Система управління економічними ризиками на підприємстві

Міністерство  освіти і науки  україни 

Придніпровська  державна академія будівництва  та архітектури 

Інститут  безперервної фахової  освіти 
 

     Факультет   підготовки та перепідготовки 
 

     Кафедра  _________________________ 
 
 
 

КОНТРОЛЬНА  РОБОТА 
 
 

з дисципліни  _____________________________________________

                        (назва дисципліни) 
 

на тему: __________________________________________________

(назва  теми або номер варіанту) 
 

___ семестр 
 
 

Група:________________________________________

     (шифр  групи) 

     Виконав:______________________________________

                                          (прізвище, ініціали) 

Залікова  книжка________________________________

        (номер) 

     Перевірив:_____________________________________

     (посада, прізвище викладача) 

     _________________   ________________

     дата  подання  роботи   підпис студента 

     __________________   ________________

     дата  перевірки роботи    підпис викладача 
 
 

Дніпропетровськ – 20___ 

      ІНСТИТУТ  БЕЗПЕРЕРВНОЇ ФАХОВОЇ ОСВІТИ

      Кафедра економічних дисциплін 
 
 

      Завдання

      на  виконання контрольної  роботи з дисципліни

      _______________________________________________________ 

      (варіант  ___) 
 

      студенту  групи _________         ________________________

                                                                      (шифр групи)                      (прізвище, ініціали) 
 
 

      Завдання до теоретичної частини: ___________________________________ 
 

      Умови розрахункового завдання: ____________________________________ 
 
 
 
 
 
 
 

      Викладач

      ___________________________                            __________________________

             (Вчене звання, посада)                                              (Прізвище, ініціали) 
 

      Зміст 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Вступ 

      Ризик - невід’ємна складова частина людського  життя. Він породжується невизначеністю, відсутністю достатньо повної інформації про подію чи явище, та неможливістю прогнозувати розвиток подій. Ризик виникає тоді коли рішення вибирається з декількох можливих варіантів і немає впевненості , що воно найефективніше.

      Можна приймати рішення та запроваджувати дії направлені на зменшення ризику але позбутися його неможливо. Ситуації коли відсутній ризик в економіці майже не зустрічаються. Більшість ситуацій яким притаманний ризик є дуже важко прогнозованими та контрольованими тому усунути ризик повністю майже неможливо. Це є причиною того,  що навіть ідеальні  з першого погляду рішення приводять до збитків.

      Водночас ризик слід розглядати як невід’ємний елемент процесу існування організації на ринку. Фактично якщо основною метою функціонування організації є максимізація прибутку то він (прибуток) є винагородою за вдало взятий на себе ризик. Марно було б сподіватися , що отримання більш менш значних прибутків не пов’язано з серйозним ризиком.

      Як  вітчизняна так і зарубіжна література приділяє багато уваги визначенню терміна  “ ризик ”. Найчастіше зустрічаються  такі визначення ризику :

1. Вірогідність збитків чи втрат
2. Ймовірність невдачі чи втрат , що пов’язано з конкретним напрямком дій
3. Ймовірність небажаної події

      Ризик в ділових операціях – це об’єктивно-суб’єктивна  економічна категорія , що відбиває ступінь  успіху (невдачі ) в досягненні цілей  з урахуванням впливу контрольованих і неконтрольованих чинників за наявності прямих і зворотних зв’язків.

      Проблеми  ризику мають розглядатися й ураховуватися  як при розроблені стратегії , так  і в процесі виконання оперативних  завдань. У кожній ситуації, що пов’язана з ризиком постає питання : що означає доцільний ризик, де межа, що відокремлює доцільний ризик від нерозумного.

      Визначення  такої межі не може бути правильним без розуміння причин виникнення ризику взагалі та його зростання  на протязі останнього періоду розвитку людства . Основні з них наступні :

      1.  Останнім часом розвиток суспільства  набув дуже великих швидкостей  насамперед через науково технічний  прогрес. Була створена потреба  у неординарному, швидкому вирішенні питань, що постають перед людством. Принципово нові шляхи розв’язання задач  на творчому рівні, вимусили застосовувати методи та прийоми до яких ще ніколи і ніхто не удавався, природно, що на підставі цього з’явився і великий ризик зазнати невдачу. Якщо спів ставити такі  фактори як необхідність вирішення проблеми швидко якісно  не традиційно, всезростаючу кількість населення і стрімко спадаючу кількість придатних до використання ресурсів то можна побачити наступну причину ризику

      2.  Для того щоб вижити необхідно  надати своїм діям підприємницького забарвлення, тобто: незалежність нестандартність дій, сміливість, винахідливість, орієнтація на максимально можливий успіх. На сучасному етапі важливість цього питання розуміє все більша кількість людей , тому не дивно , що в їх діях починають з’являтися вищеназвані ознаки , які й породжують наростання рівня ризику взагалі.

      3. Середовище діяльності людства  все більше набуває ринкового  характеру , це породжує дуже  жорстку конкуренцію при якій  природним стають факти чисельних  банкруцтв та крахів .

      4. Також дуже важливим є проблема зростання глобального ризику , тобто знищення людства внаслідок власних дій.

      Отже  ризикованій ситуації притаманні такі основні ознаки :

1. Наявність невизначеності
2. Існування альтернатив і необхідність вибору
3. Можливість оцінити наявні альтернативи
4. Зацікавлення у результатах вибору

      Розділ 1. Ризик і його види 

      1.1. Сутність ризику і причини  його виникнення 

      Фінансова діяльність підприємства пов’ язана  з багатьма ризикам, степінь впливу яких на результати його діяльності значно підвищується з переходом до ринкової економіки. Ризики, що супроводжують цю діяльність, виділяють в окрему групу фінансових ризиків, що відіграють найбільш значиму роль в загальному “портфелі ризиків” підприємства. Збільшення степені впливу фінансових ризиків на результати фінансової діяльності підприємства пов’язано з швидкою зміною економічної ситуації в країні і кон’юнктури фінансового ринку, розширенням сфери фінансових відносин, появою нових фінансових технологій і інструментів. Ризик - це ймовірність виникнення збитків або недоотримання доходів у порівнянні з прогнозованим варіантом. Ризик – категорія ймовірнісна і його вимірюють як ймовірність певного рівня втрат. Ризик-рівень непевності настання будь-якого фінансового випадку.

      Основні види підприємницького ризику :

      1.Виробничий  ризик. Пов’язаний з виробництвом  продукції, товарів, послуг із  здійсненням будь-яких видів виробничої  діяльності. Причини виникнення  ризику: можливе зниження передбачуваних  об’ємів виробництва, ріст матеріальних  та інших витрат, сплата підвищених відрахувань та податків.

      2.Комерційний  ризик. Виникає в процесі реалізації товарів і послуг.Причини- зниження об’ємів реалізації товарів і послуг у результаті зміни кон’юнктури ринку збуту, підвищення закупівельних цін, непередбачене зниження об’єму закупок, втрати товару в процесі обертання, підвищення витрат у процесі обертання (в торгівлі). У будь-якій господарській діяльності завжди існує небезпека втрат, що випливає із специфіки тих або інших господарських операцій. Не6езпека таких втрат – це комерційні ризики. Комерційний ризик означає невпевненість у можливому результаті, невизначеність цього результату діяльності. Складовою частиною комерційних ризиків є фінансові ризики.

      3.Фінансовий  ризик. Виникає у сфері відносин  підприємств з банками та іншими фінансовими інститутами. Вони зв’язані з ймовірністю втрат яких-небудь грошових сум або їх недоотриманням.

      Фінансовий  ризик є однією з найбільш складних категорій, яка пов’ язана з здійсненням  господарської діяльності, якій властиві наступні основні характеристики: 

      1. Економічна природа. Фінансовий ризик проявляється у сфері економічної діяльності підприємства, прямо пов‘язаний з формуванням його прибутку і характеризується можливими економічними його збитками в процесі здійснення фінансової діяльності. З врахуванням перелічених економічних форм свого прояву фінансовий ризик характеризується як категорія економічна, що займає визначене місце в системі економічних категорій, пов’ язаних із здійсненням господарської діяльності.

      2. Об’єктивність прояву. Фінансовий ризик є об’єктивним явищем в функціонуванні будь-якого підприємства; він супроводжує майже всі види фінансових операцій і всі напрямки його фінансової діяльності.

      3. Ймовірність реалізації. Проявляється в тому, що ризикова подія може як відбутися, так і ні в процесі здійснення фінансової діяльності підприємства..

      4. Невизначенність наслідків. Фінансовий ризик може супроводжуватись, як суттєвими фінансовими втратами для підприємства, так і формуванням додаткових його доходів.

      5. Очікувані несприятливі наслідки. Це пов’язано з тим , що ряд негативних наслідків фінансового ризику визначають втрату не лише доходу, а й капіталу підприємства, що приводить його до банкрутства (тобто до неминучих негативних наслідків для його діяльності). 

      6. Суб’єктивність оцінки. Рівень ризику носить суб’єктивний характер.Ця суб’єктивність, тобто нерівнозначність оцінки даного об’єктивного явища, визначається різним рівнем повноти і достовірності інформаційної бази, кваліфікації фінансових менеджерів, їх досвіду в сфере ризик- менеджменту та іншими факторами.