Сельские кредитные кооперации в рыночной экономике России

    Кредитный кооператив не имеет права участвовать  в операциях биржевого и не биржевого финансовых рынков, кроме размещения временно свободных денежных средств на депозитах в банках или вложений в государственные ценные бумаги. Допустимый финансовый риск кооператива ограничен рисками: не возврата займов, использования банковского депозита, снижения курсовой стоимости государственных ценных бумаг.

    Значит, кредитный кооператив отличается от коммерческого банка и набором осуществляемых им финансовых операций. Сельский кредитный кооператив создается с целью удовлетворения потребностей своих членов в финансовых ресурсах. Деятельность кредитного кооператива строится на принципах кооперации; основными из них для кредитной кооперации являются: взаимопомощь, самоуправление и личная ответственность каждого члена кооператива.

    В правовом отношении сельские кредитные кооперативы действуют в рамках определенной структуры и соответствующих правил. Как юридическое лицо кооператив обладает рядом признаков, позволяющих ему самостоятельно участвовать в финансовых и других видах операций в интересах своих членов. Существенным фактором, способствующим становлению и развитию кредитной кооперации, как полноправного участника финансового рынка, является создание качественной нормативно – правовой базы, регулирующей деятельность кредитных кооперативов различных уровней.

    В настоящее время только два федеральных  закона регулируют деятельность специализированных кредитных кооперативов определенного  типа. Это – Федеральный закон  «О сельскохозяйственной кооперации»  № 193-ФЗ от 8 декабря 1995 г. и Федеральный  закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан» № 117-ФЗ от 7 августа 2001 г. однако ни один из этих законов не может в полной мере удовлетворять современным требованиям к законодательной базе о кредитной кооперации, поскольку область правового регулирования данных законов существенно ограничена их узкой специализацией.

    Так, Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» распространяет свое действие только на те кредитные потребительские  кооперативы, которые созданы сельскохозяйственными  товаропроизводителями. Таким образом, действие данного закона не распространяется на кредитные потребительские кооперативы, члены которых не являются сельскохозяйственными товаропроизводителями.

    Федеральный закон «О кредитных потребительских  кооперативах граждан» регулирует деятельность кредитных потребительских кооперативов, членами которых являются физические лица. Данный закон не распространяется на кредитные потребительские кооперативы смешанного типа с участием физических и юридических лиц. Ограничения, указанные в статье 19 данного Закона, не позволяют выдавать займы юридическим лицам. Кроме того, статья 19 устанавливает запрет для кредитных потребительских кооперативов граждан на участие в формировании имущества других лиц, ограничивая возможности создания кооперативов второго уровня и кооперативных банков. Пункт 3 статьи 16 ограничивает 50% часть фонда финансовой взаимопомощи, предназначенной для выдачи займов на предпринимательские цели.⁷

    Но, несмотря на все сложности в настоящее время созданы и успешно функционируют сельские кредитные кооперативы в ряде регионов России – Волгоградской, Ростовской, Калужской, Пензенской, Ленинградской, Пермской, Томской, Тюменской, Нижегородской, Ярославской областях, Республике Дагестан. Интерес к созданию сельских кредитных кооперативов проявляют и другие регионы России.  

    Успешное  формирование сельских кредитных кооперативов происходит в тех областях, где  администрация поддерживает это  начинание, поскольку заинтересована в развитии новых демократических форм хозяйствования.  

       3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ РАЗВИТИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ 

      В последние годы сельскохозяйственная кредитная кооперация в России получила достаточно активное распространение. Вместе с тем в плане её дальнейшего  развития в стране существует немало нерешенных проблем.

      Из-за отсутствия специального федерального закона «О кредитной кооперации»  у многих кредитных кооперативов в регионах возникают трудности  с регистрацией. Далеко не всегда налоговые  службы признают некоммерческий характер кредитных кооперативов, предписывают им уплачивать налоги и лишают их льгот, как коммерческие организации. Принятие Федерального закона «О кредитной кооперации» существенно расширит правовое поле деятельности сельскохозяйственной кредитной кооперации, снимет проблемы с регистрацией кредитных кооперативов и их налогообложением.

      Кредитно  – кооперативная сеть в регионах России пока далека от совершенства. Сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы  сконцентрированы в основном в районных центрах, поэтому многие населенные пункты ещё не охвачены кредитной кооперацией, а ведь именно здесь имеется значительный неудовлетворенный спрос на финансовые услуги.

      Количество  пайщиков и экономическая основа деятельности сельскохозяйственных кредитных  потребительских кооперативов ещё достаточно малы. Находящиеся в распоряжении кредитных кооперативов финансовые ресурсы очень ограничены. При этом квалификация руководителей и специалистов районных кредитных кооперативов не всегда соответствует требованиям совершенствования системы сельскохозяйственной кредитной кооперации.

      Развитие  сельскохозяйственной кредитной кооперации в России должно идти по пути создания многоуровневой системы: первый и второй уровень в регионах и последующий - третий -  на федеральном уровне. Такую перспективу развития сельскохозяйственной кредитной кооперации поддерживают кредитные кооперативы регионов России, федеральные и региональные государственные органы, сельхозтоваропроизводители; приемлема она и для жителей села.

      Главная задача кредитных кооперативов первого уровня – удовлетворение финансовых потребностей сельхозтоваропроизводителей и жителей села. Основным направлением развития кооперативов данного уровня  должны  стать расширение их влияния и масштабный охват сельского населения кредитной кооперацией, приближение её услуг к селянам, совершенствование услуг кооперативов в соответствии с потребностями населения, увеличение фондов взаимопомощи кредитных кооперативов за счет большего привлечения свободных средств сельских жителей. Это направление должно развиваться не путем создания многочисленных мелких кооперативов в сельских населенных пунктах, а путем создания филиалов и представительств действующих кредитных кооперативов в районных центрах. Опыт работы филиальной сети кредитных кооперативов показывает, что такая структура позволяет решать в первую очередь кадровые вопросы (их подготовку, повышение квалификации, учебу), а так же финансовые и правовые проблемы, методические и консультационные  вопросы, а главное – создать крепкую финансовую основу кредитно – кооперативной  системы  в российском  селе.  Не  случайно многолетняя эволюция зарубежных кредитно – кооперативных систем, добившаяся успеха, пришла именно к этому виду структур первого уровня.

      Основными функциями второго уровня системы  являются защита интересов кредитных кооперативов первого уровня и их пайщиков, организация учебы и повышения квалификации кадров кредитных кооперативов, финансовая помощь кооперативам первого уровня, методическая, информационно-консультационная помощь, гарантийное обслуживание. Основным направлением развития этого уровня должно стать расширение объёмов финансовой помощи кооперативам первого уровня за счет создания и расширения фонда взаимопомощи путем формирования собственных фондов (целевых, резервных, гарантийных, развития, социальной помощи), а также увеличения ресурсов, привлекаемых от кредитных и иных организаций, фондов, бюджетов всех уровней и средств других структур.

      Другим  важным направлением, от которого в  немалой степени зависит развитие кредитной кооперации, является совершенствование системы подготовки кадров и повышения их квалификации. Опыт работы региональных систем сельскохозяйственной кредитной кооперации в части подготовки кадров в настоящее время сводится к следующему: проведение семинаров на базе лучших (пилотных) кооперативов, региональные семинары и конференции, мероприятии на федеральном и международном уровнях. Прежде они носили бессистемный, разовый характер, сводились в основном к обмену опытом работы. На первоначальном этапе развития кредитной кооперации в условиях отсутствия федерального законодательства, регулирующего деятельность кредитных кооперативов, это было оправдано.но в связи с появлением специальной правовой основы сельскохозяйственных кредитных кооперативов, где отражены особенности их создания  и  деятельности, установлены финансовые и иные ограничения, в том числе  на  членство,  изменяются  понятия о собственности кооператива и их пайщиков, расширяются демократические основы деятельности кооперативов, изменяются функции органов управления кооперативом. В этой связи возникает необходимость разработки единых нормативных документов и экономических нормативов, правил бухгалтерского учета и отчетности, по налогообложению, заемо - сберегательной деятельности. Это требует нового подхода к подготовке кадров и повышению их классификации. Чтобы соответствовать требованиям закона, работники кредитных кооперативов должны иметь высокую квалификацию, владеть основами  экономики  и  анализа  кредитно-кооперативной  деятельности, уметь прогнозировать перспективы развития кредитного кооператива на предстоящий и долгосрочный периоды. Квалификация сегодняшнего состава кадров кредитных кооперативов ещё не отвечает в полной мере этим требованиям. Поэтому федеральные структуры системы сельской кредитной кооперации в настоящее время разрабатывают единую Федеральную программу подготовки и повышения квалификации кадров сельской кредитной кооперации, отвечающую международным стандартам. Это направление должно быть одним из основных в деятельности федерального уровня системы сельской кредитной кооперации.

      Одной из основных задач федерального уровня системы сельской кредитной кооперации является укрепление финансовой основы  её деятельности. В числе источников формирования фонда финансовой взаимопомощи значительная доля приходится на привлеченные средства кредитных и других организаций. Это ставит кредитные кооперативы в зависимость от коммерческих структур и создаёт нестабильность финансового обеспечения кооперативов всех уровней. Поэтому одним из основных направлений деятельности системы кредитной кооперации федерального уровня является создание единого финансового центра – кредитного кооператива третьего уровня. Работа в этом направлении уже ведется.

      Союз  сельских кредитных кооперативов России работает над созданием единой системы подготовки кадров по единой учебной программе, единого устава, других нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность кредитных кооперативов, единой иерархической структуры системы, которые позволят создать разветвленную кредитно-кооперативную сеть, предоставляющую финансовую, консультационную, юридическую помощь сельхозтоваропроизводителям и сельскому населению от самых маленьких и отдаленных населенных пунктов до сельских городов и поселков.

      Объём выданных кредитными кооперативами займов своим членам зависит от размера фонда финансовой взаимопомощи кооператива, в котором важнейшую роль играют собственные средства. Рост объемов собственных средств дает возможность стабильно развиваться кооперативу, постоянно снижать процентную ставку по займам, улучшать условия предоставления услуг членам кооператива, а также развивать материально-техническую базу кооператива. В регионах России имеется достаточный опыт по накоплению собственных средств в кооперативах всех уровней: в одних регионах – это проценты по займам, взносы, в других – бюджетные средства, в третьих – это разовые целевые взносы членов и т.д. союз сельских кредитных кооперативов обобщает опыт работы регионов, а так же международных организаций и разрабатывает методические рекомендации по данной проблеме.

      Следующим направлением развития сельскохозяйственных кредитных кооперативов всех уровней  является привлечение свободных  средств членов, причем законодательством  теперь разрешается привлекать их не только от физических, но и юридических лиц. Это значительно расширяет возможность увеличения объема фонда финансовой взаимопомощи. В привлечении свободных средств членов особая роль принадлежит филиалам и представительствам, основной функцией которых является привлечение свободных средств жителей села. Следует отметить, что особенностью этой деятельности в кооперативах второго уровня является то, что на основании закона он может привлекать временно свободные средства кредитных кооперативов первого уровня – своих пайщиков. Таким образом появляется новый вид займа – межкооперативный заём. Такой опыт в работе региональных кооперативов уже имеется. Ценность этого вида займа в том, что он выгоден пайщикам, кооперативам первого уровня и кооперативам второго уровня.

      Федеральный закон о личных подсобны хозяйствах расширил возможности их вхождения в систему кредитной кооперации как пайщиков. Кредитные кооперативы по мере возможности оказывают им финансовую помощь. Для их развития будут выделяться бюджетные средства всех уровней. Для развития личных подсобных хозяйств можно использовать возможности как Россельхозбанка, так и кредитных кооперативов: первый имеет средства, вторые – соответствующие структуры и опыт работы с ними. В условиях рыночной экономики появляется острая необходимость Россельхозбанку и Институту кредитной кооперации сотрудничать и совместно решать продовольственные вопросы в стране, отрабатывать вопросы этого сотрудничества, чтобы оно шло на пользу личным подсобным хозяйствам. Кредитные кооперативы в этой схеме сотрудничества должны оставаться самостоятельными финансовыми структурами.

      Проблема, которая остается нерешенной в последние  годы,- это создание и функционирование гарантийных фондов в региональных кредитных кооперативах. Имеющийся  опыт отдельных регионов пока несовершенен, его еще нельзя рекомендовать всем регионам, так как четко отлаженной нормативной базы их деятельности нет, а существующая имеет ряд недостатков. В то же время, как показала практика, такой фонд крайне необходим в деятельности кооперативов.

      В связи с появлением правовой базы из федерального бюджета будут выделяться средства на развитие сельской кредитной кооперации. Часть их необходимо направлять в федеральные структуры, а часть – на создание и пополнение гарантийных фондов в регионы. Под эти гарантийные фонды можно будет привлекать дополнительные средства в системе сельской кредитной кооперации от коммерческих банков и других финансовых организаций.

      Следует обратить внимание еще на одну категорию  пайщиков, количество которых в сельских кредитных кооперативах постоянно увеличивается, - это сельские предприниматели. Усиление внимания со стороны государственных органов развитию малого бизнеса ведет к их значительному росту на селе. Поскольку сельские кредитные кооперативы являются одной из немногочисленных организаций, оказывающих реальную материальную помощь индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям в сельской местности, отрабатывается система их микрофинансового обслуживания кредитными кооперативами, так как в кредитных кооперативах имеются Программы их поддержки и развития, проводятся специальные семинары и конференции для руководителей и специалистов кредитных кооперативов по этим вопросам.