Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству «Димедрола»

 

 

. 

Таблица 18 - Проектная калькуляция себестоимости “Димедрола”

Проектируемый годовой выпуск – 30 т.

Калькуляционная единица – т.

 

№п/п	Наименование статей затрат	Единица затрат	Планово-заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на  калькуляционную единицу, т
				Кол-во	Сумма тыс.руб.	Количество	Сумма,  тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Основные материалы
	1.Толуол	кг	82,4	23820,0	1962,77	794	65,43
	2.ДМХЭА	кг	158,9	30060,0	4776,53	1002	159,22
	3.Вода	кг	3,8	98220,0	373,24	3274	12,44
	4.Натрий едкий	кг	58,9	21510,0	1266,94	717	42,23
	5.Бензидрол технический	кг	304,1	79500,0	24175,95	2650	805,87
Итого:					32555,43		1085,18
2	Топливо и энергия на технологические цели
	1.Пар	Гкал	1450	1332	1931,40	44,4	64,38
	2.Азот	м.куб.	3,6	22500	81,00	750	2,70
	3.Вода городская	м.куб.	16,96	96900	1643,42	3230	54,78
	4.Вода оборотная	м.куб.	7,69	322800	2482,33	10760	82,74
	5.Электроэнергия	кВт*ч	3,3	60922,4	201,0	2030,7	6,70
Итого:					36412,3		1213,74
4	Заработная плата основных пр-ных рабочих	тыс.руб.	-	3343,8		111,5
5	Отчисления на социальные нужды (ЕСН) - 34%		-	1003,2		33,4
6	Общепроизводственные расходы	тыс.руб.	-	49783,6		1659,5
7	Итого цеховая себестоимость	тыс.руб.	-	90542,90		3018,1
8	Общехозяйственные расходы	тыс.руб.	-	13337,1		444,6
9	Прочие производственные расходы 2% от суммы затрат по предыдущим статьям п/п 7+8	тыс.руб.	-	2077,6		69,3
10	Итого себестоимость производства п/п 7+8	тыс.руб.	-	105957,6		3531,9
11	Коммерческие расходы 8% от производственной себестоимости	тыс.руб.	-	8476,6		282,6
12	Полная себестоимость продукции п/п 9+10	тыс.руб.	-	114434,2		3814,5
13	Оптовая цена предприятия (35500 руб./т)	тыс.руб.	-	137321,1		4577,4

 

Расчет годового расхода электроэнергии.

 

Таблица 19 - Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Электродвигатель к реактору	3	2	6	0,7	1,1	4,62	7912	36553,4
	4	1	4	0,7	1,1	3,08	7912	24369,0
Всего:	7	3	10	0,7	1,1	7,7	7912	60922,4

 

 

Зэл = WЦКэ.х = 60922,4 * 3*1,1 = 201043,92 руб.

 

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета в таблице 20.

 

Таблица 20 - Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные	Сумма,  тыс. руб.
1 Содержание цехового персонала:
- основная и доп. заработная плата служащих	из табл.12	8009,5
- основная и доп. заработная плата  вспомогательных рабочих	из табл. 11	13049,0
Итого		21058,5
2.Отчисления на социальные нужды	30% от суммы зарплаты по ст.1	6317,5
3. Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	1468,9
4. Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудования.	446,8
5. Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий	1958,5
6. Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования.	2323,1
7.Амортизация зданий и сооружений	из табл. 5…	606,6
8. Амортизация оборудования	из табл. 5…	2914,0
9. Расходы по охране труда	18% ФЗП всего персонала	4392,4
Итого		41486,3
10. Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим статьям	8297,3
Всего		49783,6

 

Оптовая цена предприятия (Ц) рассчитывается:

Ц = С * (1 + Р/100 ), где Р – рентабельность продукции, принимаем равным 20%.

Таким образом, себестоимость тонны составила 3814,5 т. руб., а оптовая цена 4577,4 т. руб.

 

        

 

 

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

 Сводная таблица технико-экономических  показателей составляется в таблице 21. При её составлении часть показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.

Таблица 21 - Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№	Наименование показателей	Значение показателей
п/п
1	Годовой выпуск продукции:
	а) в натуральном выражении, т. (кг, шт.)	30
	б) в оптовых ценах, тыс. руб.	137321,1
	в) по себестоимости, тыс. руб.	114434,2
2	Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	7912
3	Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. – всего	66832,9
	в том числе:
	- здания и сооружения	48962,5
	- оборудование	17870,4
4	Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.	28642,7
5	Удельные капиталовложения, руб./кг (шт.)	2227,8
6	Численность персонала, чел. – всего	70
	в том числе:
	а) рабочих	49
	из них - основных	9
	б) служащих	21
7	Производительность труда:
	а) выработка на одного работающего, т (шт.)/год	0,43
	б) выработка на одного рабочего, т (шт.)/год	3,33
8	Средняя годовая заработная плата:
	а) одного работающего, тыс. руб.	348,6
	б) одного основного рабочего, тыс.руб.	371,5
9	Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.	3814,5
10	Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.	4577,4
11	Прибыль (годовая) от реализации , тыс. руб.	22886,8
12	Чистая прибыль, тыс. руб.	18309,5
13	Рентабельность:
	а) производственных фондов, %	24,0
	б) продукции, %	20
14	Срок окупаемости капиталовложений, годы	3,65
15	Фондоотдача, руб./руб.	2,1

Экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет может быть выполнен двумя способами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности.

При использовании первого способа применяется следующая формула:

                                  т.                                                        

где Qmax - максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, натуральные единицы;

Cуп - условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.;

Cпер. - то же, переменные расходы, руб.;

Ц - оптовая цена единицы продукции.

При графическом расчете точки безубыточности на горизонтальной оси графика откладывается проектируемый объем производства в натуральном выражении с шагом, равным 15 - 20% Qmax (например, при Qmax = 30 т шаг может быть равен 5 т. На вертикальной оси графика откладывается годовой выпуск продукции в денежном выражении (в оптовых ценах и по полной себестоимости ) с шагом, равным 10- 20% от Qmax .

При построении графика целесообразно из точки, соответствующей Qmax в натуральном выражении провести вспомогательную линию, перпендикулярную горизонтальной оси графика, и на этой линии отложить максимальные значения и . Затем на вертикальной оси графика отложить величину годовой суммы УПР. Поскольку УПРгод практически не зависят от величины годового выпуска продукции, то они будут выражены прямой линией, параллельной горизонтальной оси. Точку пересечения линии, отражающей годовую сумму УПР, с вертикальной осью соединить с точкой, соответствующей mах на вспомогательной вертикальной линии, а «0» графика соединить с точкой, соответствующей mах на вспомогательной вертикальной линии [2, c. 251].

 

Рис. 1. Точка безубыточности

 

Точка пересечения прямых, выражающих соответственно годовой выпуск по полной себестоимости и в иных ценах, будет указывать точку безубыточности. Проекция этой точки на горизонтальную ось графика показывает минимальный годовой выпуск продукции в натуральных единицах (15,32 т.), при котором производство данной продукции становится для предприятия безубыточным, а ее проекция на вертикальную ось графика показывает этот же выпуск, исчисленный в оптовых ценах и по себестоимости.

 

 

 

 

 

Выводы по проекту

 

 

На основании данных показателей можно сделать вывод о том, что производство будет экономически успешно и прибыльно, то есть рационально создавать данное производство. Теоретически производство реально, поскольку рентабельность, срок окупаемости и фондоотдача говорят об экономической целесообразности строительства данного производства.

По итогам расчетов точки безубыточности мы можем сделать вывод, что в процессе реализации проекта мы сможем работать, не неся убытков. Итоги расчетов таблицы наглядно показывают, что третий год реализации проекта является сроком возврата инвестиций, то есть в нашем случае создание нового предприятия целесообразно.

Эффективный фонд времени работы оборудования составил по 7912 ч./год. Капитальные затраты на здания и оборудование составляют 66832,9 тыс. руб. Средняя годовая заработная плата одного основного рабочего составила 371,5 тыс.  руб. Производительность труда одного рабочего составляет 3,33 т/чел. Полная себестоимость 1 т составила   3814,5 т. руб.

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1 Дудырева, О. А . Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - СПб.: [б. и.], 2009. - 103 с.: ил.

2 Дудырева, О. А . Сборник задач по  экономике предприятия химической  промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетин  га, Каф. экономики и орг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. - СПб. : [б. и.], 2011. - 103 с. : ил.

3 Костюк, Л. В. Экономика и управление  производством на химическом  предприятии: Учебное пособие (с  грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.

4 Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521600 "Экономика" / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А. И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В. М. Прудникова. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 255 с. : ил. - (Высшее образование).

5 Экономика фирмы : учебник для вузов по специальностям "Национальная экономика" и "Экономика труда" / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т ; под ред. В. Я. Горфинкеля. - М.: Юрайт ; М. : ИД Юрайт, 2011. - 679 с. : ил. - (Университеты России).