Роль теневой экономики в хозяйстве страны

     Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) – один из новых видов экономических  правонарушений, причиняющих значительный ущерб инвесторам. Злоупотребление  выражается в таких конкретных действиях  эмитента, как внесение в проект эмиссии заведомо недостоверной эмиссионной информации, утверждение проспекта эмиссии, содержащего такую информацию, а так же утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии.

     Практическая  потребность в криминализации данного  деяния появилась в связи с широким распространением в России случаев создания разнообразных акционерных обществ, размещающих ценные бумаги, доходность которых якобы многократно превышает размер вложения. Опыт существования «МММ», «Русской недвижимости», «Русского Дома селенга» и др. показывает, что отсутствие нормативных требований к достоверности содержащейся в проспекте эмиссии информации и ответственности за нарушение этих требований является одной из основных причин злоупотреблений со стороны эмитентов. Общественная опасность таких действий заключается не только в неэффективном использовании свободных средств населения и причинении материального ущерба держателям акции и других ценных бумаг, но и в нечестной конкуренции на финансовом рынке, подрыве доверия населения к рынку ценных бумаг и к финансовой политике, что в конечном счете превращается в мощный фактор социальной и политической нестабильности.

     В настоящее время отношения на фондовом рынке и юридические  процедуры эмиссии и размещения ценных бумаг регламентируется специальным Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. «О рынке ценных бумаг».¹⁹

     Коммерческий  шпионаж – незаконное собирание  сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения  документов, подкупа, угроз или иным незаконным способом в целях разглашения или использования этих сведений. Общественная опасность этих действий определяется тем, что они представляют собой одну из форм недобросовестной конкуренции. Коммерческая тайна, в соответствии с Гражданским кодексом, - это сведения, неизвестные третьим лицам, к которым нет свободного доступа и обладатель которых принимает меры для их конфиденциальности. При  этих условиях соответствующая информация обладает коммерческой ценностью для ее владельца. Это, к примеру, сведения о производстве, планах развития предприятия, партнерах,  переговорах, технологиях и т.д. Круг сведений, составляющих коммерческую тайну, определяется собственником, учредителями, администрацией, ведомством, предпринимателем в порядке, установленным законом, учредительными документами и иными правовыми актами. В то же время Постановлением Правительства РФ (от 5 декабря 1991 г. №35) установлен перечень сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну. В него, в частности, входят: учредительные документы, документы, дающие права заниматься предпринимательской деятельностью, сведения по установленным формам отчетности о финансово-хозяйственной деятельности, сведения, необходимые для проверки правильности начисления и уплаты налогов, и т.д.

     Специфический вид коммерческой тайны представляет собой банковская тайна (сведения об операциях, счетах и вкладах самого банка, а также сведения об операциях, счетах и вкладах клиентов банка и его корреспондентов). Законодательством установлено, что банк гарантирует своим клиентам соблюдение банковской тайны.²⁰

     В интересах борьбы с преступностью, соблюдения налогового законодательства, в целях недопущения «отмывания»  денежных средств, полученных незаконным путем, рядом нормативных актов  определяется круг организаций и  лиц, которые в соответствующих случаях имеют право на получение информации, составляющей коммерческую или банковскую тайну. К ним относятся органы судебной власти, прокуратуры, органы предварительного следствия, федеральной налоговой службы, налоговой полиции и т.д. Правонарушением признается разглашение или использование коммерческой или банковской тайны без согласия владельца.²¹

     Криминальная  приватизация – образный собирательный  термин, отражающий совокупность противоправных (в обход действующего законодательства) либо с использованием пробелов в законодательстве о приватизации способов перевода имущества из государственной в иные формы собственности.

     Поскольку приватизация представляет собой легальный  ненасильственный цивилизованный  демократический способ перераспределения  средств производства, постольку  нарушения при приватизации во многом являются отражением теневых экономических интересов и потребностей. Действия (или бездействия) руководства приватизируемых предприятий, должностных лиц органов власти и управления, совершаемые в процессе изменения формы собственности, чаще всего могут содержать признаки должностных преступлений, главным образом – должностных злоупотреблений. В отношении действий лиц, не являющихся должностными, при наличии признаков обмана возможно привлечение к ответственности за неправомерное завладение чужим имуществом.

     Практически в каждом втором регионе России привлечены к уголовной ответственности  руководители местных администраций, территориальных комитетов по управлению имуществом и  фондов имущества. При этом должностные лица, на которых возложено решение соответствующих вопросов, совершают чаще такое преступление, как получение взятки за оказание услуг при приватизации, за нарушение условий проведения аукционов и конкурсов, занижение стоимости приватизируемых объектов и т.д.

     Поскольку решение о приватизации государственной  собственности носит концептуальный политический характер, постольку нельзя рассматривать уменьшение наличного  фонда государственного имущества  в качестве ущерба, причиненного государству, самим фактором перевода имущества из государственной собственности в частную. Для вменения необходимо определить конкретный круг лиц, чьи имущественные интересы были ущемлены при совершении приватизационного нарушения.²²

     Легализация (отмывание) денежных средств – легализация криминальных доходов путем совершения различных финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, либо использование таких средств для осуществления легальной предпринимательской либо иной экономической деятельности. Опасность таких действий заключается в том, что они подрывают основы честного бизнеса, дискредитируют его; нарушаются финансовые интересы государства, юридических и физических лиц посредством стимулирования инфляции, дестабилизации денежного обращения в стране. Сам термин «отмывание» получил международное признание и впервые был использован как юридическое понятие в заявлении Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору в 1988 г., а затем Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г. Этот термин означает совершение финансовых операций, цель которых скрыть незаконный источник полученных денежных средств и предоставить их как полученные легальным путем.

     Большая роль в борьбе с отмыванием денег  отводиться самим финансовым учреждениям, которые должны обращать особое внимание на все сложные, нетипичные крупные  финансовые операции, законность которых  вызывает сомнение (подозрительные операции). Все данные по таким операциям сообщаются в правоохранительные органы.²³

     Рэкет – вымогательство имущества, денег  путем угроз, насилия, шантажа. О  рэкете стали говорить во второй половине 80-х гг., т.е. когда откровенно признали факт наличия организованной преступности и теневой экономики. Вымогатели направили свою активность против лиц, располагающих значительными материальными средствами, - бизнесменов, предпринимателей, кооперативов и т.д. С точки зрения юридической, рэкет представляет собой одно из корыстных насильственных имущественных преступлений – вымогательство. Уголовный закон определяет вымогательство как требование передачи чужого имущества или права на имущество либо совершения действий имущественного характера под угрозой оглашения позорящих сведений о лице или его близких, в собственности, ведении или под охраной которых находиться это имущество (шантаж).

     Сокрытие  средства в иностранной валюте –  один из распространенных в настоящее  время видов противоправного  экономического поведения субъектов  внешнеэкономической, главным образом – экспортной деятельности. Сокрытие средств в иностранной валюте, совершенное в крупных размерах, признается преступлением. Крупным размером считается сумма невозвращенных средств в иностранной валюте, превышающая  10 тыс. минимальных размеров оплаты труда.

     Хищение – одно из наиболее распространенных экономических преступлений. Относится  к группе имущественных, посягающих на право собственности. В соответствии с уголовным законом под хищением понимается совершенное с корыстной целью противоправное безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившее ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества. Ответственность за хищение может нести любое вменяемое лицо, достигшее установленного возраста, который неодинаков для разных форм хищений. Так, за кражу, грабеж, разбой, мошенничество, вымогательство ответственность наступает с 14 лет, а за присвоение и растрату – с 16 лет. Хищения подразделяются на виды и формы. В зависимости от способа изъятия имущества различают кражу, грабеж, разбой, мошенничество, присвоение, растрату. Насильственные формы хищений, к числу которых  относятся грабеж, соединенный с насилием, не опасным для жизни и здоровья, и разбой, представляют повышенную опасность, поскольку посягают не только на собственность, но и на личность потерпевшего.²⁴ В зависимости от размера и характера причиненного ущерба выделяют следующие виды хищений: простое хищение, хищение в крупных размерах, хищение предметов, имеющих особую ценность, хищения, причинившие значительный ущерб гражданину. Размер ущерба определяется стоимостью похищенного имущества и его значимостью для потерпевшего.

     Таможенные  нарушения и таможенные преступления – одна из наиболее быстро растущих групп экономических правонарушений, оцениваемая специалистами как одно из наиболее ярких проявлений теневой экономики.

     Таможенным  нарушением или нарушением таможенных правил является нарушение правил перемещения  материальных ценностей через таможенную границу (включая применение таможенных режимов), нарушение правил таможенного контроля и таможенного оформления, обложения таможенными платежами и правил их уплат, предоставления таможенных льгот и пользования ими.

     Таможенные  правила установлены Таможенным кодексом РФ и другими законами и подзаконными актами, регулирующими таможенные отношения, а также некоторыми международными договорами РФ. За их нарушение наступает административная ответственность, если эти деяния по своему характеру не являются преступлениями. В соответствии с УК РФ 1996 г. К таможенным преступлениям относятся: контрабанда; незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники; невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран; уклонение от уплаты таможенных платежей в крупном размере.

     Общественная  опасность контрабанды и других таможенных правонарушений в том, что  снижаются поступления в бюджет от внешнеэкономической деятельности, увеличивается риск приобрести некачественные и опасные для здоровья товары, ухудшается положение национальных производителей, увеличиваются налоговое бремя и расходы на содержание правоохранительных структур. Но главное состоит в том, что контрабанда подрывает цивилизованный бизнес, выталкивая из него законопослушных предпринимателей, так как демпингует цены, способствует распространению коррупции и в целом криминализирует экономику.

     Взяточничество – юридическое понятие, которым в уголовном законодательстве обозначается совокупность двух составов преступлений, тесно связанных друг с другом: получение и дача взятки. В числе экономических преступлений взяточничество занимает особое место. Оно ассоциируется с продажностью, разложением государственного аппарата, означает использование должностными лицами своих властных, организационно-распорядительных или административно-хозяйственных полномочий в личных, корыстных целях.²⁵

     Коррупция тесно связана с теневой экономикой, фактически является ее основой. Коррупция – специфическое социальное негативное явление, характеризующееся подкупом – продажностью государственных служащих и лиц, исполняющих управленческие функции, выражающееся  в корыстном использовании в личных целях официальных служебных полномочий, связанных с ними авторитета и возможностей. По своей социальной сущности коррупция – один из способов «приватизации» государственных полномочий, превращения их в свою частную собственность.²⁶

     Опасность коррупции, разъедающей государственный аппарат, очевидна. Ее масштабы в России в настоящее время приобрели беспрецедентный характер: и по числу торгующих своими возможностями служащих, и по числу подкупающих их лиц, и по пораженности этой «болезнью» всех ветвей власти, вплоть до самых высоких «этажей». Впервые в российском законодательстве понятие «коррупция» использовано в Указе Президента РФ от 4 апреля 1992 г. «О борьбе с коррупцией в системе государственной службы». Из содержания Указа следует, что коррупционными нарушениями служащих государственного аппарата являются занятие предпринимательской деятельностью лично или через посредников, оказание любого, не предусмотренного законом содействия физическим и юридическим лицам с использованием своего служебного положения в осуществлении предпринимательской деятельности и получение за это вознаграждения, услуг и льгот; выполнение государственным служащим иной оплачиваемой работы, кроме научной, преподавательской и творческой, управление акционерными обществами и ли иными хозяйствующими субъектами, осуществляемое как лично, так и через представителя. Нарушение указанных требований в соответствии с Указом Президента РФ влечет освобождение от занимаемой должности.²⁷