Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Октября 2010 в 00:04, Не определен
Курсовая работа
Таблица 2
Показатели оценки рентабельности предприятия
| № | Наименование показателя | Формула расчета | Форма | Алгоритм расчета |
| 1. | Рентабельность продукции (выручки) | прибыль
от реализации
выручка от реализации |
2 | с.140
с.010 |
| 2. | Рентабельность основной деятельности (затрат) |
прибыль от реализации затраты на производство и сбыт продукции |
2 | .
с.140 .
с.020 + с.030 + с.040 |
| 3. | Рентабельность совокупного капитала |
чистая прибыль
.
итог среднего баланса-нетто |
1,2 | с.140-с.150(ф.№2)
с.300- с.252-с.244 |
| 4. | Рентабельность собственного капитала |
чистая прибыль
.
средняя величина собственного капитала |
1,2 | с.140-с.150(ф.№2)
с.490 - с.252 - с.244 |
| 5. | Период окупаемости собственного капитала | средняя величина
собственного
капитала . чистая прибыль |
1,2 | с.490 -
с.252 - с.244 (Ф.№1)
с.140-с.150(ф.№2) |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Таблица 3
| № | Наименование показателя | Формула расчета | Форма | Алгоритм расчета |
| 1. | Величина собственных оборотных средств | собственный капитал
- внеоборотные активы
или оборотные активы – заемный капитал |
1 | с.490 - с.252 - с.244
-с.190
или с.290 - с.252 - с.244 -с.590 - с.690 |
| 2. | Коэффициент текущей ликвидности | оборотные
активы .
краткосрочные пассивы |
1 | с.290-с.252-с..244
с.690 |
| 3. | Коэффициент быстрой ликвидности | оборотные активы
за минусом
. запасов . краткосрочные пассивы |
1 | с.290 -
с.252 - с.244 -с.210 –с. 220
с.690 |
| 4. | Коэффициент абсолютной ликвидности - (платежеспособности) | денежные
средства
краткосрочные пассивы |
1 | с.260
с.690 |
| 5. | Доля оборотных средств в активах | оборотные
активы .
всего хозяйственных средств (нетто) |
1 | с.290
- c.252 - c.244
с.300 - с.252 - с.244 |
| 6. | Доля собственных оборотных средств в общей их сумме | собственные оборотные средства оборотные активы | 1 | с.290-с.252-с.244-с.590-с.690
с.290-с.252-с.244 |
Показатели
оценки ликвидности предприятия
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Таблица 4
Показатели оценки финансовой устойчивости предприятия
| № | Наименование показателя | Формула расчета | Форма | Алгоритм расчета |
| 1. | Коэффициент концентрации собственного капитала | собственный
капитал .
всего хозяйственных средств (нетто) |
1 | c.490-с.252-c.244
с.300- с.252-с.244 |
| 2. | Коэффициент финансовой зависимости | всего хозяйств, средств (нетто) собственный капитал | 1 | с.300-
с.252-с.244
c.490- с.252-c.244 |
| 3. | Коэффициент концентрации заемного капитала | заемный
капитал .
всего хозяйственных средств (нетто) |
с. 590 + с.690 .
с.300- с.252-с.244 | |
| 4. | Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | заемный
капитал
собственный капитал |
1 |
с.590 + с.690 .
c.490- с.252-c.244 |
| 5. | Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств | долгосрочные
пассивы
всего хозяйственных средств (нетто) |
1 |
с.590 .
с.300- с.252-с.244 |
| 6. | Коэффициент краткосрочного привлечения заемных средств | краткосрочные
пассивы
всего хозяйственных средств (нетто) |
1 |
с.690 .
с.300- с.252-с.244 |
| 7. | Коэффициент привлечения краткосрочных займов и кредитов | краткосрочные займы и кредиты всего хозяйственных средств (нетто) | 1 |
с.610 .
с.300- с.252-с.244 |
| 8. | Коэффициент структуры заемного капитала | долгосрочные
пассивы
заемный капитал |
1 |
с.590 .
с. 590 + с.690 |
ПРИЛОЖЕНИЕ
4
Расчет
средневзвешенной стоимости капитала
предприятия ОАО «Лебедянский»
WACC =
(1 - tax)*
+
*
+
*
+
*
+
*
+
*
tax – 24%
– 9,5%
– 12%
– 10%
– 10,5%
– 13%
ДО – долгосрочные обязательства
КО – краткосрочные обязательства
ВБ – валюта баланса
ОА – капитал, мобилизованный за счёт обыкновенных акций
ПА – капитал, мобилизованный за счёт привилегированных акций
ОБ – капитал, мобилизованный за счёт облигаций
В – капитал, мобилизованный за счёт векселей
ККБ – капитал, мобилизованный за счёт краткосрочных кредитов банков
ДКБ –
капитал, мобилизованный за счёт долгосрочных
кредитов банков
(цифры даны в тыс. руб.)
= = = 43,82%
= = = 0 %
= = = 0%
= = = 0%
= = = 2,79 (0,000279%)
=
=
= 28,77%
WACC = 0,095*(1 - 0,24)*0,4382 + 0,12*0,0 + 0,1*0,0 + 0,105*2,79 +
+ 0,13*0,2877 =0,03163804 + 0,000029295 + 0,037401 = 0,0691 = 6,91%
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Таблица 5
| АГРЕГИРОВАННЫЕ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА за 2006 год | ||||
| ОАО «Экспериментально-консервный завод «Лебедянский» | ||||
| АКТИВ | На начало
2006 года, тыс. руб. |
На конец
2006 года, тыс. руб. |
Абсолютные отклонения, тыс. руб. | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| Нематериальные активы | 11 814 | 13 452 | 1 638 | 113,86 |
| Основные
средства |
1 361 967 | 2 539 361 | 1 177 394 | 186,45 |
| Незавершенное
строительство |
779 101 | 712 541 | - 66 560 | 91,45 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 332 062 | 1 559 377 | 1 227 315 | 469,60 |
| Отложенные налоговые активы | 10 930 | 20 066 | 9 136 | 183,58 |
| Прочие внеоборотные активы | 84 530 | 133 113 | 48 583 | 157,47 |
| ИТОГО
по разделу I |
2 580 404 | 4 977 910 | 2 397 506 | 192,91 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||
| Запасы |
1 567 615 | 2 491 025 | 923 410 | 158,9 |
|
Налог на добавленную |
366 456 | 216 773 | - 149 683 | 59,15 |
| Дебиторская
задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев
после отчетной даты ) |
- | 37 000 |
37 000 | - |
| Дебиторская
задолженность (платежи по которой
ожидаются
в течение
12 месяцев после отчетной даты) |
2 081 281 |
3 031 413 |
950 132 | 145,65 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 245 941 | 289 473 | 43 532 | 117,7 |
| Денежные
средства |
71 182 | 46 003 | - 25 179 | 64,67 |
| ИТОГО
по разделу II |
4 332 497 | 6 112 047 | 1 779 550 | 141,07 |
| Баланс |
6 912 901 | 11 089 957 | 4 177 056 | 160,42 |
| ПАССИВ | На начало
года,
тыс. руб. |
На конец
года,
тыс. руб. |
Абсолютные отклонения, тыс. руб. | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| III.КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||
| Уставный
капитал |
204 | 204 | 0 | 100,00 |
| Добавочный
капитал |
103 490 | 99 006 | - 4 484 | 95,66 |
| Резервный
капитал |
31 | 31 | 0 | 100,00 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (5 206 858) | 6 131 424 | 11 338 282 | - |
| ИТОГО
по разделу III |
5 310 583 | 6 230 665 | 920 082 | 117,32 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
|
328 410 | 1 533 240 | 1 204 830 | 466,87 |
| Отложенные
налоговые обязательства |
33 002 | 63 319 | 30 317 | 191,86 |
| ИТОГО по разделу IV | 361 412 | 1 596 559 | 1 235 147 | 441,75 |
| V .КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | ||||
| Займы
и кредиты |
- | 1 657 686 | 1 657 686 | - |
| Кредиторская
задолженность |
1 239 333 | 1 603 962 | 364 629 | 129,42 |
| Доходы
будущих периодов |
1 573 | 1 085 | - 488 | 68,97 |
| ИТОГО
по разделу V |
1 240 906 | 3 262 733 | - 1 021 827 | 262,93 |
| БАЛАНС | 6 912 901 | 11 089 957 | 4 177 056 | 160, 42 |
Информация о работе Финансирование текущей деятельности предприятия