Бизнес - план детского кафе «Аладин»

 

 

Глава IV. Финансовый план

      На  основе трех предыдущих разделов составим календарный план первоначальных вложений, который включает перечень подготовительных мероприятий и потребности в финансовых ресурсах для осуществления каждого из них.

Общие издержки

      Проект  создания кафе предусматривает включение  в расчет таких издержек, как аренда производственного помещения, затраты  на телефон, рекламу. Не обойтись и без общехозяйственных затрат, хотя они занимают незначительную долю в общей себестоимости (табл. 7).

           

Календарный план выполнения предварительных работ        Таблица 7

 

                          Структура общих издержек                                      Таблица 8 

 

Затраты на персонал

В проекте  кафе заработная плата повременная и является постоянной (таб. 9). 

                             Фонд оплаты труда персонала                                  Таблица 9

 

Сбыт  продукции

В соответствии с запланированной структурой объема продаж в плане сбыта была составлен  расчет поступлений от сбыта продукции, представленный в таблице 10. 

            

 Планируемые поступления от продаж, руб.                        Таблица 10

 

Прямые  издержки

      К прямым (переменным) издержкам относятся  те статьи затрат, величина которых  непосредственно зависит от производимого  объема продукции.

      Так как в номенклатура продукции  в нашем проекте достаточна велика, то приводить подробную калькуляционную карту мы не будем, а сразу покажем результаты расчетов прямых издержек с учетом планируемого объема продаж на протяжении календарного года (табл. 11). При расчете использовалась торговая наценка в размере 200%. 

                   Прямые издержки на продукцию, руб.                            Таблица 11 

 

Налогообложение

Согласно  Налоговому кодексу РФ проектное  кафе имеет право на упрощенную систему налогообложения, при этом предварительные расчеты показали, что в первый год работы выгодно использовать УСН со ставкой 6%. В последующие годы необходимо провести плановый прогноз налоговых платежей и выбрать оптимальную схему налогообложения, т.к. объем налоговых платежей может существенно увеличиться.

План  движения денежных средств

В основе «Плана движения денежных средств» лежит  метод анализа денежных потоков, используемый во всех наиболее известных  методиках планирования и оценки эффективности инвестиционных проектов. Составление данного документа используется для определения текущего остатка имеющихся в распоряжении предприятия денежных средств. Этот остаток формируется за счет притока (доходов от реализации продукции и услуг, взносов в уставной фонд, займов и т.д.) и оттока (затрат на производство продукции и услуг, общих издержек предприятия, затрат на инвестиции, затрат на обслуживание и погашение займов, выплаты дивидендов, налоговых и других выплат) денежных средств.

Расчет амортизации на основное оборудование произведен линейным способом сроком на 1 год.

В приложениях 1-2 приведены данные по плану движения денежных средств, руб. (таблица 13) и плану прибылей и убытков (таблица 14). 
 
 
 
 
 
 
 

Глава V. Оценка рисков

В процессе своей деятельности проектное кафе может столкнуться со следующими видами рисков:

1. Внешние риски:

• ухудшения возможностей получения сырья и различных материалов;
• повышение цен на сырье и материалы;
• изменение требований потребителей;
• усиление конкуренции;
• изменение цен и спроса на продукцию фирмы;
• потеря позиций на рынке;
• неожиданные тенденции в развитии отрасли;
• трудности в получении банковского кредита;
• изменение общей экономической ситуации в стране, включая изменения системы налогообложения, валютного курса, повышения или непредвиденного снижения уровня инфляции, социальная нестабильность в стране.