2. Расчеты технико-экономических  показателей предприятия  за плановый период 

 

Пчас = Пчас_Аотч * Кизм * Кувел.выхода годного = 12 * 1,08 * 1,018 = 13,19

§1. Определение фактического фонда времени работы ведущего оборудования и его средней производительности.

п.1. Простои, связанные с ремонтом

(12Т₁ + 11Т₂ + К)/2 = отчетн. = 472 часа

План. = 472 – 472*0,18 = 387 часов

п.2. Номинальное  время

365 * к-во  часов в смене * к-во смен  – простои на ремонт = 365 * 8 * 3 –  387 = 8373 часа

п.3. Текущие  простои

(8 + 1,8)% * 8373 = 821 час

п.4. Фактическое  время

Номинальное время – текущие простои = 8373 – 821 = 7552 часа

п.5. Средняя  производительность ведущего оборудования

П_{средняя} = Σ (П_час.i * доля i-й продукции в общем выпуске ) =

= (13,19*0,45+ 9*0,3 + 7*0,25) = 10,39 т/час 

§2. Определение годового выпуска.

п.1. Выпуск продукции в физ. Единицах

ВП = Пср. * факт. Время = 10,39 * 7552 = 78465 т

ВП_А = 78465 * 0,45 = 35309 т

ВП_Б = 78465 * 0,30 = 23540 т

ВП_в = 78465 * 0,25 = 19616 т

ВП = Σ ВП_.i = 35309 + 23540 + 19616 = 78465 т

п.2. Коэффициент  трудоемкости

Пчас.баз. = Пчас.отч. = 12 т/ч

Ктр _А = 12/13,19 = 0,91

Ктр._Б  = 12/9  = 1.33

Ктр._В = 12/7 = 1,71

п.3. Выпуск продукции в у.е.

ВПусл. = Σ (ВП_.i * Ктр._.i ) =

35309 * 0,91 + 23540*1,33 + 19616*1,71 = 32131 + 31308 + 33543 = 96982 у.е.

§3. Калькуляция себестоимости продукции

п.1. Распределение  ПР и ОХР

                                                                                                                Таблица 6

Плановые  изменения факторов, влияющие на расходы по переделу

                                                                                      Таблица 7

Расходы по производству и общехозяйственные расходы за отчетный период  

 
 

а) Изменения  в плановом периоде по условно-постоянным затратам:

(β * З_i/(ВПусл.план. / ВПусл.отч.)) – (β * З_i), где

β – доля условно-постоянных затрат в i-й статье расходов

- природный  газ:

(0,3 * 69,84 / (96982 / 92643)) – (0,3 * 69,84) = 20,952 / 1,047 = - 0,94 

- пар:

(0,4 * 5,35 / 1,047) – 0.4 * 5.35 = - 0,1

- вода:

(1 * 15,12 / 1,047) –  15,12 * 1 = - 0,68

- основная  заработная плата:

(0,6 * 195,14 / 1,047) – 0,6 * 195,14 = - 5,26

- дополнительная  заработная плата:

(0,6 * 27,37 / 1,047) – 0,6 * 27,37 = - 0,74

- отчисления  во внебюджетные фонды:

(0,6 * 79,65 / 1,047) – 0,6 *  79,65 = - 2,15

- износ инструмента:

(0,1 * 41,3 / 1,047) – 0,1 * 41,3 = - 0,19

- содержание  основных фондов:

(0,7 * 44,61 / 1,047) – 0,7 * 44,61 = - 1,4

- затраты на капитальный ремонт:

(0,7 * 38,5 / 1,047) – 0,7 * 38,5 = - 1,21

- затраты  на текущий ремонт:

(0,7 * 45,36 / 1,047) – 0,7 * 45,36 = - 1,43

- амортизация  основных средств:

(1,00 * 32,4 / 1,047) – 32,4 = - 1,45

- прочие производственные  расходы:

(0,8 * 103,7 / 1,047) – 0,8 *103,7 = - 3,72

- ОХР:

(0,8 * 78,95 / 1,047) – 0,8 * 78,95 = - 2,84

б) Изменения  в плановом периоде по факторам

 Основная  и дополнительная заработная  плата:

Δ З_i  = ΔЧЛ * 1,12 * Фз/пл / ВПусл.план.

Δ З_{i  осн.} = - 38 * 1,12 * 12000 / 96982 = - 5,27

Δ З_{i  доп.} = - 38 * 1,12 * 1200 / 96982 = - 0,53

 Энергетические  затраты:

Δ З_i  =  З_i  * %изм. / 100%

- электроэнергия

Δ З_i  = 89,11 * 7,2% / 100% = + 6,42

- вода:

15,12 * (-1,8%) / 100% = - 0,27

- пар:

5,35 * (-2,7%) / 100% = - 0,15

- сжатый воздух:

17,3 * 1,8% / 100% = + 0,31

- природный газ:

69,84 * (- 2,16%) / 100% = - 1,51

Амортизация:

Δ З_i =  З_i  * % изм. ст-ти ОФ * изм. нормы амортизации

Δ З_i  = 32,4 * 0,09 * 1,15 = + 3,35

Затраты на текущий  ремонт:

Δ З_i =  З_i  * % изм. ст-ти ОФ * изм. норматива ремонтного фонда

Δ З_i  = 45,36 * 0,09 * 1,18 = + 4,82

в) ПР и ОХР  в целом на плановый период:

общая величина затрат * ВПусл.план. = 876,06 * 96982 = 84962051 руб. 
 
 

г) Расходы  на весь выпуск i-й продукции:

(ПР и ОХР в  целом / ВПусл.план.) * ВП_{i усл.план.}

А: (84962051 / 96982) * 32131 = 28148684 руб.

Б: (84962051 / 96982) * 31308 = 27427687 руб.

В: (84962051 / 96982) * 33543 = 29385681 руб.

д) Расходы на 1 физ. ед. = Расходы на весь выпуск i-й продукции / ВП_iфиз.план.

А: 28148684 / 35309 = 797,21 руб.

Б: 27427687 / 23540 = 1165,15 руб.

В: 29385681 / 19616 = 1498,05 руб.

е) Распределение ПР и ОХР по видам продукции

                                                                                                             Таблица 8

 

п.2. Составление калькуляции  себестоимости  по видам продукции  в разрезе статей.

 

                                                                                Таблица 9

     Продукция А