Оценка эффективности реконструкции центральных тепловых пунктов в г. Сургуте

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Февраля 2011 в 10:26, курсовая работа

Описание работы

Цель настоящей работы – показать возможности снижения себестоимости услуг теплоснабжения за счет проведения мероприятий по реконструкции центральных тепловых пунктов (далее – ЦТП) СГМУП «Гортеплосеть», а также оценить возможности реализации данных мероприятий за счет собственных средств предприятия и привлечения инвестиций.

Содержание работы

Введение 4
1. Экономическая эффективность – источник экономического роста на предприятии.
7
1.1. Факторы экономического роста на уровне предприятия. 7
1.2. Показатели экономического роста. 8
1.3. Проблемы достижения эффективности на предприятиях жилищно-коммунального хозяйства и пути их решения.
10
2. Роль технико-экономического анализа в повышении эффективности производства.
13
2.1. Основные принципы технико-экономического анализа. 14
2.2. Методика технико-экономического анализа на предприятия. 15
2.3. Технико-экономический анализ эффективности внедрения новой техники на предприятии. 16
2.4. Оценка эффективности долгосрочных капиталовложений. 18
3. Эффективность реконструкции центральных тепловых пунктов СГМУП «Гортеплосеть».
21
3.1. Анализ исходной ситуации 21
3.2. Предпосылки внедрения новой техники 27
3.3. Предварительная оценка реализуемости мероприятий 29
3.4. Оценка эффективности мероприятий по реконструкции 1 ЦТП. 33
3.4.1. Анализ производства и реализации продукции. 33
3.4.2. Анализ использования персонала. 35
3.4.3. Анализ использования основных средств. 35
3.4.4. Анализ использования материальных ресурсов. 35
3.4.5. Анализ себестоимости продукции, работ, услуг. 36
3.4.6. Анализ финансовых результатов. 38
3.5. Эффективность реализации мероприятий по реконструкции ЦТП СГМУП «Гортеплосеть» с использованием заемных источников 39
3.5.1. Методы расчета экономической эффективности для частных решений.
43
3.5.1.1. Статистические методы: сравнение затрат, сравнение прибыли, сравнение рентабельности.
43
3.5.1.2. Динамические методы оценки 47
Заключение 51
Список использованной литературы 53

Файлы: 1 файл

Курсовая работа инвестиции теплосети.doc

— 380.00 Кб (Скачать файл)

б) расчет индекса рентабельности капиталовложений

IR = (ожидаемая сумма дохода) / ожидаемая сумма капиталовложений

или расчет уровня рентабельности капиталовложений

R = (ожидаемая сумма прибыли) / ожидаемая сумма капиталовложений

Эти показатели, рассчитанные на основании учетной  величины доходов, имеют свои недостатки: не учитывают распределения притока  и оттока денежных средств по годам  и временную стоимость денег. 

в) определение чистого приведенного эффекта

Метод учитывает изменение стоимости  денег во времени, неравноценности  современных и будущих благ. 

PV = FV / (1 + r) = FV * kd                                                                           (2.6.), 

где PV – первоначальная сумма капиталовложений;

FV -  будущая стоимость капиталовложений через n лет;

r – процентная ставка;

kd – коэффициент дисконтирования. 

      При использовании метода чистой текущей  стоимости (NPV) необходимо:

  1. Определить текущую стоимость затрат (Iе)/
  2. Рассчитать текущую стоимость будущих денежных поступлений, для этого доходы за каждый год CF (Cash Flow) приводятся к текущей дате:

    PV = Σ  (CFn \ (1 + r) )                                                                    (2.7.) 

  1. Текущая стоимость  капитальных затрат (Iе) сравнивается с текущей стоимостью доходов  (PV). Разность между ними составляет чистую текущую стоимость доходов (NPV):
 

    NPV = PV – Ie = Σ  (CFn \ (1 + r) ) – Ie                                         (2.8.) 

     NPV показывает чистые доходы или чистые убытки от капиталовложений во внедрение новой техники по сравнению с хранением денег в банке. Если NPV > 0, значит капиталовложения приносят больший доход, чем альтернативное размещение денег в банке. 

     Этот метод используется в качестве основного при анализе эффективности инвестиционной деятельности и позволяет определить дисконтированный срок окупаемости капиталовложений и индекс рентабельности капиталовложений. 

г) определение  внутренней нормы доходности

      Внутренняя  норма доходности  (IRR) – это ставка дисконта, при которой дисконтированные доходы от капиталовложений равны дисконтированным капиталовложениям. Она определяет максимальную приемлемую ставку дисконта, при которой можно вкладывать средства без каких-либо потерь для собственника. Ее значение находят из следующего уравнения:

    Σ  (CFn \ (1 + IRR) ) – Id                                                                    (2.9.), 

    где Id – дисконтированная сумма инвестиционных затрат.

Экономический смысл IRR в том, что он показывает ожидаемую норму доходности или максимально допустимый уровень капиталовложений в проект. 
 
 
 

 

3. ЭФФЕКТИВНОСТЬ РЕКОНСТРУКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНЫХ ТЕПЛОВЫХ ПУНКТОВ СГМУП «ГОРТЕПЛОСЕТЬ» 

    Произведем  расчеты экономической эффективности  реконструкции ЦТП № 65 СГМУП «Гортеплосеть», используя данные о результатах работы предприятия за 2002 год, приведенные в Приложении 1. 

    3.1. Анализ исходной ситуации.

    Основные  проблемы предприятий ЖКХ – физический и моральный износ ОПФ, нехватка собственных средств на их восстановление, вследствие заниженных тарифов, а также несвоевременная оплата коммунальных услуг населением. Изношенность приводит к частым авариям, а ликвидация этих аварий отвлекает средства от такого необходимого капитального ремонта.

    Также одной из ключевых проблем предприятий ЖКХ является также нерациональное использование топливно-энергетических ресурсов.

    Приведем  фактические значения и анализ технико-экономических  показателей деятельности сургутского  городского муниципального унитарного предприятия «Гортеплосеть» за 2002 год.

 

Таблица 3.1. Технико  - экономические  показатели  деятельности

        СГМУП    "Городские   тепловые сети "  за  2002  год 

п/п

Наименование

Ед.

измер.

ПЛАН ФАКТ Выпол-нение,    откло-нение

%,+,-

1 2 3 4 5 6
1. Реализовано  теплоэнергии - всего тыс. Гкал 2988 2913 97
   в том  числе:        
    - от собственных  котельных тыс. Гкал 825 746 90
    - от сторонних  поставщиков  тыс. Гкал 2163 2167 100
2. Реализовано пара тонн 11337 15978 141
3. Реализовано воды - всего тыс. м3 27413 26891 98
   в том  числе:        
    - от сторонних  поставщиков тыс. м3 26967 26670 99
    - от  собственных   скважин  без 

    собственного  потребления 

    на  технологические  нужды

тыс. м3 446 221 50
4. Доходы –  всего по предприятию тыс. руб. 961721 958889 100
   в том  числе:        
  -выручка тыс. руб. 716487 702960 98
  -внереализационные  доходы (покрытие убытков) тыс. руб. 245234 255929 104
4а. Доходы по основной деятельности тыс. руб. 941119 934867 99
5.  Расходы  - всего тыс. руб. 896531 948302 106
   в том  числе:        
  - по основной  деятельности    тыс. руб. 871485 922274 106
6. Прибыль от реализации (+) тыс. руб. 65190 10587 54603
 

1. Объем  реализации  теплоэнергии выполнен  на 97,49%. Невыполнение произошло  по  следующим причинам:

- за  счет  повышенной  средней   температуры наружного воздуха  в течение отопительного сезона 2002 года на 2,00 (при плане – -9,7  фактически – -70) снижено потребление теплоэнергии на 12% невыполнение составило 82 тыс.Гкал

       -  уменьшение потребления на 34% (242 тыс.Гкал)  теплоэнергии в          сравнении с расчетными  объемами, по организациям  (промпредприятиям),  установившим  приборы учета. 

2. План  реализации воды выполнен на 98,1%:

      -уменьшено  потребление на 0,9% потребление воды  в сравнении с расчетными объемами из-за снятия объемов в связи с отсутствием граждан;

      -план  по подъему воды выполнен на 34,74% в связи с передачей части  скважин на баланс СГМУП «Горводоканал». 

3. План  по доходам выполнен на 99,9%, недополучено  доходов 7465 тыс. руб. 

4.  Невыполнение  плана доходов, прибыли и перерасход  себестоимости на 51771 тыс. рублей  объясняется несвоевременным пересмотром  тарифов на услуги предприятия.

В утвержденных тарифах на 1.06.2002г. не учтено:

-рост  цены на газ с 15.02.2002 по 1.07.2002г. на 120%, с 1.07.2002 по 31.12.2002г. на 114,9%, перерасход составил 6225 тыс. рублей;

-рост  тарифов на электроэнергию 136,7% с  1.04.2002г. по 1.06.2002г., перерасход составил 2433 тыс. рублей;

-рост  тарифа на химически очищенную  воду с 1.11.2002г. от ГРЭС-1 на 121,6% и от ГРЭС-2 на 161%, перерасход составил 1089 тыс. рублей;

-увеличение  балансовой стоимости основных  средств после реконструкции  и увеличение средней нормы  амортизации в результате ввода  нового оборудования, перерасход  по статье – 3690 тыс. рублей.

-увеличение  стоимости услуг, предоставляемых  сторонними организациями и неучтенных  в тарифах тепловодоснабжения  дополнительных договоров; включение  в себестоимость затрат льготного  проезда членов семьи на основании  главы  25 Налогового Кодекса РФ; 

-увеличение  затрат на оплату  налога  на  землю в соответствии с   Законом « О плате за землю  » № 2183 от 06.04.2000 г. и  Федерального  закона № 110-ФЗ от 24.07.2002 года;  включение затрат на межевание  объектов в целях исполнения  статей 30-32,36,70  Земельного Кодекса РФ,                    

Федерального  закона « О государственном земельном  кадастре », ст.  7,19 ; аудиторские  проверки, перерасход по общехозяйственным  расходам составил 8512 тыс. руб. 

      6. Изменение структуры полезного  отпуска тепловой энергии, из-за перевода котельных №№ 8 и 18 в режим ЦТП и сокращения теплопотребления в сравнении с расчетно-заявленными объемами. 

      7. Перерасход по заработной плате  на 30565 тыс. рублей объясняется  низким уровнем средней заработной  платы на предприятии. 

      Для компенсации перерасходов по себестоимости  в 2002 году сокращены расходы на текущий  и капитальный ремонт на общую  сумму 17951,6 тыс. рублей. 

Таблица 3.2. Анализ себестоимости  по статьям затрат

Тыс. рублей

Наименование  статей Основная  деятельность
План Факт Отклонение, % от плана
Стоимость продукции без покупной энергии 668449 634808 -33641

-5,0%

Стоимость продукции с учетом покупной энергии 941119 939491 -1628

- 0,1%

Себестоимость продукции с учетом покупной энергии 871485 922274 50789

+ 5,8%

в том  числе:

1) материальные  затраты

 
 
   
-сырье  и материалы 714 64 -650

-91,0%

-топливо 49248 54278 5030

+10,2%

-электроэнергия 41756 47419 5663

+13,6%

-вода 9432 12998 3564

+37,7%

2) затраты  на оплату труда 112735 132749 20014

+17,8%

3) отчисления на соц. страхование 40467 41685 1218

+3,0%

4) амортизация 54331 57845 3516

+6,5%

5) затраты  на а\транспорт 43530 46083 2553

+5,9%

6) текущий  ремонт 25148 23518 -1630

-6,5%

7) капитальный  ремонт 91765 75697 -16068

-17,5%

8) общехозяйственные  расходы 33590 51682 18092

+53,9%

9) общепроизводственные  расходы 41496 39215 -2281

-5,5%

10) налоги, включаемые в себестоимость 13404 16017 2613

19,5%

11) покупная  продукция: 

-тепло

-вода

291261 

272699

18562

302070 

284051

18019

10809

+3,7%

11352

-543

 

Таблица 3.3. Результаты финансово-хозяйственной деятельности СГМУП «ГТС» за 2002 год

Тыс. рублей

Наименование Значение
Выручка 702 960,00
Себестоимость с покупной энергией 948 301,4
Себестоимость без покупной энергии 644 322,8
Результат - 245 341,35
Дотация на покрытие убытков 251 304,51
Финансовый  результат 5 963,16
Рентабельность:

-без  покупной энергией

-с покупной  энергией

 
0,93

0,63

Прочие  операционные доходы (стр.90) 20 252,25
Прочие  операционные расходы (стр. 100) 20 992,23
Внереализационные доходы (стр. 120) 262 057,11
Прочие  внереализационные расходы (стр. 130) 25 443,58
Балансовая  прибыль -9467,85
Балансовая  прибыль для налогообложения 11 194,51
Штрафы, пени уплаченные 710,31
Чистая  прибыль (убыток) 10 484,20
Начислено фондов:

-бюджет  города 5%

-бюджет  города 10%

-фонд  поддержки предприятий

-фонд  развития

-фонд  потребления

10 484,20

1 110,19

1 048,42

524,21

1 048,42

6 752,96

Информация о работе Оценка эффективности реконструкции центральных тепловых пунктов в г. Сургуте