Расчёт экономических параметров предприятия

Р_2.Б.т.с. = 66 316,8 · 0,05 = 3 315,84 (руб.) , где 

Р_П = 663 168,0 (руб.) – первоначальные затраты на приобретение оборудования;

Р_т.с. = 66 316,8 (руб.) – затраты на приобретение транспортных средств;

Р_{инстр. б 1г} = 39 790,08 (руб.) – затраты на приобретение инструмента и приспособлений со сроком службы более 1 года. 

Расходы по статье КО – 2: 

Р_КО-2 = Р_2.А + Р_{2.Б.обор.} + Р_2.Б.т.с. + Р_{2.Б.инстр.}

Р_КО-2 = 40 520,92 + 13 263,36 + 3 315,84 + 1 193,7 = 58 293,82 (руб.) 
 

Статья  КО – 3: Содержание и эксплуатация транспортных средств: 

а) Затраты  на вспомогательные материалы для  эксплуатации цехового транспорта: 

Р_3.А = Р_т.с. · 2%

Р_3.А = 66 316,8 · 0,02 = 1 326,33 (руб.), где

Р_т.с. = 66 316,8 (руб.) – затраты на приобретение транспортных средств. 

б) Расходы  на зарплату вспомогательным рабочим, занятых на транспортных работах: крановщикам, электросварщикам и др. 

Р_3.Б. = ГФ_всп · 5%

Р_3.Б = 202 604,61 ∙ 0,05 =10 130,23 (руб.) 
 
 

Расходы по статье КО – 3: 

Р_КО-3 =  Р_3.А + Р_3.Б

Р_КО-3 = 1 326,33 + 10 130,23  = 11 456,56 (руб.) 

Статья  КО – 4: Амортизация оборудования, транспортных средств, инструмента и приспособлений. 

Р_4.обор. = Р_п ∙ 10,3 %

Р_4.обор. = 663 168,0 ∙ 0,103 = 68 306,3 (руб.) 

Р_{4 т.с.} = Р_т.с. ∙ 26%

Р_{4 т.с.} = 66 316,8 ∙ 0,26 = 17 242,36 (руб.) 

Р_{4.инстр.} = Р_{инстр. б 1г} ∙ 13%

Р_{4.инстр.} = 39 790,08 ∙ 0,13 = 5 172,71 (руб.) 

Расходы по статье КО – 4: 

Р_{КО – 4} = Р_4.обор. + Р_4.т.с. + Р_{4 инстр. б1г.}

Р_КО-4 = 68 306,3 + 17 242,36 + 5 172,71 = 90 721,37 (руб.) 
 

Статья  КО – 5: Возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и приспособлений. 

а) Затраты  на приобретение инструмента: 

Р_5.А = Р_П ∙ 2,5%

Р_5.А. = 663 168,0 ∙ 0,025 = 16 579,2 (руб.) 

б) Затраты  на ремонт инструмента: 

Р_5.Б = Р_5.А ∙ 50%

Р_5.Б = 16 579,2 ∙ 0,5 = 8 289,6 (руб.) 

в) затраты  работников рембазы: 

Р_5.В = ГФ_всп ∙ 10%

Р_5.В = 202 604,61 ∙ 0,1 = 20 260,46 (руб.) 

г) Затраты  на материалы, идущие на ремонт малоценного  и быстроизнашивающегося инструмента: 

Р_5.Г = Р_5.В ∙ 12%

Р_5.Г =20 260,46 ∙ 0,12 =2 431,25 (руб.) 

Расходы по статье КО – 5: 

Р_КО-5 = Р_5.А + Р_5.Б + Р_5.В + Р_5.Г

Р_КО-5 = 16 579,2+ 8 289,6 + 20 260,46 + 2 431,25 = 47 560,51 (руб.) 
 
 

Статья  КО – 6: Дополнительная заработная плата и отчисления на социальное страхование основных производственных рабочих. 

Р_КО-6 = ДЗ_осн + ОСС_осн

Р_КО-6 = 131 257,52 + 202 136,57  = 333 394,09 (руб.) 
 

Статья  КО – 7: Затраты на технологические цели. 

а) Затраты  на вспомогательные материалы для  основного технологического процесса: 

Р_7.А = (ОФ_осн ∙ 8%) ∙ 5%

Р_7.А = (1 312 575,2 ∙ 0,08) ∙ 0,05 = 5 250,3 (руб.), где

ОФ_осн – основной фонд зарплаты основных рабочих. 

б) затраты  на топливо и электроэнергию для  технологических целей: 

Р_7.Б = (ОФ_осн ∙ 8%) ∙ 60%

Р_7.Б = (1 312 575,2 ∙ 0,08) ∙ 0,6 = 63 003,6 (руб.) 

в) Затраты  на пар, газ, воздух и воду для технологических  целей: 

Р_7.В = (ОФ_осн ∙ 8%) ∙ 35%

Р_7.В = (1 312 575,2 ∙ 0,08) ∙ 0,35 = 36 752,1 (руб.) 

Расходы по статье КО – 7: 

Р_КО-7 = Р_7.А + Р_7.Б + Р_7.В = ОФ_осн ∙ 8%

Р_КО-7 = 1 312 575,2 ∙ 0,08 = 105 006,01 (руб.) 

Косвенные основные расходы (КО): Расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией орудий труда и обеспечением основного технологического процесса. 

Р_КО = Σ Р_ко-i

Р_КО = 148 512,82 + 58 293,82 + 11 456,56 + 90 721,37 + 47 560,51 +

                + 333 394,09 + 105 006,01  = 794 945,18 (руб.)

{794 тысячи 945 рублей 18 копеек} 
 
 

Составление сметы накладных  косвенных расходов: 
 

Статья  КН – 8: Основная и дополнительная зарплата всего цехового персонала (ИТР, СКП, МОП) и той части вспомогательных рабочих, которые имеют общецеховое назначение (подготовители, распределители работ, раздатчики инструмента и др.) с отчислениями на социальное страхование. 
 

Р_КН-8 = ГФ_{ИТР. СКП. МОП} + ГФ_всп · 10%

Р_КН-8 = 187 233,79 + 202 604,61 · 0,1 = 143 877,69 + 20 260,46 =

= 164 138,15 (руб.), 

где ГФ_всп = 202 604,61 (руб.) – годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих;

ГФ_{ИТР. СКП. МОП} = 187 233,79 (руб.) – суммарный годовой фонд зарплаты ИТР, СКП, МОП. 
 

Статья  КН – 9: Содержание, амортизация зданий, сооружений и хозяйственного инвентаря. 

а) Вспомогательные  материалы для хозяйственных  нужд: 

Р_9.А = Р_стр. · 1,5%

Р_9.А = 212 884,37 · 0,015 = 3 193,26 (руб.), 

где Р_стр = 212 884,37 (руб.) – затраты на строительство. 

б) Пар для  отопления: 

Р_9.Б. = Ц_пар. ·Q_пар – затраты на пар для отопления, 

где Q_пар =q_пар · Н_от · V (ккал·м³) – годовая потребность в паре;

q_пар = 20 (ккал/ч) – удельный расход пара на 1 м³ здания;

Н_от = 183 (дн) · 24(ч) = 4 392 (ч) – число отопительных часов в году (с 15 октября по 15 апреля);

V = 19 353,12 (м³) – объём цеха;

Ц_пар = 10 (руб.) - цена пара на отопление за 1 Гкал. 

Р_9.Б =

Р_9.Б = (руб.) 

в) Электроэнергия для освещения: 

Р_9.В = Ц_осв · (W_осв + W_{осв.деж.}) (руб.) – затраты на электроэнергию, 

где Ц_осв. =0,02 (руб.) – цена за 1 кВТ·ч осветительной энергии;

W_осв = q_осв · S_ут · Т_осв (кВТ·ч) – годовая потребность в электроосвещении;

Q_осв = 15 (ВТ/м²) – норма освещенности цеха;

S_ут = 3 518,75 (м²) – уточнённая общая площадь цеха;

Т_осв = 2 600 (ч) – осветительный период;

W_{осв.деж.} = W_осв · 5% (кВТ·ч) – электроэнергия для дежурного освещения; 

Р_9.В =

Р_9.В = (руб.) 

г) Вода для  хозяйственных и бытовых нужд: 

Р_9.Г = Ц_воды · Q_{вод.хоз.} (руб.) – затраты на воду для хозяйственных и бытовых нужд, 

где Ц_воды = 0,06 (руб.) – цена 1 м³ воды. 

Q_{вод.хоз.} = (м³) – годовая потребность в воде для хозяйственных и бытовых нужд. 

q_{вод.хоз.} = 25 (л) – потребность в воде для бытовых нужд на одного, работающего в смену;

Р_общ = 852 (чел) – общее количество промышленно – производственного персонала цеха.

Д = 365-110=255 (дн) – число рабочих дней в году. 

Р_9.Г =

Р_9.Г = (руб.) 

д) Зарплата вспомогательных  рабочих, занятых обслуживанием заданий и сооружений: 

Р_9.Д = ГФ_всп· 5%

Р_9.Д = 202 604,61 · 0,05 = 10 130,23 (руб.) 

е) Амортизация  зданий и сооружений: 

Р_9.Е = Р_стр. · 24%

Р_9.Е = 212 884,37 · 0,024 = 5 109,22 (руб.) 

Расходы по статье КН – 9: 

Р_КН-9 = Р_9.А + Р_9.Б + Р_9.В + Р_9.Г + Р_9.Д + Р_9.Е 

Р_КН-9 = 3 193,26  + 16 999,78 + 2 881,85 + 325,89 + 10 130,23 +

+ 5 109,22 = 38 640,19 (руб.) 
 
 

Статья  КН-10: Затраты на текущий ремонт зданий, сооружений и хозяйственного инвентаря. 

Р_10.зд. =Р_стр · 3%

Р_10.зд. = 212 884,37 · 0,03 = 6 386,53 (руб.)

Р_10.хоз = Р_хоз. · 8%

Р_10.хоз. = 9 645,0 · 0,08 = 771,6 (руб.), 

где Р_стр – затраты на строительство;

Р_хоз – затраты на приобретение инвентаря. 

Расходы по статье КН – 10: 

Р_КН-10 = Р_10.зд. + Р_10.хоз

Р_КН-10 = 6 386,53 + 771,6 = 7 158,13 (руб.) 
 
 
 
 

Статья  КН – 11: Расходы на работы по рационализации и изобретательству (опыты, исследования и испытания). 

Р_КН-11= ОФ_всего · 5%,

где ОФ_всего = 1 619 639,4 (руб.) – основной фонд зарплаты всех рабочих в цехе.

Р_КН-11 = 1 619 639,4 · 0,05 = 80 981,97 (руб.) 
 

Статья  КН – 12: Расходы по охране труда и технике безопасности. 

Р_КН-12 = ОФ_{осн.всп.} · 2%

Р_КН-12 = 1 477 133,8 · 0,02 = 29 542,67 (руб.) 
 

Статья  КН – 13: Канцелярские и почтово-телеграфные расходы. 

Р_КН-13 = (Р_ИТР + Р_СКП) · 25 (руб.)

Р_КН-13 = (54 + 21) · 25 = 75 · 25 = 1 875,0 (руб.), 

где Р_ИТР = 54 (чел.) – численность ИТР;

Р_СКП = 21 (чел.) – численность СКП. 
 

Статья  КН – 14: Прочие цеховые расходы (налоги,сборы и т.п.) 

Р_КН-14 = ОФ_всего · 5%

Р_КН-14 = 1 619 639,4 · 0,05 = 80 981,97 (руб.) 
 

Косвенные накладные расходы (КН): Расходы, связанные с обслуживанием цеха. 

Р_КН = Σ Р_КН-I = 164 138,15 + 38 640,19 + 7 158,13 + 80 981,97  +

+ 29 542,67+ 1 875,0 + 80 981,97  = 403 318,08 (руб.)

{403 тысячи 318 рублей 08 копеек}