Расчет основных экономических показателей деятельности зоны ТО2 и показателей экономической эффективности внедрения проекта

  Общецеховые расходы определяются по каждой статье отдельно.

 

4.1. Расчет затрат на вспомогательные материалы (СВМ)

 

Затраты на вспомогательные материалы принимаются в расчетах в размере 3-5% от суммы затрат на материалы для данного вида технического воздействия:

                                                 СВМ =3-5% от СМ,    (руб.)                                    (32)

 

СМ - затраты на материалы (см. результаты расчетов п. 3.1.)

СВМ =5*542699/100 = 27135 руб.

 

4.2. Расчет заработной платы вспомогательных рабочих, ИТР и служащих

 

4.2.1.Заработная плата вспомогательных рабочих (ЗПВСП.РАБ):

 

                             ЗПВСП = 0.8 * ЗПСР.МЕС.Р.Р. * NВСП. * 12,  (руб.)                       (33)

 

где  ЗПСР.МЕС.Р.Р.  - среднемесячная заработная плата ремонтных рабочих (см. п. 2.9)

NВСП. – численность вспомогательных рабочих (см. п. 1.2)

ЗПВСП =0,8*28722*0,6*12 = 165439 руб.

 

4.2.2.Заработная плата инженерно-технических работников

 

                                       ЗПИТР = ЗПСР.МЕС.ИТР. * N ИТР. * 12   (руб.)                     (34)

 

где  ЗПСР.МЕС.ИТР – оклад ИТР в месяц, руб.(принять по данным АТП);

NИТР – численность ИТР, чел.  (см. п. 1.2)

ЗПИТР = 12000*0,4*12 = 57600 руб.

 

4.2.3.Заработная плата служащих

 

                                ЗПСЛУЖ = ЗПСР.МЕС.СЛУЖ. * NСЛУЖ. * 12   (руб.)                     (35)

где ЗПСР.МЕС.СЛУЖ – оклад служащих в месяц, руб. (принять по данным АТП);

NСЛУЖ – численность служащих (см. п. 1.2).

 

ЗПСЛУЖ =14000*0,2*12 = 33600 руб.

 

4.3. Определение амортизации на проектируемый объект

 

                                              АОЗД =СЗД  * НАМ.ЗД / 100         (руб.)                       (36)

 

где СЗД – стоимость здания; СЗД =S * Н * Ц1м3                                                                                                             

СЗД =320*5*20000 = 32000000 руб.

где S – площадь проектируемого объекта, м2 (см. задание);

Ц1м3 – цена 1м3 проектируемого объекта (принять установленную законодательством);

Н – высота проектируемого объекта, м (см. задание);

НАМ.ЗД – норма амортизации здания  (принять в расчетах 2,6 %).

АОЗД =32000000*2,6/100 = 832000 руб.

 

4.4. Определение затрат на текущий ремонт проектируемого объекта

 

                                               ТРЗД.= СЗД * НТР  / 100      (руб.)                              (37)

 

где НТР – норма затрат на текущий ремонт проектируемого объекта, %

(принять в расчетах  НТР = 1,5-3%).

 

ТРЗД.=32000000*3/100 = 960000 руб.

 

4.5. Определение амортизации оборудования

 

                                           АООБ.= СОБ. * НАО.ОБ. / 100,   (руб.)                            (38)

 

где НАО.ОБ. – норма амортизации оборудования (принять в расчетах НАО.ОБ. = 12%);

СОБ. – общая стоимость оборудования проектируемого объекта, руб. (см. задание).

АООБ.=4445050*12/100 = 533406 руб.

 

4.6. Определение затрат на текущий ремонт оборудования

 

                                               ТРОБ.=СОБ * НТР.ОБ. / 100,   (руб.)                           (39)

 

где НТР.ОБ. – норма затрат на текущий ремонт оборудования - 5%;

СОБ. – общая стоимость оборудования проектируемого объекта, руб. (см. задание).

ТРОБ.= 4445050*5/100 = 222253 руб.

 

4.7. Определение затрат на электроэнергию (СЭ)

4.7.1.Определение расхода электроэнергии на освещение (СОСВ.)

 

                                         СОСВ.=25 * S *ФОС. / 1000,  (кВт–ч)                             (40)

 

где 25 – расход осветительной электроэнергии на 1м2 , Вт;

S - площадь проектируемого объекта, м2 (см. задание);

ФОС – число часов искусственного освещения (при односменном режиме -  800ч, при 2-х сменном режиме работы - 2000ч, 3-х сменном режиме - 3300ч в год);

СОСВ.=25*320*800/1000 = 6400 кВт-ч.

 

 

 

 

 

4.7.2. Годовой расчет силовой электроэнергии (ССЭ.)

 

                             ССЭ=(РУСТ * ФОБ * КЗ * КС) / (КП * КПД),  (кВт–ч)                  (41)

 

где РУСТ – суммарная мощность токоприемников (смотреть задание – табл. оборудования), кВт;

ФОБ - действительный годовой фонд работы оборудования (см. таблицу №3);

КЗ – коэффициент загрузки оборудования (0,6-0,9);

КС - коэффициент спроса (0,15-0,28);

КП - коэффициент, учитывающий потери в сети (0,92-0,95);

КПД - коэффициент, учитывающий потери в двигателе (0,85-0,9).

ССЭ=(260*2120*0,6*0,15)/(0,95*0,9) = 58021 кВт-ч.

 

 

Таблица №3 - Действительный годовой фонд работы оборудования

 

Кол-во дней в году	Действительный годовой фонд  работы оборудования (ФОБ)
	при 1-сменном режиме работы	при двусменном режиме работы
255	2120	4240
305	2440	4480
357	2856	5712
365	2920	5840

 

 

4.7.3. Расчет общей суммы затрат на электроэнергию (СЭ):

 

                                                    СЭ=Ц1КВТ * (СОСВ + ССЭ),  (руб.)                               (42)

 

где  Ц1КВТ – стоимость 1квт-ч (принять установленную законодательством).

СЭ= 2,09*(6400+58021) = 134640 руб.

 

4.8. Определение  затрат на водоснабжение (СВОДЫ)

 

Расходы воды на бытовые и прочие нужды:

 

           СВОДЫ = (25 * ЦХВ + 40 * ЦГВ) * КСМ * NРР * ДР *1,3 / 1000,  (руб.)        (43)

 

где 25 – норма расхода воды с учетом коэффициента неравномерности, литры;

ЦХВ – стоимость 1м3 холодной воды в рублях, принять установленную законодательством, руб.;

40 – норма расхода горячей воды с учетом коэффициента равномерности, литры;

ЦГВ – стоимость 1м3 горячей воды, руб. (принять установленную законодательством);

КСМ – коэффициент сменности работы проектируемого объекта (равен количеству смен работы ремонтных рабочих, см. задание);

ДР - дни работы ремонтного рабочего;

NPP –численность ремонтных рабочих, чел.;

 

1,3 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды (пример: уборка территории)

СВОДЫ =(25*14,21+40*82,82)*1*4*255*1,3/1000 = 4864 руб.

 

4.9. Определение  затрат на отопление  (СОТОПЛ.)

 

                       СОТОПЛ. = (Нтеп* ФО * V * Цот.1м3) / (1000 * J),   (руб.)                 (45)

 

где  НТЕП – удельный расход тепла на 1 м2 , (принять в расчетах 25 ккал/ч);

ФО – количество часов отопительного сезона = 4320 часов;

J – удельная теплота испарения (принять в расчетах 540 ккал);

Цот.1м3– цена отопления 1м3 здания, руб. (принять установленную законодательством).

СОТОПЛ. =(25*4320*1600*1036,87)/(1000*540) = 331798 руб.

 

                                                           V= S * H,   (м3)                                             (46) 

где S - площадь объекта; Н – высота (см. задание).

V= 320*5 = 1600 м3

 

4.10. Определение  затрат по технике безопасности  и охране труда

 

                                   СОХР. = (ФЗПР.Р. + ОСОЦ) * 3 / 100,     (руб.)                       (47)

 

где  3 – процент, приходящийся на охрану труда от основной и дополнительной заработной платы с отчислениями во внебюджетные фонды, %.

ФЗПР.Р. - см. п. 2.8;  ОСОЦ – см. п. 2.10.

СОХР. =(1378635+413591)*3/100 = 53767 руб.

 

4.11. Определение  прочих затрат

 

Заполните таблицу №5: значения затрат в строках 1- 12  возьмите по результатам расчетов в разделе 4 данной курсовой работы. Значения затрат в строках 13-15 рассчитайте по формулам в п. 4.11.1. – 4.11.3.

 

4.11.1. Прочие затраты (СПРОЧ)

 

СПРОЧ = (СВМ+ЗПВСП+ЗПИТР+ЗПСЛУЖ+АОЗД+ТРЗД+АООБ+ТРОБ+

                     +СЭ+СВОДА+СОТОПЛЕНИЯ+СОХР) * 5 / 100 ,   (руб.)                          (48)

 

где 5 – процент прочих затрат от суммы всех вышеперечисленных общецеховых затрат, %.

СВМ, ЗПВСП, ЗПИТР, ЗПСЛУЖ, АОЗД, ТРЗД, АООБ, ТРОБ, СЭ, СВОДА, СОТОПЛ, СОХР – см. результаты расчетов п.4.1 – 4.10.

СПРОЧ=(27135+165439+57600+33600+832000+960000+533406+222253+134640+ +4864+331798+53767)*5/100 = 167825 руб.

 

 

 

4.11.2. Сумма общецеховых затрат (ЗОБЩЦЕХ):

 

ЗОБЩЦЕХ=СВМ+ЗПВСП+ЗПИТР+ЗПСЛУЖ+АОЗД+ТРЗД+АООБ+ТРОБ+

                             СЭ+СВОДА+СОТОПЛЕНИЯ+СОХР+СПРОЧ , (руб.)                           (49)

 

ЗОБЩЦЕХ=27135+165439+57600+33600+832000+960000+533406+222253+134640+ +4864+331798+53767+167825 = 3524327 руб.

 

4.11.3.Сумма общехозяйственных расходов (ЗОБЩХОЗ):

 

         ЗОБЩХОЗ = (ФЗПР.Р. + ОСОЦ + СЗ.Ч. + СМ + ЗОБЩЦЕХ ) * 3 / 100 , (руб.)      (50)

 

где 3 – процент общехозяйственных расходов от суммы всех вышеперечисленных затрат,  %;

ФЗПР.Р., ОСОЦ , СЗ.Ч. , СМ , ЗОБЩЦЕХ – см. результаты расчетов п.2.8., 2.10., 3.1., 3.2., 14.11.2.

ЗОБЩХОЗ =(1378635+413591+542699+3524327)*3/100 = 175778 руб.

 

                                  Таблица №5 - Смета общецеховых расходов

 

№ п/п	Статьи расходов	Условное обозначение	Сумма расходов, руб.
1	2	3	4
1	Стоимость вспомогательных материалов	СВМ	27135
2	Заработная плата вспомогательных рабочих	ЗПВСП	165439
3	Заработная плата ИТР	ЗПИТР	57600
4	Заработная плата служащих	ЗПСЛУЖ	33600
5	Амортизация на проектируемый объект	АОЗД	832000
6	Текущий ремонт здания	ТРЗД	960000
7	Амортизация оборудования	АООБ	533406
8	Текущий ремонт оборудования	ТРОБ	222253
9	Затраты на электроэнергию	СЭ	134640
10	Затраты на водоснабжение	СВОДА	4864
11	Затраты на отопление	СОТОПЛ	331798
12	Затраты на технику безопасности и охрану труда	СОХР	53767
13	Прочие затраты	СПРОЧ	167825
14	Итого общецеховых затрат	ЗОБЩЦЕХ	3524327
15	Общехозяйственные расходы	ЗОБЩХОЗ	175778

 

 

 

Раздел 5.

Определение сметы затрат и  калькуляция продукции

 

Заполните таблицу № 6. В колонку 3 данной таблицы (строки 1-6) внесите результаты расчетов п.2.8., 2.10, 3.1., 3.2., 4.11.2., 4.11.3. Общие затраты (СОБЩ) в строке 7 определяются по формуле:

 

             СОБЩ = ФЗПРР + ОСОЦ + СМ + СЗЧ  + ЗОБЩЦЕХ + ЗОБЩХОЗ ,  (руб.)       (51)

 

СОБЩ =1378635+413591+542699+3524327+175778 = 6035030 руб.

 

Структура затрат (колонка 4 таблицы №6) определяется по каждому виду затрат по формуле:

 

                                               %Сi = (Сi / СОБЩ) * 100,   (%)                                 (52)

 

где %Сi – доля затрат i – го вида в общей их сумме, %;

Сi – сумма затрат i – го вида, руб.

Например, доля затрат на заработную плату ремонтным рабочим  в общей сумме всех затрат составит: %ФЗПР.Р.  = (ФЗПР.Р.  / СОБЩ) * 100

 

Таблица №6 – Смета затрат и калькуляция продукции зоны или участка

 

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, руб.	Структура затрат, %
1	2	3	4
1	Заработная плата ремонтных рабочих (ФЗПРР)	1378635	22,84
2	Отчисления на социальные нужды (ОСОЦ)	413591	6,85
3	Затраты на материалы (СМ)	542699	8,99
4	Затраты на запасные части (СЗЧ)
5	Общецеховые расходы (ЗОБЩЦЕХ)	3524327	58,4
6	Общехозяйственные расходы (ЗОБЩХОЗ)	175778	2,91
7	Итого затрат (СОБЩ)	6035030	100

 

 

Раздел 6.

Расчет основных финансовых показателей деятельности проектируемого объекта

 

6.1. Определение дохода