Организация магазина "АВТО-ДИСКИ"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Октября 2010 в 20:45, Не определен

Описание работы

Бизнес-план

Скачать архив (97.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

осн часть.DOC

— 388.00 Кб (Скачать файл)

Для рисков, балл которых Wi*Vi >10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия.

Таблица 7.1 Мероприятия уменьшения простых рисков.

Простой риск	Мероприятия снижающие отрицательное воздействие риска
Непредвиденные затраты в том числе из-за инфляции	Занимать средства в твердой валюте
Несвоевременная поставка комплектующих	Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками
Увеличение производства у конкурентов	Увеличение рекламной кампании
Отсутствие резерва мощности	Заключить договор об аренде производственной линии
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду	-
Близость населенного пункта	-
Вредность производства	-

5. Финансовый план

Расчет себестоимости производства единицы продукции.

Таблица 8. Статьи затрат

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, руб.	Обоснование

1	Сырье и основные материалы	90	таблица 8. 1
2	Комплектующие и полуфабрикаты	100	таблица 8. 1
3	Топливо и энергия на технологические нужды	25	по факту счетчика
4	Зарплата произв. рабочих	30	таблица 8. 3
5	Отчисления на производственные нужды	11.7	39 % от пункта 4
6	Амортизация и аренда оборудования	5	таблица 8. 4
	Итого прямых затрат	261.7	п/п 1 - 6

7	Цеховые расходы	15	50 % от пункта 4
8	Общезаводские расходы	30	100 % от пункта 4
9	Потери от брака	11.8	4.5 % от пр. затрат
10	Прочие производственные расходы	26.2	10 % от пр. затрат
11	Внепроизводственные расходы	13.1	5 % от пр. затрат
	Итого косвенных расходов	96.1	п/п 7 - 11

12	Плановая себестоимость	357.8	п/п 1 - 11
13	Отчисления во внебюджетные фонды	15.5	3.4 % от общей стоимости работ (*)
14	Полная себестоимость	373.3	п/п 12 - 13

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )

Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 рублей

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций

Себестоимость переработки = 357.8 (12 из таблицы 8) - 90 (1 из таблицы 8) - 100 (2 из таблицы 8) - 25 (3 из таблицы 8) = 142.8 руб.

Таблица 8.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты

на единицу продукта

№ п/п	Наименование продукта	Количество продукта	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
1	Сталь марки ГОСТ 4321-80	3 кг	20	60
2	Титановый сплав 5678-80	0.9	100	90
3	Пластик марки 2345-67	1 кг	40	40
	Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы (п/п 1 - 3) + 5 %			190

Таблица 8.3 Обоснование расходов на заработную плату за месяц

№ п/п	Должность	Оклад, руб.	Отработанное время, часов за месяц	Сумма, тыс. руб. (*)
	1	3	4	5

1	Рабочий 5 разр	1 500	144	9
2	Рабочий - штамповщик 5 разр	1 200	144	6
3	Рабочий - сборщик 2 разр	600	144	3
	Итого			18

( * ) Кол-во рабочих

* Оклад

Таблица 8.4 Обоснование амортизационных расходов

№ п/п	Наименование оборудования	Цена, тыс. руб.	Срок службы лет	Амортизация за год	Амортизация за час, руб. (*)	Отработанное время, часов за месяц	Сумма, руб	Количество станков	Общая сумма, руб.
1	Установка по изготовлению сплава	25	5	5	2,9	144	417.6	3	1 252.8
2	Станок штамповочный	50	5	10	5,8	144	835.2	2	1 670.4
		Итого							2 923.2

Расчет общей суммы проводился за месяц

Прогноз объемов производства и реализации продукции

Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1999-06 г

Положение на рынке до вступления, в 2006 г.

Положение на рынке через год, в 2007 г.

Положение на рынке через 2 года, в 2008 г.

По данным диаграмм построена таблица 9 (прогноз реализации товара)

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
1. Предполагаемый объем производства ( шт. )	7 200	24 000	31 200
2. Предполагаемая доля на рынке %	3	10	13
3. Предполагаемая продажа (тыс. руб.) по цене 450 руб.	3 240	10 800	14 040

Таблица 9.1. реализация товара

Годы	Квартал или месяц	Объем пр. - ва натур единицы	Цена за единицу (*), руб.	Выручка Цена * Объем, тыс. руб.

2000	1	400	475	190
	2	400	475	190
	3	400	475	190
	4	400	475	190
	5	600	469,5	281,7
	6	600	469,5	281,7
	7	600	469,5	281,7
	8	600	469,5	281,7
	9	800	465,8	372,6
	10	800	465,8	372,6
	11	800	465,8	372,6
	12	800	465,8	372,6
Итого		7 200		3 377,2

2001	I	3 000	465,8	1 397,4
	II	7 000	465,8	3 260,6
	III	7 000	465,8	3 260,6
	IV	7 000	465,8	3 260,6
Итого		24 000		11 179,2

2002	12	31 200		14 532,9

Таблица 10 (вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости)

Период разработки	Объем пр. - ва штук	Полная себестоимость ед продукции, руб.	Объем *Себестоимость, тыс. руб.	Цена за единицу, руб.	Выручка Объем * Цена, тыс. руб.	Прибыль ( Цена - Себестоимость ) * Объем, тыс. руб.
2000	4 * 400 =1600	373.3	597.280	475	760	162.72
	4 * 600 = 2400	369.6	887.040	469.5	1 126 .6	239.76
	4 * 800 = 3200	366.8	1 173.760	465.8	1 490.6	316.8
Итого	7200	369.9			3 377.2	719.28

Расчет новой себестоимости проводился по формуле: С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ], где А - объем производства; j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % ); Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20 % от полной себестоимости) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 рублей

Таблица 11

Счет прибылей /убытков на 2006 год

№ п п	Показатели	Прибыль, тыс. руб.	Убытки, тыс. руб.	Обоснование
1	Выручка	3377.2		табл. 10
2	Балансовая прибыль в том числе	719.28		табл. 10
2.1	Прибыль от реализации	719.28		табл. 10
2.2	Прибыль от продажи имущества	-
2.3	Прибыль от реализации товаров нар потребления	-
2.4	Прибыль от внереализ операций	-
3	Чистая прибыль	467.53		Прибыль - Налог на прибыль
4	Налогооблагаемая прибыль	719.28		Равна балансовой прибыли
	Итого прибыли	3377.2
5	Себестоимость годовой продукции в том числе		2663.2	табл. 10
5.1	Себестоимость переработки		1028.2	табл. 8
5.2	Материальные затраты		1548	табл. 8
6	Выплачено дивидендов		-
7	Налог на прибыль		251.8	35 % от 4
	Итого убытков		2915
	Сальдо	462.2		Прибыль - Убытки

Информация о работе Организация магазина "АВТО-ДИСКИ"