Социально-экономическое прогнозирование на ЗАО ТВКЗ «KVINT»

Динамика расчётных показателей прибыли по ЗАО ТВКЗ «KVINT» за 2015-2017 годы.

Таблица 2.4

№	Наименование показателей	2015(млн. руб.)	2016(млн. руб.)	2017(млн. руб.)	2017 к 2015 (%)
1	Выручка от реализации продукции за вычетом налогов	117	148,5	157,5	134,6
2	Затраты на производство реализованной продукции	99,45	125,8	133,9	134,6
3	Прибыль от реализации	17,55	22,7	23,6	134,5
4	Результат от прочей реализации	0,449	0,456	0,500	111
5	Доходы от нереализованных операций	-0,430	-0,460	-0,500	116
6	Балансовая прибыль	17,55	22,7	23,6	134,5
7	Налог на доходы	12,99	16,48	19,22	148
8	Чистая прибыль	4,56	6,22	4,38	96

 

 

Исходя из таблицы 2.4 видно, что прирост выручки от реализации продукции в 2017г. относительно 2015г. составил 34,6%, прирост прибыли от реализации составил 34,5%, результат от прочей деятельности 11%, доходы от нереализованных операций 16%, налог на доходы на 48%, в результате чистая прибыль сократилась на 4%.

 

2.2 Пути и проблемы экономического  развития предприятия.

 

Постановка целей – самый сложный этап прогнозирования. В реализации поставленных целей участвуют работники всех уровней. Процесс постановки целей призван ответить на вопрос «К чему мы стремиться?».

Цели должны быть конкретны и реалистичны, их достижение – ограничено во времени.

За качественное и своевременное выполнение поставленных задач очень важно, чтобы несли ответственность конкретные работники.  
План производства продукции или производственная программа является основным разделом перспективного и текущего планирования на предприятии. Он определяется на основе продаж, номенклатуры и ассортимента продукции, на основе производственных мощностей, уровня рентабельности и размера рыночной доли предприятия.

Производственная программа предприятия разработана с учётом конъюнктуры рынков, на которых предлагается продукция.  
Внутрипроизводственное планирование не заканчивается разработкой плана предприятия, который определяет задания предприятия на периоды различной продолжительности (год, квартал). Для обеспечения ритмичной работы и повышения производительности необходимо довести до всех структурных подразделений (производств, цехов, участков, смен, бригад) плановые задания не только на квартал, год, или на более длительный период, но и на более короткие отрезки времени (месяц, декада, неделя, сутки, смена, час) и организовать систематический и повседневный контроль за ходом выполнения плана.

Необходимо разбить план на множество мелких задач и подзадач, поэтапное достижение которых будет говорить о ходе выполнения плана экономического развития.

В настоящий момент мировая экономика находиться в условиях неопределённости и фирме необходимо не только сохраниться на плаву, но и воспользоваться шансом освоения новых рынков сбыта. Появляется необходимость в разработке стратегического плана развития предприятия. В первую очередь (первым этапом), предприятию необходимо создать стабилизационные фонды, на случай неблагоприятной рыночной конъюнктуры. Из общей прибыли направлять в стабилизационный фонд не менее 10%, а по возможности и больше.

Вторым этапом – сделать акцент на расширение масштабов производства.

Рыночные отношения и конъюнктура мирового рынка обусловили необходимость пересмотра предприятием рыночной и производственной политики по основным направлениям:

• изменение ассортимента выпускаемой продукции;
• техническая реорганизация основного производства.

В 2017 году в сравнении с 2015, на весь ассортимент продукции, объёмы выпуска в среднем увеличились на 38,54%, а прибыль в 2017г. относительно 2015 г. выросла на 34,5%. В целом наблюдается тенденция снижения себестоимости, но всё же затраты на производство и реализацию продукции высоки и т.к. на их снижение предприятие не оказывает значительного влияния, появляется необходимость диверсификации производства, являясь одним из ключевых факторов экономического развития.

Третьим этапом – совершенствование структуры ОПФ, сокращение целодневных простоев оборудования, повышение коэффициента сменности его работы, путём повышения качества ремонтного обслуживания оборудования, своевременного обеспечения основного производства рабочей силой, сырьём, материалами, топливом.

Предлагаются следующие шаги совершенствования структуры основных производственных фондов:

• увеличение доли ОПФ по сравнению со вспомогательным, так как увеличение основных фондов вспомогательного производства ведет к увеличению фондоёмкости продукции, а непосредственного выпуска продукции не происходит;
• улучшение использования производственных фондов;
• повсеместный переход на двух-трех сменную работу и на этой основе снижение фондоемкости является важным направлением повышения эффективности производства, его интенсификации;
• модернизация действующих машин и механизмов, что будет способствовать повышению степени загрузки оборудования в единицу времени.

Финансовый план и его содержание. Финансовый план составляется для обоснования уровня кредитоспособности предприятия. Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности направлена на выявление и обоснование основных источников формирования финансовых результатов в размерах, достаточных для осуществления текущей деятельности рассматриваемого предприятия и расширенного воспроизводства на весь прогнозируемый период.

Проанализировав структуру финансирования производственной деятельности, наглядно видно, что соотношение собственных превалирует над заёмными средствами.

Анализ структуры финансовых средств говорит о том, что доля заёмных средств мала. Это соотношение создаёт все предпосылки для постановки четвёртого этапа. Автор считает необходимым увеличение доли заёмных средств, а именно долгосрочных обязательств. Прогнозируется, что при выполнении всех выше намеченных этапов экономического развития, предприятие сможет увеличить долю заёмных средств в финансовой структуре до 30-35% за счёт выдачи со стороны кредитных учреждений долгосрочных кредитов. Для этого необходимо создание чёткой стратегии развития, под которую финансовые институты будут выдавать кредит.

Также важной составляющей в увеличении заёмных средств являются инвестиции как резидентов так и не резидентов данной страны. Планируется создать благоприятную инвестиционную базу на предприятии и предлагать её на международной арене. Для этого в первую очередь, планируется создать компетентный орган занимающийся вопросами привлечения инвестиций и распределением финансовых средств. Также в обязательства этого органа будет входить подготовка предприятия к IPO (первичное публичное предложение), что со временем, обусловит колоссальный приток финансовых средств. Такая операция позволит предприятию в разы увеличить рабочие места, увеличить основные фонды производственного и непроизводственного назначения, повысит репутацию, что также немаловажно для обеспечения инвестиционной привлекательности фирмы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основные стратегии предприятия

Таблица 2.5

Стратегия продукта связана с:	разработкой новой продукции изменением дизайна упаковки
Стратегия цены связана с:	установление цен с ориентацией на максимизацию прибыли увеличением объема продаж сохранением и расширением рынка (по территориям продаж и по доли рынка) стабилизацией цен (за счёт новых технологий производства)
Стратегия распределения товара связана с:	выбором каналов товародвижения (увеличение точек сбыта) распределением товаров по точкам пропорционально продажам по ним расширением фирменных точек на торговых площадках города сокращением издержек за счёт поставки продукции
Стратегия товара связана с:	проведением скидок (в течении дня, на выходных)

 

Глава 3. Прогнозирование социально-экономического развития предприятия ЗАО ТВКЗ «KVINT

 

Социальное развитие — такой тип изменения в обществе, который предполагает переход всех общественных отношений к качественно новому состоянию.

Основополагающим, доминирующим правилом социального развития предприятия является инвестиции в человека.

Работник выступает высшей целью и ценностью при формировании и реализации социальной политики. Если исходить из признания человека высшей ценностью, то важнейшими целями социальной политики на предприятии является обеспечение работникам достойного уровня и качества жизни, социальных прав, справедливого вознаграждения за трудовую деятельность, социальную защиту.

Основные тезисы программы социального развития. 
В плане социального развития целесообразно выделить следующие разделы и направления работ:

1. Организационное единство, т.е. такая внутренняя система взаимоотношений между структурными подразделениями и руководящими органами этой организации, которая обеспечит благоприятный внутренний климат на предприятии.
2. Взаимосвязь социального и экономического развития проявляется в том, что достижение социальных целей основывается на экономическом росте: коллектив может ставить только те социальные задачи, для решения которых создана материальная база, поэтому развитие предприятия с экономического аспекта обусловит необходимость создания новых рабочих мест.
3. На ЗАО ТВКЗ «KVINT» применяется сдельная и повременная система оплаты труда в сочетании с формами материального поощрения работников за личный трудовой вклад. Следующим этапом необходимо проведение активной мотивационной политики, а также денежное вознаграждение за количественные и качественные достижения в работе. Определение лучших работников во всей производственной структуре и по отдельным производственным подразделениям.
4. Воспитание личности члена коллектива, формирование у него инициативного отношения к труду, совершенствование взаимоотношений в коллективе.
5. Создание органа, который будет заниматься развитием предприятия, и следить за ходом выполнения программы социально-экономического развития. Для этого будут привлечены как опытные, так и молодые амбициозные специалисты. В их обязанности будет входить не только экономические аспекты развития предприятия, но и забота о коллективе предприятия, что выражается в материальном поддержании.
6. При реализации социальной политики предприятие должно производить социальные выплаты работникам. Социальные выплаты на предприятии весьма дифференцированы. К ним относятся:

• выплаты за неотработанное время, выплаты в связи с рождением или болезнью детей, смертью близких, родственников;
• пенсии предприятия, надбавки к пенсиям, единовременное пособие уходящим на пенсию работникам;
• взносы на страхование жизни работника;
• оплата медицинских услуг, в случае если работник не в состоянии самостоятельно оплатить лечение;
• оплата подготовки, профессиональной переподготовки и повышения квалификации и выплата стипендии обучающимся работникам;
• оплата обеда.

• Совершенствование социальной структуры коллектива.  
  В этом разделе обращается особое внимание на сокращение доли или полную ликвидацию тяжелых и вредных для здоровья работ, на сокращение доли малоквалифицированного труда, на повышение образовательного и квалификационного уровней работников, на изменение (если в этом есть необходимость) половозрастной структуры коллектива. Отдельно рассматривается труд женщин, подростков, лиц пожилого возраста с указанием тех структурных изменений, которые целесообразно провести среди этих категорий трудящихся.

• Улучшение условий труда и быта работников.  
  В этом плане нужно особо выделить участки и подразделения с неблагоприятными условиями труда, для которых необходимо предусмотреть меры по оздоровлению производственной среды, по замене оборудования, являющегося источником повышения вредности и опасности или по надежной изоляции такого оборудования. Предусматриваются также мероприятия по соблюдению санитарно-технических норм, стандартов безопасности труда, по организации на предприятии хорошо оборудованных бытовок, пунктов приема пищи, стирки спецодежды, ремонта обуви, по доставке рабочим через столы заказов продуктов и промышленных товаров и др. Особо должны выделяются вопросы обеспечения работников жильем, детскими дошкольными учреждениями, местами отдыха и др.
• Воспитание дисциплины труда, развитие трудовой активности и творческой инициативы.

Мероприятия этого раздела плана разрабатываются на основе анализа ценностных ориентаций работников и должны быть направлены на стимулирование высокой трудовой и производственной дисциплины, на развитие различных форм вовлечения трудящихся в дело совершенствования производства.