Анализ кадровой политики фирмы «Спортмастер»

При назначении оклада менеджеру по персоналу в размере 800 долларов, следует вычесть 200 долларов из оклада Администратора, в связи с тем, что количество функций, выполняемых им уменьшится, и, следовательно, у Администратора торгового зала появится больше времени для выполнения оставшихся функций, непосредственно связанных с его деятельностью.

Для проектного периода  расчет заработной платы менеджера  по персоналу сводится к следующему:

Оклад = 800 х 30 рублей = 24000 рублей

Премиальная часть (для  проектного года был принят план реализации товара в размере 180 000 тыс.рублей)  = 180 000 х 0,06% = 108 000 рублей

Коэффициентная часть (план реализации примем за 100%) К1 = 1;

Объем возврата от 10-20% (средний % возврата товаров), так как по предыдущему  году сумма возврата составляла 19919 тыс.руб., то есть примерно 21% от суммы  реализации, то по расчетам в планируемом году сумма возврата товара составит порядка 19800 тыс.рублей или 11% от объема реализованной продукции и следовательно К2=1

По отчетной дисциплине нарушений нет К3 = 1.

Заработная плата менеджера  по управлению персонала:

ЗП = 24000 * 12 + 108 000 = 396000 рублей.

Годовой фонд заработной платы менеджера по персоналу  = 376800 рублей, сумму фонда заработной платы необходимо увеличить на 26% (ЕСН).

396000 х 1,26 = 474768 рублей – ФЗП менеджера по персоналу.

Аналогично рассчитаем новый уровень заработной платы Администратора:

Оклад = 1200 - 200 долларов = 1000 долларов или 30 000 рублей.

Премиальная часть = 180 000 х 0,12% = 216000 рублей (для администратора рекомендовалось установить 0,12% от реализации товаров)

Коэффициентная часть  – все коэффициенты равны 1.

Заработная плата  Администратора = 30 000 х 12 = 360 000 рублей

ФЗП = 360000 + 216 000 = 576000 (48 тысяч в месяц)

Следовательно, уровень  заработной платы администратора уменьшится на 200 долларов = 200 х 30 = 6000 рублей

Так как прежний фонд заработной платы Администратора составлял примерно 52360 рублей, и в год = 52360 х12 = 628320 рублей.

То установленный фонд = 48000 х 12 = 576000 х 1,26 = 695520 рублей.

В среднем годовой  фонд заработной платы увеличился на 541968 рублей. Однако введение такой должности должно увеличить объем реализации по сравнению с 2011 г. на 85150 тысяч рублей (180000-94850) или на 89%, что выше показателя предыдущего года на 22%.

2. Расчет эффективности мероприятий по совершенствованию системы обучения персонала

На каждый вид обучения необходимо затрачивать определенную сумму дополнительных средств. Так произведем расчет затрат на обучение сотрудников (табл.6).

 

 

Таблица 6 - Затраты на обучение в ТК «Спортмастер»

Сотрудник, должность	Мероприятия	Кол-во чел.	Сумма затрат, руб.	ИТОГО затрат
Продавец-консультант (новички)	Внедрение в систему продаж	20	500	10000
	Приставление наставников		-
	Предоставление рекомендаций в  виде методических указаний		500	10000
ИТОГО:				20 000
Продавец-консультант (имеющие опыт работы)	Проведение тренингов продаж с  привлечением
	1. Администратора	5	1 000	5000
	2. Внешних специалистов	10	3 000	30 000
	Предоставление доп.литературы по продажам, товарам	15	1 000	15 000
ИТОГО:				50 000
Управляющее звено (Администратор, менеджеры, глав. бух.)	Курсы повышения квалификации	7	500	3500
	Участие в конференции	2	10 000	20 000
	Разработка метод. указаний для  продавцов	3	1000	3000
	Предоставление литературы по вопросам управления персоналом, организации  продаж	7	500	3500
ИТОГО:				30 000
Всего затраты на обучение				100000

Расчет эффективности  мероприятий, направленных на обучение сотрудников ТК «Спортмастер» представлены в таблице 7.

 

Таблица 7 - Эффективность мероприятий, направленных на обучение сотрудников

Должность	Затраты на обучение в год	Результат	Эффективность
Продавец-консультант (новички)	20 тыс.р.	Рост объема продаж на 20 000 тыс.руб.	20/20 000 = 0,1%
Продавец-консультант (имеющие  опыт работы)	50 тыс.руб.	Рост объема продаж на 65150 тыс.руб.	50/65150 = 0,08 %
Главный бухгалтер	11 тыс.руб.	Повышение качества ведения  бухг.отчетности, минимизация налогов
Администратор	2 тыс.руб.	Улучшение качества управленческой деятельности, способности к более  быстрому принятию решения, внедрение  новых товаров, донесение информации до сотрудников
Менеджер по персоналу	11 тыс.руб.	Высвобождение свободного времени, быстрота принятия решения, улучшение  управления персоналом, что позволит в свою очередь увеличить объем  реализации товаров продавцами
Ст.менеджер (товаровед)	2 тыс.руб.	Улучшение организации продаж, контроля за товаров, наиболее точный расчет потребностей населения в том или ином товаре, и как следствие повышение объема реализации
Менеджер по продаже	1 тыс.руб.	Качественный учет товаров, снижение процента бракованного товара, процента возврата товаров, более организованный подход к проведению контроля за знанием товаров продавцами
Менеджер по рекламе	1 тыс.руб.	Эффективная организация  рекламной деятельности, реклама  товаров пользующихся повышенным спросом, достижение максимального эффекта от проведенной рекламы, разработка рекламных акций, проводимых в магазине, в следствии чего повышается уровень продаж товара
Программист	1 тыс.руб.	Разработка новых программ, создание детальных инструкций по их применению, в результате чего повышается степень работы персонала, и достигается положительный эффект
ИТОГО на обучение	100 тыс.руб.

Общая экономическая  эффективность затрат на людские  ресурсы Э_з.к. определяется как отношение затрат на кадры к соответствующему результату деятельности кадров:

    

где Э_з.к. - эффективность затрат на людские ресурсы, %,

3 - затраты на людские ресурсы, руб.,

Р - результат деятельности кадров, руб.

3.Расчет эффективности от мероприятий по стимулированию персонала

На основании таблицы 7 рассчитаем среднюю заработную плату по персоналу, занятому продажами, то есть продавцам-консультантам. Следует отметить, что продавцы-консультанты составляют в магазине порядка 55 человек, что касается процента распределения по номенклатуре товара, то целесообразно выявить средний процент по товарам, он составит:

(0,02+0,05+0,05+0,06) /4 = 0,045%

Так как объем реализации увеличился на 85150 тысяч рублей и  составил 180 000 тысяч рублей, то 180 000 х 0,045% = 81 тыс. руб. составляет базовая сумма по продавцам

Что касается коэффициентной части, то выполнение плана 100% - К1=1, объем  возврата товара менее 20% - К2=1.

ФЗП продавцов = 81 х 1,26 = 102 х 55 = 5610 тыс.рублей

Для расчета фонда  заработной платы управленческому  персоналу, необходимо обратиться к таблице 8, в которой раскрывается система расчета заработной платы для этой категории работников. Всего такого персонала в компании  31 человек. Таким образом:

Расчет ФЗП коммерческого директора:

Фиксированная часть = 1500 х 30 = 45 тыс.руб. х 12 = 540 тыс.руб.

Премиальная часть = 180 000 х 0,12% = 216 тыс.руб.

Коэффициенты: К1 = 1 (предполагается выполнение плана 100%), К2 = 1, так как возврат товара = 11%, и К3 = 1 (нарушений в дисциплине нет).

ФЗП ком.директора = (540 + 216) х 1,26 = 907,2 тыс.руб.

Расчет ФЗП для менеджеров (25 чел):

Фиксированная часть = 800 х 30 = 24000 руб. х 12 = 288000 руб.

Премиальная часть = 180 000 х 0,06% = 108 тыс.руб.

Коэффициентная часть =1

ФЗП менеджеров = (288000 + 108000) х 1,26 = 11 869,2 тыс.рублей в год.

Расчет фонда заработной платы для остальных сотрудников не претерпел изменений и остался прежним в размере 30445 тыс. рублей.

Следовательно, на основании  данных можно представить фонд оплаты труда на проектный год.

ФЗП = 5610 + 907,2 + 11869,2 + 474,768 + 695,52 + 30445 = 50001,7 тысяч рублей.

По сравнению с показателем  базисного года (30420 тыс.руб.) он увеличился на 64,3%, тогда как средняя заработная плата составила:

50001,7 / 178 = 280,9 тысяч рублей  на человека в год, при прежнем  показателе в размере 180 тысяч  рублей, то есть увеличился на 56%.

Отмечу для сравнения, что производительность труда персонала  в планируемом году составила 180000/178 = 1011 тыс.руб. на человека, то есть увеличилась на 80%, что положительно влияет на деятельность компании, так как производительность растет более быстрыми темпами, чем растет заработная плата сотрудников. На мой взгляд, в этом и заключается эффективность от предложенных мероприятий по стимулированию материального положения сотрудников компании ТК «Спортмастер».

Для того чтобы оценить  общий результат от проведенных  мероприятий по совершенствованию  кадровой политики в ТК «Спортмастер», необходимо представить таблицу технико-экономических показателей ТК «Спортмастер» (табл.8).

Таблица 8 - Технико-экономические показатели ТК «Спортмастер» до и после проведения мероприятий по совершенствованию кадровой политики

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	факт	проект	Отклонение
					Абсолютн +,  -	Темп роста, %
1	Объем реализации услуг и продукции	т.руб.	94 850	180 000	85150,0	189,8
2	Численность работающих	чел.	169	178	9,0	105,3
3	Производительность труда  1-го работающего	т.руб.	561	1011,2	450,2	180,2
4	Среднегодовая зарплата – 1-го работающего	т.руб.	180	280,9	100,9	156,1
5	Себестоимость услуг и продукции	т.руб.	55 300	104500	49200,0	189,0
6	Затраты на 1 руб. реализации услуг  и продукции	коп.	58	59	1,0	101,7
7	Прибыль от реализации услуг и продукции	т.руб.	39 550	75500	35950,0	190,9
8	Рентабельность деятельности	%	71,5	72,3	0,8	-
9	Рентабельность продаж	%	41,6	42	0,4	-