Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Октября 2010 в 20:23, Не определен
Главной целью бизнес-плана является определить степень жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия, снизить риск предпринимательской деятельности; помочь осмыслить перспективы развития отрасли, увидеть проблемы и перспективы развития предприятия; дать возможность жизнеспособности проекта в условиях конкуренции. Он должен продемонстрировать способность предприятия произвести и продать достаточное количество товаров или услуг, чтобы при этом размеры прибыли и возврат вложений удовлетворяли потенциальных инвесторов (кредиторов)
Таблица
№ 14 Расчёт фонда
оплаты труда
| № п/п | Должность | Зарплата | Кол-во сотрудников | ∑ зарплаты в месяц | ∑ зарплаты в год | Премии* | ЕСН 26% | Общий ФОТ |
| 1 | Генеральный директор | 50 000 | 1 | 50 000 | 600 000 | 50 000 | 156 000 | 756 000 |
| 2 | Главный бухгалтер | 40 000 | 1 | 40 000 | 480 000 | 40 000 | 124 800 | 604 800 |
| 3 | Бухгалтер | 23 000 | 2 | 46 000 | 552 000 | 23 000 | 143 520 | 695 520 |
| 4 | Начальник производства (шеф-повар) | 30 000 | 1 | 30 000 | 360 000 | 30 000 | 93 600 | 453 600 |
| 5 | Повар | 20 000 | 4 | 80 000 | 960 000 | 20 000 | 249 600 | 1 209 600 |
| 6 | Управляющий | 22 000 | 1 | 22 000 | 264 000 | 22 000 | 68 640 | 332 640 |
| 7 | Администратор | 20 000 | 1 | 20 000 | 240 000 | 20 000 | 62 400 | 302 400 |
| 8 | Официант | 15 000 | 4 | 60 000 | 720 000 | 15 000 | 187 200 | 907 200 |
| 9 | Охранник | 18 000 | 2 | 36 000 | 432 000 | 18 000 | 112 320 | 544 320 |
| 10 | Посудомойщица | 12 000 | 2 | 24 000 | 288 000 | 12 000 | 74 880 | 362 880 |
| 11 | Уборщица | 12 000 | 2 | 24 000 | 288 000 | 12 000 | 74 880 | 362 880 |
| Итого | 432 000 | 5 184 000 | 262 000 | 1 347 840 | 6 531 840 | |||
Подсчитываем, сколько приходится фонда оплаты труда на администрацию и на обслуживающий персонал:
- администрация – 3 144 960,00 рублей
- обслуживающий
персонал – 3 386 880,00 рублей.
8.
Финансовый план.
Финансовый план воссоединяет воедино
все рассчитанные ранее показатели в бизнес-плане.
8.1.
Расчёт первоначальных
инвестиций.
Таблица № 15
| № п/п | Наименование | Сумма |
| 1 | Реклама | 405 200 |
| 2 | Затраты на сырье | 36 784 292 |
| 3 | Затраты на оборудование | 1 823 900 |
| 4 | Арендная плата | 960 000 |
| 5 | Связь | 48 000 |
| 6 | Организационные затраты | 45 000 |
| 7 | ФОП с ЕСН | 6 531 840 |
| Общая ∑ первонач. инвестиц-ий | 46 598 232 | |
Ресторан
«Изабелла» будет открываться на собственные
привлеченные средства. Требуемая сумма
от инвестора составляет 40% от общей суммы
первоначальных инвестиций, которая будет
возмещаться инвестору ежемесячно. Сумма
минимальных ежемесячных выплат составит
230 000 рублей.
8.2.
Расчёт чистой прибыли.
Прежде чем рассчитать выручку,
Постоянные
издержки - Амортизация + МБП + Аренда +
ФОТ (административно-
Переменные
издержки - Реклама + Затраты на связь
+ Электроэнергия + ФОТ (производственно-обсуживающий
персонал)
Таблица
№ 16 Чистая прибыль
| Выручка | 179 955 720 |
| НДС | 32 392 030 |
| Затраты на сырье | 36 784 292 |
| Постоянные издержки | 5 149 229 |
| Перем издержки | 4 020 080 |
| Валовая Прибыль | 101 610 089 |
| Коммерческие Расходы | 0 |
| Управленческие Расходы | 0 |
| Прибыль от продаж | 101 610 089 |
| Оперативные Доходы и Расходы | 0 |
| Внереализазионные Доходы | 0 |
| Прибыль до налогооблажения | 101 610 089 |
| Налог на имущество 2% | 2 032 202 |
| Налог на прибыль 20% | 20 322 018 |
| ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ | 79 255 870 |
9.
Риски.
Мы определяем риски весьма широко - как любое событие, вследствие которого финансовые результаты деятельности компании могут оказаться ниже ожидаемых. Для начала необходимо выявить основные типы рисков, с которыми может столкнуться ресторан:
10.
Оценка эффективности.
10.1
Рентабельность продаж.
Рентабельность продаж характеризует,
сколько чистой прибыли
Рентабельность продаж = Чистая прибыль / Товарооборот * 100 %
Рентабельность продаж = 79 255 870,00 / 179 955 720,00 * 100 %
Рентабельность
продаж = 44,04 %
10.2.
Рентабельность инвестиций.
Рентабельность инвестиций характеризует, сколько чистой прибыли приходится на 1 рубль вложенных инвестиций.
Рентабельность инвестиций = Чистая прибыль / Сумма первоначальных инвестиций * 100 %
Рентабельность инвестиций = 79 255 870,00 /46 598 232,00 * 100 %
Рентабельность
инвестиций = 170,1 %
10.3. Срок окупаемости.
Срок окупаемости характеризует, за какой период времени инвесторам может быть возвращена сумма инвестиций.
Срок окупаемости = Сумма первоначальных инвестиций / Чистая прибыль + амортизация
Срок окупаемости = 46 598 232,00 / 79 255 870,00 + 164 369,00
Срок
окупаемости = 6 месяцев
10.4.
Точка безубыточности.
Точка безубыточности характеризует объём выручки, при которой предприятие не получает прибыль, но и не несёт убытков.
Точка безубыточности = Постоянные издержки /1 - (переменные издержки/выручку)
Точка безубыточности = 5 149 229,00 / 1 – (4 020 080,00 /179 955 720,00)
Точка
безубыточности = 5 266 887,00 рублей.
10.5.
Запас финансовой
устойчивости.
Запас финансовой устойчивости характеризует, на сколько сможет снизиться объём продаж, при которых предприятие остаётся в зоне прибыльности.
Запас финансовой устойчивости = Выручка - точка безубыточности / Выручку * 100%
Запас финансовой устойчивости = 179 955 720,00 - 5 266 887,00 / 179 955 720,00 * 100 %
Запас
финансовой устойчивости = 97,1 %
10.6.
Производственный
рычаг.
Производственный рычаг характеризует, на сколько изменится прибыль при изменении выручки на 1 %.
Производственный рычаг = Выручка - переменные издержки / Выручка - переменные издержки - постоянные издержки * 100%
Производственный рычаг = 179 955 720,00 - 4 020 080,00 / 179 955 720,00 –
4 020 080,00 - 5 149 229,00 * 100 %
Производственный
рычаг = 103,0 %
10.7. Чистый приведённый доход (NPV).
Характеризует эффективность проекта, если NPV меньше нуля, то проект не эффективен, если NPV равен нулю, то это пороговая ситуация, а если NPV больше нуля, то проект эффективен. Принимает коэффициент рефинансирования 10 %.
Чистый приведённый доход (NPV) = Сумма доходов за год / (1+ 0,1) - первоначальные инвестиции
Чистый приведённый доход (NPV) = 179 955 720,00 / (1+0,1) – 46 598 232, 00
Чистый
приведённый доход (NPV) = 116 997 877,00 рублей
11. Список литературы.