Сельские кредитные кооперации в рыночной экономике России

      Первые  сельскохозяйственные кредитные кооперативы стихийно начали создаваться в стране уже в начале 90-х гг. ХХ в. В этот период времени развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации сдерживалось отсутствием законодательства и реальной государственной поддержки. В последующие годы сельскохозяйственная кредитная кооперация в России постепенно трансформировалась в целостную систему по обслуживанию сельского хозяйства, особенно малых форм хозяйствования , улучшению социально – бытовых условий жителей села, обеспечению занятости населения и решению других производственных и социальных проблем села. Сельскохозяйственная кредитная кооперация выросла не только в количественном плане. Из года в год идет качественное изменение и совершенствование её деятельности. В настоящее время в России функционирует более 600 сельскохозяйственных кредитных кооперативов в 60 субъектах страны, в которых числятся более 60 тысяч человек. На первый взгляд, капля в море. Но если учесть, что за каждым таким пайщиком стоят еще как минимум трое - члены его семьи, то цифра не покажется маленькой. О чем и говорит средний годовой оборот каждого кооператива, который колеблется от 3-4 до 100-150 миллионов рублей. По приблизительным оценкам "Лиги кредитных союзов" и "Союза сельских кредитных кооперативов", в секторе гражданской финансовой кооперации ежегодно крутится от 750 миллионов до 2 миллиардов рублей (по меркам регионов, где люди не избалованы столичными доходами, суммы выглядят внушительно).⁴

      Создано правовое поле функционирования сельскохозяйственной кредитной  кооперации. В 1995 г. в стране был принят Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации», гарантирующий сельско- хозяйственным товаропроизводителям право на создание и государственную поддержку сельскохозяйственных кредитных кооперативов. В июне 2003 г. в данный закон были внесены поправки. Специальная статья закона была посвящена исключительно особенностям деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.

      В регионах в настоящее время происходит формирование региональных систем сельскохозяйственной кредитной кооперации. Наряду с низовыми кредитными кооперативами (кооперативами первого уровня) действуют или формируются региональные и межрегиональные кредитные кооперативы (кооперативы второго уровня). На федеральном уровне функционируют Фонд развития сельской кредитной кооперации, Национальная ассоциация сельскохозяйственных кредитных кооперативов – Союз сельских кредитных кооперативов, учебно-консультационный центр и Аудиторский союз.

      Важнейшим достижением сельскохозяйственной кредитной кооперации за годы её существования  в стране явилось то, что в большинстве регионов она была признана государственными органами власти. Это обстоятельство проявляется в финансовой поддержке, привлечении их к выполнению социально-экономических программ развития регионов, предоставлении гарантий средствами местных бюджетов для обеспечения привлечения средств со стороны в кооперативы.

      В ряде регионов страны кредитные кооперативы  всё больше расширяют виды услуг  своим членам. Помимо выдачи займов и сохранения от инфляции Ий сбережений они оказывают юридические, консультационные и информационные услуги, проводят обучающие семинары, помогают наладить бухгалтерский учет и подготовку отчетности в государственные органы, оказывают помощь в переработке и реализации произведенной членами кооператива продукции. Повсеместной практикой функционирования сельскохозяйственных кредитных кооперативов стала социальная поддержка населения. На эти цели кредитные кооперативы выделяют более 10% своих средств, а в отдельных случаях – 30%. Некоторые кредитные кооперативы сотрудничают с органами социальной защиты населения по финансовому обслуживанию сельских пенсионеров. Вышеперечисленные данные свидетельствуют о том, что кредитная кооперация успешно прижилась в российском селе, пользуясь доверием у сельских жителей и сельскохозяйственных товаропроизводителей.

      Следует отметить, что степень развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в различных  регионах страны неодинакова. Практика показала, что наибольших успехов достигли кредитные кооперативы, работающие в региональной системе сельскохозяйственной кредитной кооперации.

      В настоящее время в стране сформировались различные типы систем сельскохозяйственной кредитной кооперации:

• Системы, созданные на региональном уровне и имеющие свои филиалы и представительства в районных центрах
• Системы, включающие структурные подразделения различных направлений деятельности (торговлю, снабжение и сбыт, заготовки, строительство, ссудо-сберегательная деятельность и т.д.)
• Двухуровневая система, включающая районные кредитные кооперативы с филиалами и представительствами в сельских населенных пунктах (первый уровень), областной кредитный кооператив и областной союз кооператоров, объединяющие районные кредитные кооперативы (второй уровень).

         Каждая из названных  систем доказала свою жизнеспособность, нет сомнения, что они будут  развиваться и совершенствоваться и дальше. Однако для всех систем характерны общие черты: отработанные организационные структуры, нормативно – правовая регламентация, учетная и кредитная политика, системы налогообложения, финансовой поддержки каждого звена и подготовки кадров, взаимоотношения с государственными органами власти.

       2. ПРАВОВЫЕ И ОРГАНИЗАЦИОННО – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОЗДАНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СЕЛЬСКИХ КРЕДИТНЫХ КООПЕРАТИВОВ 

    Развитие  сельской кредитной кооперации - один из путей реформирования финансово-кредитной  сферы АПК, открывающей доступ мелким товаропроизводителям и сельскому населению к кредитным ресурсам. Членами сельских кредитных кооперативов могут стать фермеры, другие сельскохозяйственные товаропроизводители, предприятия, перерабатывающие сельскохозяйственное сырье, заготовительные, снабженческие и иные предприятия и организации, связанные с сельскохозяйственным производством, мелкие и другие предприниматели, а также отдельные граждане, участвующие своими денежными средствами в виде паевых взносов в формировании кредитных ресурсов.

    Основное  содержание деятельности сельских кредитных  кооперативов видится в мобилизации сбережений членов кооператива, привлечении заемного капитала и использовании этих средств для выдачи кредитов, в первую очередь на производственные цели; не исключается возможность использования средств на социальные нужды членов кооператива.

    Кредитные кооперативы в сельских зонах могли быть, с одной стороны, эффективным средством распределения государственных кредитов сельскохозяйственным заемщикам, так как в них действует солидарная ответственность, с другой стороны, кредитная кооперация может быть источником накопления первоначального капитала для мелкого сельского бизнеса, который призван решить проблемы сельской инфраструктуры и занятости рабочей силы в сельскохозяйственном производстве. В настоящее время создание системы сельской кредитной кооперации должно стать одним из важнейших направлений аграрной политики государства.

    Сельский  кредитный кооператив — это добровольное объединение на основе членства физических и юридических лиц, проживающих и (или) ведущих свою деятельность в сельской местности для совместного накопления сбережений и предоставления займов друг другу (т.е. на основе взаимопомощи).⁵

    Цель  кредитных кооперативов — с помощью выдачи доступных кредитов обеспечить условия для эффективной деятельности хозяйств своих членов, оказать услуги по сохранению личных сбережений членов кооператива. В связи с тем, что деятельность кредитного кооператива носит потребительский характер, кредиты выдаются только членам кооператива; кредитный кооператив не может оказывать услуги физическим и юридическим лицам — не членам кооператива, что обязательно фиксируется в его Уставе.

    Кредитный кооператив осуществляет свою деятельность на основе объединения паевых взносов членов кооператива. Паевой взнос является: долей пайщика (члена кооператива) в паевом капитале. Членом кредитного кооператива считается только то физическое и юридическое лицо, которое внесло свой пай.

    Кредитный кооператив, является некоммерческой организацией, и его деятельность не ориентирована на получение прибыли. Его доход— процент от займа, одна часть которого расходуется на текущие нужды кооператива, формирование резервного и других фондов, другая часть используется для начисления процентов на паевой капитал.

    Члены кредитного кооператива — не только вкладчики, но и кредиторы, они же — и владельцы, и делопроизводители, они также контролируют использование средств кооператива и полностью разделяют ответственность за его деятельность. В каждом кредитном кооперативе по Закону "О кредитных потребительских кооперативах граждан" может числиться от 15 до 2000 тысяч пайщиков. При этом они сами себе и вкладчики, и кредиторы, и поручители, и контролеры по использованию общих средств.⁶ Таким образом, члены кооперативы несут солидарную ответственность за его финансовые риски, совместно решая, кому предоставлять кредиты, в каком объеме и как использовать временно свободные средства.

    В этом главное отличие кредитного кооператива от коммерческого банка. Основная цель деятельности коммерческого банка – максимальное извлечение прибыли. Для этого используются финансовые ресурсы физических и юридических лиц, являющихся не владельцами банка, а лишь его клиентами, которые не могут контролировать использование банком их средств. Банк с целью извлечения максимальной прибыли рискует денежными средствами клиентов, не спрашивая их разрешения. Таким образом, клиенты банка, не имея возможности влиять на деятельность банка, полностью разделяют с ним все финансовые риски, что нашло подтверждение в нынешнем кризисе банковской системы.

    Одним из отличий кредитного кооператива  от коммерческого банка является способ управления кооперативом. Управление банком осуществляет ограниченный круг акционеров, владеющих контрольным пакетом акций, они же и получают основную часть прибыли коммерческого банка. Главный орган управления кооперативом – общее собрание членов кооператива (пайщиков). В кооперативе действует один из главных принципов кооперации — демократический: один человек - один голос, независимо от доли пайщика в паевом капитале кооператива. Общее собрание членов кооператива избирает Правление. Управление кооперативом осуществляется в интересах его членов, что предполагает улучшение социального и экономического положения каждого члена кооператива. В связи с этим каждый член кооператива не может иметь в паевом капитале доли большей, чем установлено общим собранием кооператива.

    Кроме того, каждый член кооператива не может  получить кредит, размер которого превышает  определенный процент от паевого  капитала, устанавливаемый общим собранием членов кооператива. Это ограничение преследует две цели: во-первых, большее число членов кооператива может воспользоваться кредитом, и, во-вторых, использование кредитных ресурсов в различных целях уменьшает общий риск, связанный с расходованием денежных средств. Не возврат кредита – это утрата средств всего кредитного кооператива, уменьшение его паевого капитала. Поэтому при принятии решения о выделении кредита какому-либо члену кооператива необходимо учитывать, для каких целей предполагается использовать кредит, репутацию заемщика с точки зрения возврата кредита, а также какого рода гарантии предложены заемщиком (обычно это его частная собственность).

    Главная забота кооператива – это рост его паевого капитала, поскольку  паевой капитал – это главный  источник кредитов. Паевой капитал  возрастает с приемом новых членов или с ростом паев прежних членов кооператива. Исходя из этого, кредитный кооператив должен организовать свою деятельность так, чтобы как можно большее число физических или юридических лиц старалось стать его членами. Следует отметить еще одно отличие коммерческого банка от кооператива. Кредитный кооператив имеет ограниченный набор финансовых операций, который он может осуществлять: выдача займов членам кооператива, оказание услуг по со - хранению личных сбережений членов кооператива; размещение временно свободных денежных средств на депозитах в банках или государственные ценные бумаги; оказание финансовых услуг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами.