурсов предприятия предполагает анализ активов предприятия и источников их финансирования.

Таблица 10

Структура активов  и пассивов

ЗАО «Московский шинный завод-М»

Актив	за 2004 год	за 2005 год	за 2006 год	Пассив	за 2004 год	за 2005 год	за 2006 год
Внеоборотные активы	299220	430342	599861	Капитал и резервы	466914	508664	534547
То же в % к итогу	44,4%	52,4%	54,8%	То же в % к итогу	69,2%	61,9%	48,8%
Оборотные активы	375191	390812	494551	Долгосрочные обязательства	53162	89668	62908
То же в % к итогу	55,6%	47,6%	45,2%	То же в % к итогу	7,9%	10,9%	5,7%
				Краткосрочные обязательства	154335	222822	496957
				То же в % к итогу	22,9%	27,1%	45,4%
Валюта баланса, всего (А)	674411	821154	1094412	Валюта баланса, всего (П)	674411	821154	1094412
То же в % к итогу	100,0%	100,0%	100,0%	То же в % к итогу	100,0%	100,0%	100,0%