Расчёт производственной программы по ТО и ТР подвижного состава

 

– сдельная заработная плата ремонтных рабочих, выполняющих ТО-1:

 

ЗПТО-1сд. = RТО-1сд. × NГТО-1 / h ; (руб.)

 

где RТО-1сд. – сдельная расценка на одно ТО-1 ;

 

RТО-1сд. = СТО-1ср.ч. × t ТО-1 ; (руб./1 обсл.)

RТО-1сд. = 39,38 × 2,43 = 95,69 (руб./1 обсл.)

ЗПТО-1сд. = 95,69 × 1357/ 1,05 = 123668 (руб.)

– сдельная ЗП ремонтных рабочих выполняющих CО:

 

ЗПСОсд. = RСОсд. × NГСО / h ; (руб.)

 

где RСОсд. – сдельная расценка за одно СО;

 

RСОсд. = ССОср.ч. × t СО ; (руб./1 обсл.)

RСОсд. = 40,12 × 2,9 = 116,35 (руб./1 обсл.)

ЗПСОсд. = 116,35 × 148 / 1,05 = 16400 ; (руб.)

 

– сдельная заработная плата ремонтных рабочих выполняющих ТО-2:

 

ЗПТО-2сд.(общ.) = ЗПТО-2сд. + ЗПСОсд.; (руб.)

ЗПТО-2сд. = RТО-2сд. × NГТО-2 / h ; (руб.)

 

где RТО-2сд. – сдельная расценка за одно ТО-2;

 

RТО-2сд = СТО-2ср.ч. × t ТО-2 ; (руб./1 обсл.)

RТО-2сд = 40,12 × 9,72 = 389,96 (руб./1 обсл.)

 

ЗПТО-2сд. = 389,96. × 452/ 1,05 = 167868 ; (руб.)

ЗПТО-2сд.(общ.) = 167868+ 16400 = 184268 (руб.)

 

– повремённая заработная плата ремонтных рабочих, выполняющих ТР:

 

ЗПТРпов.= СТРср.ч. × ТГТР / h ; (руб.)

ЗПТРпов.= 38,07. × 12653/ 1,05 = 458761 (руб.)

 

Расчет доплат и надбавок

Доплата за неблагоприятные условия труда

 

Dн.у. = Сср.ч. × ФРВмес. × П(%)н.у. × Nн.у.р.р. × 12 / 100; (руб.)

 

где Сср.ч. – среднечасовая тарифная ставка ремонтных рабочих выполняющих ТО-2 и ТР;

ФРВмес. – среднемесячный фонд рабочего времени ремонтных рабочих;

ФРВмес = 168 ч.

П(%)н.у. – процент доплат за неблагоприятные условия труда;

П(%)н.у. = 10%

Nн.у.р.р. – количество ремонтных рабочих занятых на работах с неблагоприятными условиями труда. (Принять 10% от численности рабочих выполняющих ТО-2 и ТР).

DТО-2 н.у. = 40,12 × 168 × 10 × 1 × 12 / 100 = 8088 (руб.)

DТРн.у. = 38,07 × 168 × 10 × 1 × 12 / 100 = 7675 (руб.)

Доплата за работу в ночное время

 

Dн.в. = 40 / 100 × Сср.ч. × Тн × Dр.г. × Nн.в.р.р. ; (руб.)

 

где 40 – процент доплат за работу в ночное время;

Тн – количество часов отработанных одним рабочим(0,5 часа рабочего дня).

Dр.г. – дней работы в году для ЕО и ТО-1

Dр.г. = 255 дней

D ЕОн.в. = 40 / 100 × 31,51 × 4 × 255 × 1 = 12856 (руб.)

D ТО-1н.в = 40 / 100 × 39,38 × 4 × 255 × 1 = 16067 (руб.)

Расчет оплаты за руководство бригадой

Dбр. = Dмес.бр. × Nбр. × 12 ; (руб.)

 

где Dмес.бр. – доплата за руководство бригадой в месяц;

 

Dмес.бр. = Пбр. × Смес. / 100 ; (руб.)

 

где Пбр. – процент доплат за руководство бригадой (принять 20% при численности бригады свыше 5 до 10 человек);

Смес. – месячная ставка;

Смес. = 5200 (руб.)

Nбр. – количество бригадиров; соответствует количеству бригад по данному виду воздействия;

 

Dбр. = 50 / 100 × 20% × Смес. / 100 ×Nбр. × 12 ; (руб.)

 

где 50 % – дополнительная доплата бригадиру ;

Dбр. = 50 / 100 × 20 × 5200 / 100 × 1.× 12 = 6240 (руб.)

Премии за выполнение и перевыполнение количественных и качественных показателей.

 

Пр. = ЗП сд.(пов.) × П(%) / 100 ; (руб.)

 

где ЗП сд.(пов.) – фонд заработной платы повременной(сдельной)по каждому виду воздействия ;

П(%) – процент премии.

П(%) = 60%

ПЕОр. = 123189× 60% / 100 = 73913 (руб.)

ПТО-1р. = 123668 × 60% / 100 = 74201 (руб.)

ПТО-2р. = 184268 × 60% / 100 = 110560 (руб.)

ПТРр. = 458761× 60% / 100 = 275256 (руб.)

Фонд заработной платы ремонтных рабочих за отработанное время

 

ФЗПотр. = (ЗП сд.(пов.) + Dн.у. + Dн.в. + Dбр. + Dр.) × Кр. ; (руб.)

 

где Кр. – районный коэффициент ; для умеренного климата – 1.

ФЗПЕОотр. = (123189 + 12856 + 73913) = 209958 (руб.)

ФЗПТО-1отр. = (123668+ 16067 + 74201) = 213936 (руб.)

ФЗПТО-2отр. = (184268 + 8088 + 110560) = 302916 (руб.)

ФЗПТРотр. = (458761 + 7675 + 6240 + 275256) = 817032 (руб.)

Суммарный фонд заработной платы ремонтных рабочих за отработанное время

 

∑ФЗПотр. = ФЗПЕОотр. + ФЗПТО-1отр. +ФЗПТО-2отр. + ФЗПТРотр. ; (руб.)

∑ФЗПотр. = 209958 + 213936 + 302916 + 817032 = 1543842(руб.)

 

Фонд заработной платы за неотработанное время

 

ФЗПнеотр. = ФЗПотр. × Пнеотр. / 100 ; (руб.)

 

где Пнеотр. – процент заработной платы за неотработанное время (10%).

ФЗПЕОнеотр. = 209958 × 10 / 100 = 20995,8 (руб.)

ФЗПТО-1неотр. = 213936 × 10 / 100 = 21393,6 (руб.)

ФЗПТО-2неотр. = 302916× 10 / 100 = 30291,6 (руб.)

ФЗПТРнеотр. = 817032× 10 / 100 = 81703,2 (руб.)

Суммарный фонд заработной платы ремонтных рабочих за неотработанное время

 

∑ФЗПнеотр. = ФЗПЕОнеотр. + ФЗПТО-1неотр. + ФЗПТО-2неотр. + ФЗПТРнеотр. ; (руб.)

∑ФЗПнеотр. = 20995,8 + 21393,6 + 20291,6 + 81703,2 = 144384,2(руб.)

 

Суммарный фонд заработной платы от вида воздействия

 

∑ФЗП = ФЗПотр. + ФЗПнеотр.; (руб.)

ФЗПЕО = 209958 + 20995,8 = 230953,8 (руб.)

ФЗПТО-1 = 213936 + 21393,6 = 235329,6 (руб.)

ФЗПТО-2 = 202916+ 20291,6 = 223207,6 (руб.)

ФЗПТР = 817032 + 81703,2 = 898735,2 (руб.)

 

Среднемесячная заработная плата рабочего по видам воздействия

 

ЗПср.м. = ∑ФЗП / 12 × Nр.р. (руб.)

ЗПЕОср.м. = 230953,8 / 12 × 1 = 19246,15(руб.)

ЗПТО-1ср.м. = 235329,6 / 12 × 1 = 19610,8(руб.)

ЗПТО-2ср.м. = 223207,6 / 12 × 1 = 18600 (руб.)

ЗПТРср.м. = 898735,2 / 12 × 1 = 74894,6 (руб.)

 

Общий фонд заработной платы по всем видам воздействия

 

∑ФЗП = ∑ФЗПотр. + ∑ФЗПнеотр.= 1543842+ 144384,2 = 1688226,2 (руб.)

 

Отчисления на социальные страхования и обеспечение

 

∑Осоц.стр. = ∑ФЗП × П(%) / 100 ; (руб.)

 

где П(%) – процент отчислений на социальное страхование П = 30%

∑Осоц.стр. = 1688226,2 × 30 / 100 = 506467,86 (руб.)

Расчет затрат на материалы при выполнении ТО и ТР

– затраты на материалы при выполнении ЕО

 

МЕО = НМЕО × NГЕО × Кпов. ; (руб.)

 

где НМЕО – норма затрат на материал при выполнении одного ЕО ;

NГЕО – количество ЕО за год ;

Кпов – повышающий коэффициент.

МЕО = 0,34 × 20527 × 125 = 872397,5 (руб.)

– затраты на материалы при выполнении ТО-1

МТО-1 = НМТО-1 × NГТО-1 × Кпов. ; (руб.)

МТО-1 = 1,64 × 1357 × 125 = 278185(руб.)

где НМТО-1 – норма затрат на материал при выполнении одного ТО-1 ;

NГТО-1 – количество ТО-1 за год ;

– затраты на материалы при выполнении ТО-2

 

МТО-2 = НМТО-2 × NГТО-2 × Кпов. ; (руб.)

МТО-2 = 3,72 × 452× 125 = 210180 (руб.)

 

где НМТО-2 – норма затрат на материал при выполнении одного ТО-2 ;

NГТО-2 – количество ТО-2 за год ;

 

– затраты на материалы при выполнении ТР

 

МТР = НМТР × LГпр. × Кпов. / 1000 ; (руб.)

 

где НМТОР – норма затрат на материал при выполнении одного ТР ;

LГпр. – годовой пробег автомобиля ;

МТР = 1,39 × 5501396,8  × 125 / 1000 = 955867,69 (руб.)

– суммарные затраты на материалы при выполнении производственной программы по ТО и ТР

 

∑М = МЕО + МТО-1 + МТ0-2 + МТР ; (руб.)

∑М = 872397,5 + 278185 + 210180 + 955867,69 = 2316630,19 (руб.)

 

Затраты на запасные части при выполнении ТР

 

ЗЧТР = НЗЧТР × LГпр. × Кпов. / 1000 ; (руб.)

 

где НЗЧТР – норма затрат на запасные части при выполнении ТР

ЗЧТР = 2,15 × 5501396,8  × 125 / 1000 = 1478500,39 (руб.)

Расчет амортизационных отчислений по основным производственным фондам обслуживающих процесс ТО и ТР

– стоимость подвижного состава

 

Сп.с. = Цавт. × Кдос. × Асп. ; (руб.)

 

где Цавт – цена автомобиля ;

Кдос. – коэффициент учитывающий расход по доставке автомобиля в ремонтное предприятие ;

Асп. – среднесписочное количество автомобилей.

Сп.с. = 500000 × 1,05 × 74 = 38 850 000 (руб.)

Стоимость основных производственных фондов обслуживающих процесс ТО и ТР

 

СТО и ТРопф = Сп.с. × П(%)опф / 100 ; (руб.)

 

где П(%)опф – процент стоимости основных производственных фондов обслуживающих процесс ТО ТР от стоимости подвижного состава.

СТО и ТРопф = 38 850 000 × 25 / 100 = 9712500 (руб.)

Амортизация основных производственных фондов обслуживающих ТО и ТР

 

АТО и ТРопф = Нам.× СТО и ТРопф / 100 ; (руб.)

 

где Нам. – средняя норма амортизации основных производственных фондов обслуживающих процесс ТО и ТР

АТО и ТРопф = 10% × 9712500 / 100 = 971250 (руб.)

Расчет общехозяйственных расходов

 

∑Ообщ.р. = ∑ФЗП × П(%)общ.р. / 100 ; (руб.)

 

где П(%)общ.р.– процент общехозяйственных расходов от фонда заработной платы ремонтных рабочих.

∑Осоц.стр. = 1688226,2 × 40% / 100 = 675290,48 (руб.)

Суммарные затраты на выполнение производственной программы по ТО и ТР подвижного состава

 

∑ЗТО и ТР = ∑ФЗП + ∑Осоц.стр. + ∑МТО и ТР + ∑ЗЧТО и ТР + ∑Ообщ.р. ; (руб.)

∑Ообщ.р. . = Ообщ.р. + АТО и ТРопф ; (руб.)

∑Ообщ.р. . = 971250 + 675290,48 = 1646540,48 (руб.)

∑ЗТО и ТР = 1688226,2 + 506467,86 + 2316630,19 + 1478500 + 1646540,48 = 7636364,73 (руб.)

 

 

Структура себестоимости по статьям затрат по ТО и ТР

Таблица 3.3

Статья затрат	Величина затрат ; (руб.)	Себестоимость ТО и ТР ; руб./км	Структура себестоимости
∑ФЗП	1688226,2	0,31	22,5
∑Осоц.стр.	506467,86	0,09	6,1
∑МТО и ТР	2316630,19	0,42	32,4
∑ЗЧТО и ТР	1478500	0,27	19,3
∑Ообщ.р.	1646540,48	0,29	19,7
∑ЗТО и ТР	7636364,73	1,39	100%

 

Scт.ТО и ТР = Зст. / LГпр. ; руб./км

 

– ∑ФЗП

Scт.ТО и ТР = 1688226,2 / 5501396,8  = 0,31 руб./км

– ∑Осоц.стр.

Scт.ТО и ТР = 506467,86 / 5501396,8  = 0,09 руб./км

– ∑МТО и ТР

Scт.ТО и ТР = 2316630,19 / 5501396,8  = 0,42 руб./км

– ∑ЗЧТО и ТР

Scт.ТО и ТР = 1478500 / 5501396,8  = 0,27 руб./км

– ∑Ообщ.р.

Scт.ТО и ТР = 1646540,48/ 5501396,8  = 0,29 руб./км

– ∑Ообщ.р.

Scт.ТО и ТР = 7636364,73/ 5501396,8  = 1,39 руб./км

 

 

 

 

 

 

 

 

4. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ  РАБОТ ПО ТО-1

 

Суммарный фонд заработной платы ремонтных рабочих занятых на ТР

∑ФЗПТО-1 = 235329,6 (руб.)

Отчисления на социальное страхование и обеспечение от фонда заработной платы ремонтных рабочих, выполняющих ТО-1

ОТО-1П = ∑ФЗПТО-1 × Псоц.стр. / 100 ; (руб.)

 

где Псоц.стр.– процент отчислений социального страхования

ОТО-1П = 235329,6 × 30% / 100 = 70598,9 (руб.)

Затраты на материалы при выполнении ТО-1

МТО-1 = 278185 (руб.)

Амортизация основных производственных фондов, обслуживающих процесс по ТО-1

 

АТО-1ОПФ = АТОи ТРОПФ × ПТО-1 / 100 ; (руб.)

 

где ПТО-1 – процент амортизации основных производственных фондов, обслуживающих процесс по ТО-1

АТО-1ОПФ = 971250× 5% / 100 = 48562,5 (руб.)

Общехозяйственные расходы при выполнении ТО-1

 

ЗТО-1общ. = (∑ФЗПТО-1 + ОТО-1П + МТО-1 + АТО-1ОПФ) × П(%)ТО-1общ.р. / 100 ; (руб.)

 

где П(%)ТО-1общ.р. – процент общехозяйственных расходов.

ЗТО-1общ. = (235329,6 + 70598,9 + 278185 + 48562,5) × 25% / 100 = 158169 (руб.)

Суммарные затраты при выполнении ТР

 

∑ЗТО-1общ. = ∑ФЗПТО-1 + ОТО-1отч. + МТО-1 + ЗТО-1общ. ; (руб.)

∑ЗТО-1общ. = 235329,6 + 70598,9 + 278185 + 158169 = 742282,5 (руб.)

 

Себестоимость работ одного обслуживания по ТО-1

SТО-1 = ∑ ЗТО-1 / NГТО-1 ; (руб./1 обсл.)

SТО-1 = 742282,5 / 1357 = 547 (руб./1 обсл.)

Структура себестоимости работ по ТО-1

Таблица 4.1

Статья затрат	Величина затрат	SТО-1 ; (руб./1 обсл.)	Структура себестоимости
∑ФЗПТО-1	235329,6	173,42	31,7
ОТО-1П	70598,9	52,02	9,5
МТО-1	278185	205	37,48
ЗТО-1общ.	158169	116,56	21,32
∑ЗТО-1общ.	742282,5	547	100%