Расчет основных показателей деятельности строительной организации

Упрз  – доля прочих работ и затрат в сметной стоимости строительства объекта

Спрз=30*9,0%=2,7 млн.руб.

4. Определим  прочие затраты, относящиеся к  деятельности подрядчика (Спзп), при  условии, что они составляют 17,5% от всей величины прочих затрат

Спзп=Спрз*17,5%=2,7*17,5%=0,4725 млн.руб.

5. Определим  сумму сметной стоимости СМР  и прочих затрат

ССсмр и прз=12,96+2,7=15,66 млн.руб.

6. Определим  резерв средств на непредвиденные  работы и затраты (Рнрз) при  условии, что его размер составляет  примерно 2,3% от суммы сметной  стоимости СМР и прочих затрат.

Рнрз=15,66*2,3%=0,36018 млн.руб.

7. Определим  затраты подрядчика, связанные с  формированием рыночных отношений.  Расчет таких затрат осуществим  по формуле:

Срф=(Ссмр+Спзп+Рнрз)*(I-1)    (4)

где

I – индекс удорожания стоимости СМР по Тюменской области к 2005г. = 2,83 (Письмо № 645-ВГ/70 «Об индексах изменения сметной стоимости строительства на 1 квартал 2005 года, приложение к письму).

Срф=(12,96+0,4725+0,36018)*(2,83-1)=13,79268*1,83=25,2406 млн.руб.

8. Определим договорную цену на выполнение СМР по объекту путем суммирования величин, рассчитанных ранее, при условии, что другие работы (кроме СМР) по договору подрядчику не поручаются. Суммирование произведем по формуле:

ДЦ=Ссмр+Собор+Спзп+Рнрз+Срф   (5)

ДЦ=12,96+14,34+0,4725+0,36018+25,2406=53,3733 млн.руб.

      Результаты  расчетов сведем в таблицу 2.

Таблица 2.

Расчет  договорной цены.

 
 
 
 

Часть 2. Исчисление роста  производительности труда. 

     В соответствии с исходными данными  определим:

а) Объем  выполняемых СМР в соответствующих  ценах на планируемый год путем  умножения объема СМР за предшествующий планируемому (отчетный) год на коэффициент  роста объема производства в планируемом  году.

Опл=Оот*(1-ΔО)    (6)

где

ΔО –  процент роста объема СМР в  договорных ценах, выполняемых собственными силами в планируемом году.

Опл=110*(1+10%)=121 млн.руб.

б) Среднесписочную  численность работников строительно-производственного  персонала (СПП) в планируемом году путем умножения среднесписочной численности работников СПП в отчетном году на коэффициент изменения численности работников в планируемом году.

пл= от*(1+Δ )      (7)

где

Δ - процент изменения численности работников СПП в планируемом году

пл=700*(1+1,0%)=707 чел.

Тогда производительность труда (ПТ) в планируемом  году (Впл) определим по формуле:

     (8)

пл – среднесписочная численность  СПП в планируемом году, чел.

      Далее определим изменение объема за счет двух факторов:

- изменения  ПТ (ΔОв)

- изменения  численности работников, занятых  в основной деятельности (ΔО ).

      Влияние факторов на изменение объема СМР определим, используя методы факторного анализа:

1. интегральный;
2. индексный.

     При использовании индексного метода расчет выполним по формулам:

ΔОв=ΔВ*

пл     (9)

ΔО

=Δ *Вот    (10) 

где

Вот - среднегодовая  выработка продукции одного работника  СПП в отчетном году, млн.руб.;

Δ - изменение среднесписочной численности работников СПП в планируемом году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом;

пл – среднесписочная численность  работников СПП в планируемом  году.

      Величину  Вот рассчитаем по формуле:

Вот-Оот/

от    (11)

где

Оот –  объем СМР, выполняемых собственными силами в отчетном году, млн.руб.

Вот=110/700=0,157 млн.руб.

ΔО=Опл-Оот=121-110=11 млн.руб.

ΔВ=Впл-Вот=0,171-0,157=0,014 млн.руб.

Δ = пл- от=707-700=7 чел.

Тогда:

ΔОв=0,014*707=9,898 млн.руб.

ΔО =7*0,151=1,057 млн.руб.

9,898+1,057=10,955 млн.руб.

      При использовании интегрального метода расчеты произведем по формулам:

ΔОв=ΔВ*

от+(ΔВ*Δ )/2      (12)

ΔО

=Δ *Вот+(Δ *ΔВ)/2     (13)

ΔОв=0,014*700+(0,014*7)/2=9,8+0,049=9,849 млн.руб.

ΔО =7*0,157+(7*0,014)/2=1,099+0,049=1,148 млн.руб.

9,849+1,148=10,997 млн.руб.

     Определим доли изменения объема СМР, обусловленные  изменением выработки и численности. Расчет долей произведем по формулам:

Дв=(ΔОв/(Опл-Оот))*100%      (14)

Дч=(ΔО

/(Опл-Оот))*100%     (15)

где

Дв и  Дч – доли изменения объема СМР, обусловленные, соответственно, изменением выработки и численности.

Дв=(9,849/(121-110))*100%=89,54%

Дч=(1,148/(121-110)*100%=10,44% 

Вывод:

     Интегральный  метод: при увеличении численности  работающих на 7 человек в планируемом  году по сравнению с отчетным приведет к увеличению выработки на 1,148 млн.руб. Увеличение производительности труда на 0,014 млн.руб. приведет к увеличению выработки на 9,849 млн.руб.

      Индексный метод: При увеличении численности  работающих на 7 человек в планируемом  году по сравнению с отчетным приведет к увеличению выработки на 1,057 млн.руб. Увеличение производительности труда приведет к увеличению выработки на 9,898 млн.руб.

      Таким образом, в основном прирост объема выполняемых СМР в году планируемом  по сравнению с отчетным годом  будет обеспечен за счет повышения  производительности труда на 89,54% доли увеличения объема СМР, т.е. интенсивности использования труда.

     Для обеспечения роста ПТ в планируемом  году проанализируем показатель среднегодовой  выработки одного работника СПП  в отчетном году.

1. Оценим  влияние изменения структуры  численности работников СПП на величину отчетного показателя производительность труда (ΔВч) в абсолютном выражении по формуле:

     (16)

где

, - среднегодовая численность рабочих на СМР в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;

, - среднегодовая численность работников СПП в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;

Япл –  плановое число дней выходов на работу одним среднесписочным рабочим;

- планируемое (чистое) время  работы в течение смены с  учетом предусматриваемого снижения  внутрисменных потерь рабочего  времени;

- средняя часовая выработка  рабочего на СМР в отчетном  году по плану.

     Величину рассчитаем по формуле:

   (17) 

где

- среднегодовая выработка одного  работника СПП в отчетном году  по плану, которая рассчитывается  по формуле:

    (18)

=110/730=0,151 млн.руб.

=0,151*730/450*280*7,2=0,000121 млн.руб.

ΔВч=(465/700-450/730)*280*7,2*0,000121=0,0117 млн.руб.

2. Оценим  влияние использования годового  фонда рабочего времени на  величину отчетного показателя  средней выработки одного работника СПП (ΔВя) по формуле:

     (19)

где

Яф –  фактическое среднее число дней, отработанных одним рабочим в  отчетном году.

ΔВя=465/700*(276-280)*7,2*0,000121= -0,00231 млн.руб.

3. Оценим  влияние внутрисменных потерь рабочего времени на величину отчетного показателя производительности труда (ΔВt) по формуле:

    (20)

ΔВt=465/700*276*(7,0-7,2)*0,000121= -0,0044 млн.руб.

4. Оценим  влияние на показатель средней  выработки факторов технического, технологического характера и т.п., определяющих трудоемкость выполнения СМР (ΔВпт) по формуле:

     (21)

где

- фактическая средняя часовая выработка рабочих за время «чистой» работы в течение смены в отчетном году, которая рассчитывается по формуле:

     (22)

где

- фактическая среднегодовая  выработка одного работника СПП  в отчетном году, которая рассчитывалась  ранее по формуле (11).

=0,157*700/465*276*7,0=0,000122 млн.руб.

ΔВпт=465/700*276*7,0*(0,000122-0,000121)=0,00128 млн.руб.

      Сумма изменений показателя среднегодовой  выработки в связи с влиянием каждого из четырех включенных в  модель факторов должна быть равна  величине отклонения фактической среднегодовой выработки одного работника СПП в отчетном году от планового значения, т.е.:

где

i – номера факторов.

=0,0117+(-0,0023)+(-0,0044)+0,00128=0,006 млн.руб.

=0,157-0,151=0,006 млн.руб.

0,006=0,006

Вывод:

      Увеличение  среднегодовой выработки на одного работника СПП в отчетном году по сравнению с плановым годом произошло за счет:

- увеличения  структуры численности работников  СПП на 0,0117 млн.руб. производительности труда в абсолютном выражении;

- снижении  использования годового фонда  на 0,00231 млн.руб. средней выработки  одного работника СПП;

- снижения  внутрисменных потерь рабочего  времени на 0,0044 млн.руб. производительности  труда;

- увеличение  на 0,00128 млн.руб. средней выработки  факторов технического, техногенного и технологического характера.