СЭЗ в России, законодательная база, перспективы функционирования

     В октябре 2001 г. в связи с террористическими  актами в США FATF была проведена чрезвычайная сессия, на которой были выработаны специальные рекомендации и план этой организации по борьбе с финансированием террористической деятельности. В числе этих рекомендаций были:

• принятие срочных мер для ратификации и выполнения соответствующих документов ООН (прежде всего принятой ООН в 1999 г. International Convention for the Suppression of the Financing of Terrorism);
• объявление преступлением финансирования терроризма, террористических актов и террористических организаций;
• замораживание и конфискация счетов террористов;
• сообщение о подозрительных сделках, которые могут быть связаны с терроризмом;
• обеспечение как можно более широкой поддержки государственным властям в проведении расследований финансирования террористических организаций, расширение международного сотрудничества в этой области, налаживание взаимного обмена соответствующей информацией;
• принятие странами - членами FATF всех возможных мер для того, чтобы доказать, что они не предоставляют убежище лицам, связанным с финансированием терроризма или вовлеченным в террористические акты и террористические организации, и в случае необходимости проведут экстрадицию таких лиц;
• введение в рамках борьбы с отмыванием «грязных» денег проверки систем денежных переводов;
• совершенствование мер по идентификации клиентов, осуществляющих электронные переводы денег;
• гарантирование того, что организации, особенно некоммерческие, не могут быть использованы для финансирования терроризма.

     В апреле 2002 г. FATF представила документ, в котором были описаны методы финансирования террористов и способы определения такой деятельности. Ранее, в феврале 2002 г., FATF провела специальный форум, посвященный этой проблеме, в котором приняли участие страны - члены этой организации, ее региональные отделения, а также 9 международных организаций.

     FATF увеличивает количество входящих в ее состав стран, она принимает меры по поддержке региональных организаций, решающих те же задачи, что и FATF. Такие организации действуют:

• в регионе Карибского бассейна (Caribbean Financial Action Task Force - СFATF);                                                         
• в ATP (Asia Pacific Group on Money Laundering - APG);
• в Европе (The Select Committee of Experts on the Evaluation of Anti-Money Laundering Measures - PC-R-EV);
• в Восточной и Южной Африке (The Eastern and Southern African Anti-Money Laundering Group - ESAAMLG);
• в Южной Америке (South American Financial Action Task Force).

     В рамках FATF действует также Офшорная группа банковских наблюдателей (Offshore Group of Banking Supervisors). С июля 2000 г. FATF активизировала сотрудничество с МВФ и Всемирным банком. В 2001 г. МВФ и Всемирный банк разработали совместную программу (IMF/World Bank Financial Sector Assesment), которая направлена на интенсификацию деятельности по борьбе с отмыванием капиталов в мировом масштабе, а также создали механизм координации технического содействия странам, которые принимают меры по противодействию отмыванию «грязных» денег и финансированию терроризма. Бюро ООН по контролю за распространением наркотиков и предотвращению преступлений (USOffice for Drug Control and Crime Prevention) в сотрудничестве с другими международными и региональными организациями разработало программу Global Programme against Money Laundering. EC в декабре 2001 г. была выпущена вторая (после 1991 г.) директива по борьбе с отмыванием денег - EU Anti-Money Laundering Directive.

     В целом оценивая перспективы офшорного  бизнеса в современной мировой экономике, следует учитывать то обстоятельство, в какой мере он будет «очищаться» от операций, связанных с собственно отмыванием «грязных» денег, сохраняя при этом свою роль важного фактора дальнейшей либерализации общемировой системы внешнеэкономических связей, развивающейся по все более ясным, прозрачным и единообразным правилам. Как достаточно остроумно отмечает известный теоретик проблем офшорного бизнеса Дж. Пеппер, «если офшорная ментальность подразумевала использование методов, публично признаваемых лазейками, то новая методология должна строиться на умелом использовании обыденных, используемых повсеместно инструментов. Это значит слиться с окружающей средой, стать невидимыми. Каждый бизнес должен носить в себе свой «внутренний офшор», состоящий из схем работы, порожденных интеллектом, а не волей очередною островного правительства». 
 

3. СЭЗ в России, законодательная база, перспективы  функционирования

1. История портовых зон на Дальнем Востоке России

     Портовые  экономические зоны имеют богатую  историю. Она берет начало в середине 16 века, когда появились первые свободные  порты – «порто-франко». Основными  причинами, вызвавшими появление таких  портов, стали высокие пошлины  и злоупотребление таможенных чиновников, которые тормозили развитие приморских городов. Режим свободной торговли часто учреждался также при сооружении нового порта с целью привлечения  грузов и оживления торгового  движения.

     В самом общем понимании Порто-франко представляет собой порт, пользующийся правлм беспошлинного ввоза и  вывоза товара. При этом он не входит в сосотав таможенной территории государства. Основные цели создания портовой экономической зоны – стимулирование импорта товаров и развитие внутренней и транзитной торговли – способствовали тому, что первые портовые зоны создавались еще и как зоны свободной торговли.

     В дальнейшем на смену порто-франко пришли вольные гавани, которые имели  несколько более льготные внешнеторговый режим. В такие зоны разрешалось  ввозить иностранные товары без  уплаты пошлин и без соблюдения таможенных формальностей, хранить их без ограничения, осуществлять торговые и кредитные  операции и т.д.

     Постепенно  вольные гавани стали трансформироваться в специальные беспошлинные таможенные зоны, которые можно отнести к  одной из простейших форм современных  свободных экономических зон (СЭЗ). Они представляют собой транзитные и консигнационные склады для  хранения, упаковки и незначительной обработки иностранных товаров, предназначенных для экспорта. Такие  зоны в мировой практике называют свободными таможенными территориями.

     Существовали  свободные порты и в России. Режим порто-франко действовал в  Одессе, Батуми и на Дальнем Востоке. Первый российский свободный порт, созданный в Одессе в 1819 году, дал мощнейший импульс для развития города.

     Для российского Дальнего Востока порто-франко был изначально предопределен. Прежде всего, это было вызвано тяжелыми условиями освоения региона, а также его оторванностью от развитых регионов страны. Поэтому порты долгое время являлись главными центрами освоения территорий, а таможенная и пограничная охраны практически отсутствовали.

     Первый  опыт функционирования специальных  портовых зон на Дальнем Востоке  Росси был получен еще в 1820-х  гг. режим «свободных портов» был  введен на Камчатке, а с образованием в 1856 г. Приморской области свободно торговать разрешили в Николаевске-на-Амуре.

     Подлинный расцвет порто-франко начался с  конца 1850-хгг., когда Россия подписала  ряд важных соглашений с Китаем. Так, 4-я статья Дополнительного договора к Пекинскому договору устанавливала режим свободной торговли вдоль сухопутной границы двух империй - по Амуру, Уссури и далее до реки Тумыньцзян. Заключенные в 1862 г. «Правила сухопутной торговли между Россией и Китаем» закрепляли двустороннюю беспошлинную торговлю на расстоянии 100 ли (примерно 50 км) от линии границы. Помимо того, российским купцам разрешалась беспошлинная торговля на всей территории Монголии, входившей тогда в состав Цинской империи. Фактически с этого времени на всей территории Дальнего Востока России устанавливался режим свободной торговли. Первым и единственным таможенным пунктом стал Иркутск, куда в 1861 г. перевели таможню из Кяхты.

     Однако  с середины 1880-х гг. граница порто-франко в дальневосточном регионе стала постепенно сужаться. Российское правительство с самого начала рассматривало беспошлинную торговлю на Дальнем Востоке как вынужденную и временную меру. Начиная с 1867 г., когда впервые была установлена пошлина на иностранный спирт и алкогольные напитки, и вплоть до 1909 г., когда на юге Дальнего" Востока с иностранных товаров стали взимать пошлины на основе действующего таможенного тарифа по европейской торговле, правительство при поддержке отечественных капиталистов с переменным успехом ограничивало свободную торговлю в регионе. Такая политика была вызвана развитием российской экономики, расширением морского и железнодорожного сообщения Дальнего Востока с европейской частью России, результатами переселенческой политики и, конечно, упрочением положения Российской империи в Азиатско-Тихоокеанском регионе.              

     Система порто-франко во Владивостоке была введена  практически сразу после его  основания в 1860-х гг. и просуществовала  более 40 лет. За это время она отменялась дважды. Впервые это случилось  в 1903 г. Однако начавшаяся русско-японская война потребовала экстренных экономических мер, поэтому статус порто-франко был восстановлен. Окончательно Владивосток перестал быть свободным портом в 1909 г.

     В 1992 г. город открылся для посещения  иностранных судов, что положило начало широкому развитию международных связей, особенно со странами с Азиатско-Тихоокеанского региона. За последние 15 лет вопрос о возврате Владивостоку, а также введению режима порто-франко в других портовых городах Дальнего Востока не раз предлагался как государственными чиновниками, так и предпринимателями. Однако достич успеха в этом деле пока не удавалаось. 

2. Законодательная основа создания портовых зон в современной  России

     В 2005 г. в России был принят "Закон  об особых экономических зонах в  Российской Федерации". Первоначально  он предусматривал создание на территории нашей страны зон двух типов: технико-внедренческих и промышленно-производственных. Однако годом позже в закон «Об особых экономических зонах» были внесены изменения, которые сделали возможным учреждение также туристическо-рекреационных зон.

     В законе дается следующее определение  особой экономической зоны: определяемая Правительством РФ часть территории Российской Федерации (государственной и таможенной), на которой действует особый режим ведения предпринимательской деятельности.

     Концептуально разработчики закона исходили из того, что создание особых экономических  зон (ОЭЗ) позволит обеспечить:

• дополнительное привлечение отечественных и иностранных инвестиций в обрабатывающую промышленность;
• содействие выравниванию уровня экономического развития регионов;
• развитие высокотехнологичных отраслей промышленности и сферы услуг;
• содействие переводу российской экономики на инновационный путь развития;
• создание новых высококвалифицированных рабочих мест.

     Промышленно-производственные, технико-внедренческие и туристическо-рекреационные  зоны, согласно основному закону об ОЭЗ, создаются на 20 лет и срок их существования продлению не подлежит. Возможно досрочное прекращение деятельности ОЭЗ по решению Правительства РФ.

     На  территории зон не допускается добыча и переработка полезных ископаемых, переработка металлолома, производство и переработка продукции черной и цветной металлургии (за исключением производства особо чистых металлов и сплавов, соединений и изделий из них, материалов для электроники), производство и переработка подакцизных товаров (за исключением легковых автомобилей и мотоциклов).

     Однако  развитие экономики страны показало, что необходимо учреждение еще одного типа особой экономической зоны - портовой. 11 октября 2007 г. Государственная Дума приняла Закон «О внесении изменений в Федеральный закон «Об особых экономических зонах в РФ" и отдельные законодательные акты РФ», а 6 ноября этого же года президент России В.Путин его подписал. Внесенные изменения касаются учреждения портовых особых экономических зон (ПОЭЗ).

     Принятие  данного закона можно оценить  как первый шаг на пути к открытию портовых зон, первые из которых могут появиться уже в 2008 г. Согласно принятому закону, целью создания портовых особых экономических зон является стимулирование развития портового хозяйства и развитие портовых услуг, конкурентоспособных по отношению к зарубежным аналогам.

     Изменения, внесенные в закон, предусматривают также, что портовые зоны могут создаваться как на свободной территории, так и на территории действующих морских или речных портов, открытых для международного сообщества, а также на территориях грузовых терминалов международных аэропортов. Однако для создания портовой ОЭЗ на территории действующего порта требуется согласие собственников расположенных на его территории объектов.