Комплексная оценка эффективности инновационного проекта ООО «Медпром»

 В соответствии  с этим предлагается производство новой линии одноразовой хирургической одежды и белья, предназначенных для длительных операций, выполненных из материала SMS «Спанлейс», в состав которого входят вискоза (70%) и полиэфир (30%). Данный материал обладает рядом существенных преимуществ перед  материалом «Спанбонд», производство одноразовой одежды из которого распространено в настоящее время.

Спанлейс изготавливается  без применения клеевых составов, то есть путем скрепления полиэфирных  и вискозных волокон водяными струями высокого давления. Материал, образующийся в результате этого процесса, обладает легкостью, мягкостью, прочностью, гибкостью и объемностью, экологически чист.

В материале SMS «Спанлейс»  средний  слой  выполнен материалом «Мельтблаунт»,  своеобразной полипропиленовой  ватой, и придает всему  материалу  высокие  фильтрующие  и  гидрофильные  свойства.

Предлагаемый к рассмотрению инновационный проект  является одним из проектов программы действия,   разработанной  для достижения поставленных стратегических целей, и направлен  на обновление ассортимента медицинской одежды, выпускаемой ООО «Медпрод», с целью повышения конкурентоспособности предприятия. Предприятие планирует выйти с новым продуктом  на медицинский  рынок Урала, в частности Свердловской области, что способствует увеличению объемов продаж. 

Целью настоящего проекта  является организация производства изделий медицинского назначения одноразового использования из материала SMS «Спанлейс» на предприятии ООО «Медпрод».

Данный инновационный  проект направлен на повышение конкурентоспособности предприятия ООО «Медпрод». Конкурентоспособность обеспечивается за счет того, что инновационная продукция предприятия:

1) будет изготавливаться  для специалистов хирургической  бригады, и будет полностью  учитывать все  условия труда медицинского персонала, что проявляются прежде всего в свойствах материала.

2) комплекты белья  для пациентов также учитывают  особенности протекания хирургического  процесса и процесса восстановления  больного после операции;

Так как продукция  будет  больше удовлетворять требованиям медицинского персонала, и их условиям работы, позволит  повысить качество обслуживания и безопасность пациента, это приведет к повышению приверженности  медицинских учреждений приобретать продукцию именно в ООО «Медпрод».

Предпосылками к созданию данного производства являются следующие факторы.

1. Социальная предпосылка:  необходимость оснащения лечебных  учреждений, в том числе  родильных  и хирургических отделений, современными  медицинскими изделиями, способствующими  снижению вероятности занесения инфекции при оказании высокотехнологичных видов медицинской помощи.

2. Коммерческая предпосылка:  повышение конкурентоспособности  предприятия за счет:

• расширения ассортимента одноразовой медицинской одежды и белья;
• повышения качества одноразовой медицинской одежды и белья за счет применения более нового высококачественного материала.

    Общие доходы  от реализационной деятельности  предприятия превышают затраты,  необходимые для реализации данного  проекта, поэтому он не связан  со значительным риском для предприятия.

2.2.  Маркетинговое обоснование освоения новой продукции

Целевым рынком инновационной  продукции будет являться отделения  стационара с наиболее строгим санитарно-эпидемиологическим режимом:

• акушерских,
• новорожденных,
• различных хирургических,
• гнойной хирургии.

Емкость рынка можно  оценить исходя из следующих данных [35, с.12]:

• в Уральском федеральном округе проводится около 1,5 млн. операций в год;
• требуется минимальное соответствующее количество хирургической одежды хирургической бригады из расчета 3 человек (хирург, ассистент,  операционная медсестра).

Таким образом, медицинским  учреждениям Уральского региона  для проведения операций необходимо:

• 4,5 млн. комплектов  одежды (1,5 млн. операций * 3 чел.);
• 1,5 млн. комплектов  белья.

 До 20% от всех оперируемых  находятся в тяжелом состоянии  (выделение жидкости, крови и т.д.), в том числе за счет вторичной  инфекции, т.е. 0,3 млн. человек (1,5*20%/100%). Смена белья для них — до 5 комплектов в сутки.

Следовательно, требуемое  количество комплектов белья для ухода в год составит:

0,3 млн. чел. * 5 суток  * 5 компл. / сутки = 7,5 млн. комплектов  белья

Таким образом, емкость  рынка Уральского региона одноразовой  одежды и белья, предназначенных  для длительных операций составляет:

• 4,5 млн. комплектов  одежды;
• 9 млн. комплектов  белья.

И это очень сдержанный  подход  к  оценке  рынка,  не  включающий  в  себя  многие  другие  потребности  нашей медицины.

Так как ООО «Медпрод»  расположено в г. Екатеринбурге, где осуществляется значительное большинство операций Уральского региона, то предприятие планирует завоевать долю рынка не менее 7%, что обусловлено:

• возможностью  срочной поставки (даче в течение нескольких часов);
• более низкими ценовыми характеристиками за счет низких транспортных расходов;
• сокращения сроков документооборота.

В дальнейшем планируется  увеличение доли рынка до 50%.

Доля рынка ООО «Медпрод»  составит:

• 315 тыс. комплектов  одежды;
• 630 тыс. комплектов  белья.

В настоящее время  в рамках программы «Развитие  медицинской промышленности до 2015 года» заключен договор на поставку данного количества комплектов.

В настоящих условиях, когда практически отсутствуют  замеры эластичности спроса по цене, в  качестве базового метода ценообразования  выбран метод установления цены на основе уровня текущих цен. В соответствии с этим методом в качестве основы расчета цены реализации продукции выбраны минимальные цены на хирургические комплекты, что позволит при более высоком качества белья и одежды повысить спрос и  установить  приверженность к комплектам из нового материала. В дальнейшем планируется разработка гибкой ценовой политики позволяющей наиболее эффективно стимулировать сбыт.

2.3. Финансирование инновационного проекта

 

Проект предполагает использование имеющейся свободной  производственной площади. Для обеспечения  процесса планируется организация дополнительно 5 рабочих мест, то есть привлечение дополнительно  5 работников.

Данный проект требует  вложения средств, которые определены оборотными средствами, затратами  на сертификацию, на подготовку производственных площадей и организацию рабочих мест, на приобретение основных средств, на продвижение продукции. К затратам на основные средства относятся затраты на оборудование и инвентарь, и их доставку. К затратам на оборотные средства относятся затраты, необходимые для закупки сырья и материала для начала производства и определены поставщиком в размере 230 тыс.руб. Инвестиционные затраты определены специалистами ООО «Медпрод» (табл.2.2).

Таблица 2.2 - Инвестиционные затраты на проект

Наименование затрат	Величина затрат, тыс.руб.
Затраты  на сертификацию	580,00
Затраты  на  подготовку производственных площадей и организацию  рабочих мест	360,00
Затраты  на приобретение дополнительного швейного оборудования	145,50
Потребность в оборотных  средствах	230,00
Затраты  на продвижение  продукции	160,00
Итого	1475,50

 

Стоимость проекта принимается  равной 1476 тыс.руб.  Финансирование проекта планируется за счет собственных  средств предприятия. 

Далее необходимо определить себестоимость изготовления хирургических  комплектов исходя из:

• стоимости сырья и материалов;
• заработной платы рабочих;
• амортизации;
• расходов на электроэнергию;
• общепроизводственных расходов.

В соответствии с исходными  данными предприятия ООО «Медпрод»  стоимость сырья и материалов определена в размере (табл.2.3). Для  расчета принята наибольшая стоимость за комплект с целью снижения финансового риска.

Таблица 2.3 - Расчет расходов на сырье и материалы

Направление расходов	Стоимость на единицу, руб.	Объем производства, тыс.единиц	Общая стоимость расходов, тыс.руб. (гр.2*гр.3)
1	2	3	4
Комплект  одежды	59,00	315,00	18585,00
Комплект  белья	64,50	630,00	40635,00
Итого	-	945,00	59220,00

 

Расходы на оплату труда  складываются из окладов согласно штатному расписанию работников и отчислений на социальное страхование (табл. 2.4). Уровень окладов установлен в соответствии с уровнем на рынке труда данных категорий работников.

Таблица 2.4. - Расчет расходов на оплату труда

Наименование показателя	Величина показателя
1. Количество рабочих,  чел.	5,00
2. Месячный оклад на  одного рабочего, руб.	9000,00
3. Отчисления на социальное  страхование на одного рабочего -26%, руб. (пок.2*26%/100%)	2340,00
4. Итого месячный фонд  оплаты труда, руб. ((пок.2+пок.3)*пок.1)	56700,00
5. Фонд оплаты труда  за год, тыс.руб. (пок.4*12 мес./1000)	680,40

 

Амортизационные отчисления рассчитываются исходя из срока службы оборудования – 15 лет. Способ начисления амортизации – линейный, т.е.  погашение стоимости основных средств производится  равными ежегодными частями в течение всего срока эксплуатации. Таким образом, для планируемого проекта ежегодные амортизационные отчисления составят: 145,5/15 = 9,7 тыс.руб.

Расходы на освещение  рассчитываются исходя из следующих  данных:

• освещение включает в себя 10 ламп мощностью 0,4 кВт;
• продолжительность смены 8 часов;
• тариф за электроэнергию – 1,04 кВт/час;
• количество рабочих смен за год –255 смен.

 Таким образом,  расходы на освещение за год  составят:

10*0,4*8*1,08*255 =8812,8 руб.=8,8 тыс.руб.

Общая сумма текущих  расходов на производство одноразовых  комплектов из материала SMS «Спанлейс» составит 169,9 млн.руб. (табл. 2.5.).

Таблица 2.5 - Расчет текущих  расходов на производство одноразовых  комплектов из материала SMS «Спанлейс»

Наименование показателя	Величина показателя, тыс.руб.
Стоимость сырья и  материалов	59220,00
Расходы на оплату труда	680,40
Амортизационные отчисления	9,70
Расходы на освещение	8,80
Итого	59918,90

 

При этом к переменным расходам в проекте отнесены только расходы сырье и материалы, к  постоянным – все остальные расходы  –698,9 тыс.руб.

Постоянные расходы на один комплект составляют 0,26 руб. (698,9/(2,7*1000)).

Максимальная себестоимость  одного комплекта составит:

• одежды  медперсонала: 59,26 руб. (59+0,26)
• комплекты белья для пациента: 64,76 руб. (64,5+0,26)

Цена реализации комплектов будет зависеть от характера хирургических операций, но для реалистичности расчетов и снижения финансового риска проекта  установлена минимальная цена конкурентов на аналогичные  комплекты, выполненных из спанбонда,   в соответствии с стратегией ценообразования проекта:

• комплект одежды  медперсонала: 68 руб.;
• комплекты белья для пациента: 72 руб.

Таким образом, рентабельность комплектов составит:

• одежды  медперсонала: 15% ((68-59,26)/59,26)
• белья для пациента: 11% ((72-64,76)/64,76)

В соответствии с планируемым  объемом продаж и ценой  произведен расчет выручки от реализации (табл.2.6).

Таблица 2.6 - Расчет  выручки  от реализации проекта

Наименование продукции	Цена за единицу, руб.	Объем производства, тыс.единиц	Выручка  от реализации, тыс.руб.
Комплект  одежды	68,00	315,00	21420,00
Комплект  белья	72,00	630,00	45360,00
Итого	-	-	66780,00