Анализ планирования деятельности отеля Ривьера

С финансовой точки зрения  целью  анализа  капитальных   вложений   является избежание ненужных  капитальных затрат путем  соответствующего  планирования и составления бюджета капитальных затрат.

В Ривьере для капиталовложений используют такие  отрасли  финансирования: ассигнования из бюджета; внебюджетные деньги; деньги  других  предприятий  и организаций;  собственные  средствафинансирования   (амортизация,   прибыль, экономия от выполнения работ хозяйственным способом, мобилизация  внутренних ресурсов, фонды производственного и социального  развития  и  т.д.);  деньги финансового лизинга.

Структура  отраслей  финансирования   капиталовложений   не   является  постоянной. Она изменяется как  в  целом  государстве,  так  и  в  отдельных регионах, предприятиях и зависит от многих факторов. Несмотря  на  различный состав ассигнований из бюджета, их доля в сумме отраслей финансирования  еще очень высока. Это поясняется отсутствием у предприятий городского  хозяйства собственных средств финансирования, низкой рентабельностью  их  деятельности (а иногда и убыточностью), а также высокой социальною  значимостью жилищно-коммунальных услуг.

   Планирование   издержек  занимает   одно  из  самых   важных   аспектов составления финансового плана.  Принимая  во  внимание  состав  затрат прошлого года, следует отметить, что основными задачами   в процессе хозяйственной деятельности в 2012 г. являются:

1. Уменьшение доли  прочих расходов в общей сумме  издержек.

2. Формирование и распределение  фонда оплаты  труда,  исходя  из  конкретных результатов труда.

3. Формирование реального  рекламного бюджета в составе  расходов на сбыт.

4. Сокращение затрат за счет  установления  норм  расходования  материальных ценностей и установления более жесткого контроля за ним.

5.  Пересмотр  складских   остатков  и  реализация  неликвидных  материальных ценностей.

   Расходы планировались  в разрезе подразделений на основании индивидуальных планов. Кроме того,  выделены  дополнительно  общепроизводственные  расходы, расходы на маркетинг и рекламу, а также расходы на инженерное обеспечение  и модернизацию.  Общепроизводственные  расходы  в   данном   плане   включают: транспортные   расходы,   услуги   связи,   обслуживание   телекоммуникаций, консультационные  услуги,  банковские  услуги,  охрана  и  пр. 

Расходы   на инженерное обеспечение  и  модернизацию  включают:  установку  измерительных приборов,   дооборудование   котельной,   установка    системы    охлаждения холодильных камер, реконструкцию джакузи, текущее обслуживание.

В Ривьере  ведение финансового,  оперативного  и  бухгалтерского   учета обеспечивается следующими  программными продуктами:

1. «1С Предприятие» – Комплексная конфигурация;

2. «1С Предприятие»  – Зарплата и кадры;

3. R-keeper, Storey House – оперативный  учет точек  ресторанного  сервиса   и  складов.

В 2013г. планируется:

1) Реализовать дополнительно  в «1С Предприятие»  автоматический  оперативный отчет о движении денежных средств.

2)   Разработать   и   внедрить   ежемесячное   планирование   расходов   по   подразделениям в электронной форме.

3) Ввести  на  основе  утвержденных  планов  расходов  подразделений  лимиты использования  товарно-материальных   ценностей,   а   также   установить ответственность руководителей подразделений за перерасход.

4) Реализовать с использованием  «1С  Предприятие»  контроль  за  выполнением планов расходов  по подразделениям.

5) Установить обновленную  версию R-keeper, Storey House, позволяющую:

 - выделять  себестоимость продуктов в разрезе каждого плательщика при безналичных расчетах;

- оперативно производить  корректировки и удаление меню, номенклатур товаров   и технологических карт без блокирования работы системы с  рабочего  места бухгалтера.

6) Организовать  ведение   оперативных  отчетов  о   посещаемости  ресторанных точек и фитнесс-центра с отражением категорий гостей.

Важной задачей дальнейшего  совершенствования учета в 2013г.  является организация оптимального обобщения расходов с целью их дальнейшего анализа. Постепенное  накопление  такой  информации   позволит   проанализировать   и установить  нормы  расходования  товарно-материальных  ценностей  и   других накладных расходов. На основе норм, а  также  прогнозов  загрузки  гостиницы планируется обеспечить текущее и перспективное планирование затрат.

Основными источниками доходов являются: доходы от проживания; доходы фитнесс-центра; доходы службы ресторанного сервиса; доходы от других доп. услуг.

При сохранении высокого качественного  уровня  предоставляемых  услуг, увеличение доходов от проживания по  сравнению  с  2012г.  возможно  главным образом за  счет  повышении  уровня  загрузки  гостиницы  в  период  низкого сезона. Средний показатель  загрузки  номерного  фонда  в  низкий  сезон  не должен быть ниже 33%.

Отдельным источником дохода является фитнес-центр. От  услуг  фитнес-центра ожидается относительно стабильный доход на  протяжении  всего  2013г. В  период  высокого  сезона  посещаемость  фитнесс-центра  будет повышаться пропорционально загрузке гостиницы, а  в  низкий  сезон  –  за  счет  членов «Фитнесс-клуба» и посетителей из города.

В гостинице существует  1  постоянно  действующая  точка  ресторанного сервиса. С целью увеличения доходов в высокий  сезон,  планируется  открытие дополнительной летней площадки на пляже , а также обслуживание  на  открытой террасе  ресторана.

Гостиницей  предоставляется  целый  ряд  услуг,  непосредственно   не связанных с проживанием и  спортивно-оздоровительными  мероприятиями,  такие как аренда помещений  и  оборудования,  транспортные  услуги,  экскурсионное обслуживание, услуги связи и др. Указанные услуги довольно  многочисленны  и разнообразны,   их  формирование  зачастую  происходит   по   индивидуальным заказам  клиентов.  Такие  услуги  выделены  в  отдельную  группу  –  другие дополнительные услуги,  они  могут  меняться  в  течение  года  и  носят  не стабильный характер. Однако анализ доходов прошлых  лет  показывает,  что  в целом за год можно ожидать доход  от  других  дополнительных  услуг  до  4,% общего объема выручки.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Итак, процесс   управления   заключается   в планировании, организации  действий  по  выполнению  планов  и  контроле  за конечными результатами. Чем лучше  отработаны  и  теснее  взаимосвязаны  эти важнейшие   функции,   определяющие   в   совокупности   существо   предмета управления, тем результативнее  управление.  Многие   фирмы  на  собственном опыте  убедились,  что  планирование  является  средством,  позволяющим   им определять  характер,  формы  и  последовательность  будущих   действий   на протяжении продолжительного периода. Наиболее важными  целями   планирования на предприятиях гостиничного комплекса являются:  обеспечение  определенного уровня прибылей, объема продаж, быстрая реализация услуг,  проникновение  на рынок,  в  т.ч.  и  международный,   усовершенствование   услуг,   повышение производительности  труда,  более  полное  использование  номерного  фонда. Поэтому,    недооценивая   роль   планирования,   руководители    подвергают предприятия высокому риску  неэффективной деятельности в будущем.

Очень важным в успешной деятельности является   в первую  очередь  эффективное  выполнение   функции   планирования,   которое предполагает:

- поступление сведений об основных общеэкономических  и  рыночных  условиях, влиянии на рынок  самой  фирмы  и  ее  конкурентов,  о  прошлых  продажах  и прибылях;

- определение оптимальной  товарной структуры производства в каждый данный момент времени с учетом научно-технического прогресса;

- оперативный учет  наличных ресурсов и гибкое  маневрирование ими;

- установление контроля  за выполнением планов и своевременной  их корректировки в случае  необходимости.

Функция  планирования  в отеле Ривьера  осуществляется  не  так давно и  охватывает не все аспекты деятельности, уже сейчас  можно  отметить ряд положительных тенденций:

     1.   Проведены   изменения   организационной   структуры   предприятия, направленные на  повышение качества управления;

     2.  Внедрена  система контроля  за  приёмом,  бронированием   клиентов отеля с целью предотвращения путей утечки доходов;

     3. Расширен  перечень  дополнительных  услуг,  позволивший  значительно увеличить доходы отеля, особенно в зимнее время;

     4. Приняты  меры к улучшению сохранности товарно-материальных ценностей;

     5. Проведён  тщательный анализ работы  с  поставщиками,  приняты  меры  по оптимизации закупок по  уровню цен, качеству, количеству, времени;

     6. Проведены  мероприятия по оптимизации   кадрового  состава работников отеля как с учётом создания  новых видов услуг, так и с учётом возросших требований к качеству обслуживания;

     7. Проведена  замена целого ряда руководителей  – менеджеров,  работников низшего звена  на  более  квалифицированных,  молодых,  инициативных специалистов.

   Следует отметить,  что  проведение  вышеуказанных  мероприятий  позволило значительно  повысить  управляемость   и   взаимодействие   между   службами гостиницы, перекрыть пути утечки доходов, снизить издержки.

Результаты  работы  в  2012  году  свидетельствуют,  что   можно    работать эффективно  и  качественно,  что  при  условии  увеличения  загрузки   можно обеспечивать   стабильно  прибыльную  работу,  уплачивать  налоги  и  решать социальные вопросы коллектива.

Всё это было бы невозможным  без  составления  чётких  планов,  в  том  числе кадрового плана, плана издержек и плана прибыли.

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Базилевич А.И. Инновационный менеджмент предприятия: учебное пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010
2. Инновационное предпринимательство: учебник для бакалавров/ Под ред. В.Я. Горфинкеля, Т.Г. Попадюк. - М.: Издательство Юрайт, 2012
3. Инновационный менеджмент: Учебник / 2-е изд. Под ред. В.Я.Горфинкеля, Б.Н.Чернышева. - М.: Вузовский учебник, 2009. Гриф
4. Малое предпринимательство: организация, управление, экономика. Учебное пособие / Под ред. В.Я. Горфинкеля, Т.Г. Попадюк. М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2010
5. Малый инновационный бизнес. Учебное пособие / Под ред. В.Я. Горфинкеля, Т.Г. Попадюк. М.: изд. Вузовский учебник; ИНФРА-М, 2012
6. Организация делопроизводства и персональный менеджмент: применение компьютерного тренинга. - М.: Вузовский учебник, 2009.
7. Организация предпринимательской деятельности: учебник. Под ред. В.Я. Горфинкеля, Т.Г. Попадюк. - М.: Проспект, 2010
8. Сергеев, И. В. Экономика организации (предприятия): учебное пособие – Москва: Финансы и статистика, 2008. – 573 с.
9. Титов, В. И. Экономика предприятия: учебник– Москва: Эксмо, 2008. – 411 с.
10. Чалдаева, Л. А. Экономика предприятия: учебник– Москва: Юрайт, 2011. – 347 с.
11. Шепеленко, Г. И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: учебное пособие. – Ростов-на-Дону: МарТ, 2010. – 600 с.
12. Экономика инноваций: Учебник /Под ред. В.Я. Горфинкеля. - М.: Вузовский учебник, 2009.
13. Экономика организации (предприятия): учебник / Е. В. Арсенова и др. – Москва: Экономистъ, 2009. – 617 с.
14. Экономика организации (предприятия): учебное пособие / В. Д. Грибов, В. П. Грузинов, В. А. Кузьменко. – Москва: КноРус, 2008. – 407 с.
15. Экономика организации (предприятия, фирмы): учебник / О. В. Антонова и др. – Москва: Вузовский учебник, 2008. – 534 с.
16. Экономика предприятия. Тесты, задачи, ситуации: Учебное пособие / ВЗФЭИ; Под ред. Швандара В.А.; (5-е изд., стереотип. под ред. Горфинкеля В.Я., Чернышева Б.Н.). - М.: ЮНИТИ, 2009. Гриф
17. Экономика предприятия: учебник / Под ред. В.Я. Горфинкеля 6-е издание, перераб. и доп. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2012
18. Экономика фирмы: учебник для бакалавров / Под ред. В.Я. Горфинкеля. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Издательство Юрайт, 2012
19. Экономика, организация и управление на предприятии: учебное пособие / А. В. Тычинский и др. – Ростов–на–Дону: Феникс, 2010. – 475 с.

¹ Организация делопроизводства и персональный менеджмент: применение компьютерного тренинга. - М.: Вузовский учебник, 2009.

² Сергеев, И. В. Экономика организации (предприятия): учебное пособие – Москва: Финансы и статистика, 2008. – 573 с.

³ Экономика предприятия. Тесты, задачи, ситуации: Учебное пособие / ВЗФЭИ; Под ред. Швандара В.А.; (5-е изд., стереотип. под ред. Горфинкеля В.Я., Чернышева Б.Н.). - М.: ЮНИТИ, 2009. Гриф

⁴ Малое предпринимательство: организация, управление, экономика. Учебное пособие / Под ред. В.Я. Горфинкеля, Т.Г. Попадюк. М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2010

⁵ Титов, В. И. Экономика предприятия: учебник– Москва: Эксмо, 2008. – 411 с.

⁶ Базилевич А.И. Инновационный менеджмент предприятия: учебное пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010

Инновационное предпринимательство: учебник для бакалавров/ Под ред. В.Я. Горфинкеля, Т.Г. Попадюк. - М.: Издательство Юрайт, 2012