Пути совершенствования развития банковской системы

Наряду с этим, в 2013 году планировалось изучение существующих внутрибанковских практик оценки и управления кредитным риском, а также проведение анализа полученной информации на предмет соответствия актуальных внутрибанковских практик минимальным требованиям положений Базеля П. По результатам данной работы будут приняты поэтапные меры по внедрению минимальных требований IRЕ-подхода в рамках Базеля II.

В целях оптимизации процедуры оценки кредитного риска и формирования адекватного уровня провизии будет усовершенствован порядок расчета специальных резервов (провизии), которые будут формироваться в соответствии с требованиями МСФО, а разница между ожидаемыми убытками и специальными провизиями будет покрываться отдельными резервами на счетах собственного капитала.

Кроме того, на основе международного опыта будут внедрены динамические резервы, что позволит снизить волатильность прибыльности банков. Так, в период активной кредитной деятельности, в дополнение к специальным провизиям, банки будут формировать общие динамические резервы, которые в последующем в неблагоприятные периоды будут направлены на покрытие убытков текущего периода. В результате банки смогут сохранить текущую прибыльность, не уменьшая нераспределенный чистый доход.

Дополнительно в целях улучшения ликвидности банков и снижения риска рефинансирования в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору «Bаsеl III: Intеrnаtiоnаl frаmеwоrk fоr liquidity risk mеаsurеmеnt. stаndаrds аnd mоnitоring, Dесеmbеr 2010», в рамках пруденциального регулирования будут приняты дополнительные коэффициенты ликвидности. Действие данных коэффициентов будет направлено на обеспечение надежного уровня ликвидности банков в краткосрочном периоде путем создания запаса высоколиквидных ресурсов, а также на обеспечение устойчивости деятельности банков в долгосрочном периоде посредством создания дополнительных стимулов по привлечению фондирования из более надежных депозитных источников.

Все вышеперечисленные проблемы и пути решения можно свести в таблицу 6.

Таблица 6

Проблемы и пути решения развития банковской системы РК

Проблемы	Пути решения	Результат
1. Финансовая неустойчивость банковской системы РК 2. Проблемы в поддержании функционирования рыночных структур различных категорий, государственных институтов учреждений	1.Увеличение  капиталов банков. 2. Улучшение качества активов. Реструктуризация банковской системы. 4. Прочный  правовой фундамент; 5. Эффективная  система надзора; 6. Хороший  менеджмент в определенных организациях. 7. Обеспечение  безопасности для регулирования  и контроля банковской деятельности.	1. Обеспечение  финансовой устойчивости и стабильности  банковской системы 2. Возросла  доля работающих и сократилось  доля внешних активов, понизилась  дифференциация в структуре активов крупных банков 3. Поддержание стабильности банковской  системы 4.  Поддержание финансовой стабильности

 

В частности, в рамках мер по улучшению ликвидности банков и снижению риска рефинансирования предусматривается снижение избыточного уровня внешнего заимствования, что предполагает достижение банками соотношения внешнего долга к совокупным обязательствам, не более принятого в международной практике значения 30%.

Кроме того, в целях диверсификации источников формирования ликвидности будут приниматься меры по поддержанию банками в среднесрочной перспективе оптимального соотношения выданных кредитов к депозитам на уровне не более 1,5.

Помимо этого, по принятию поправок в Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», предусматривающих возможность списания банками безнадежной задолженности по кредитам, будет разработан порядок прекращения прав требований по безнадежной задолженности по кредиту. Данные изменения направлены, прежде всего, на очистку балансов банков от «плохих долгов» и позволят решить проблему низкого качества активов банковского сектора.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

Становление и развитие банковской системы в независимом Казахстане проходило на внутренних социальных и экономических проблем и различных глобальных процессов. При всех недостатках административно-командных принципов управления экономикой, профессиональная основа банковской деятельности в республике была заложена в рамках прежнего союзного государства.

Переход казахстанской экономики к рынку потребовал переосмысления роли и места государственного регулирования и управления.

Необходимость банковского регулирования и надзора обосновывается необходимостью поддержания и укрепления доверия банковской системе, предотвращения нарушений банковских законов и нормативных правовых актов, возможностью понять глубину и установить причину проблем в том или ином банке. Регулирование деятельности банков осуществляется как в отношении отдельного банка, так и на консолидированной основе, т.е. в отношении банковской группы.

В целом в банковском секторе Казахстана отмечается относительно высокий уровень достаточности капитала, ликвидности и провизии. Снизилась зависимость от внешнего финансирования, кроме того, банки сбалансировали активы и пассивы, выраженные в иностранной валюте. Однако, несмотря на это, банковская система все еще не смогла полностью восстановиться после кризиса 2007 года. Ухудшение качества активов, а именно увеличение доли сомнительных и безнадежных кредитов в портфеле, а также снижение стоимости залогового обеспечения в виде недвижимости являются основными причинами, которые затрудняют восстановление финансового состояния банков. Помимо вышеуказанных проблем, в своем анализе страновых и отраслевых рисков банковского сектора (Bаnking Industry Соuntry Risk Аssеssmеnt — BIСRА) агентство S&Р выделяет другие риски, характерные для Казахстана - слабое корпоративное управление, низкую прозрачность и широкое распространение коррупции и мошенничества.

С целью улучшения ситуации в банковском секторе, в апреле 2012 года начал работу Фонд проблемных активов (ФПА) при Национальном банке РК, призванный выкупить у банков не связанные с недвижимостью безнадежные и сомнительные кредиты 5-й категории, по которым созданы 100% и 50% провизии, соответственно. Ожидается, что в случае успешной деятельности ФПА балансы казахстанских банков второго уровня будут "очищены" от проблемных активов на общую сумму $2 млрд.

Кроме того, в целях совершенствования системы управления рисками регуляторы страны планируют внедрить принципы Базель III с января 2013 года, а также ввести меры раннего реагирования, что должно оказать положительное влияние, как на банковскую систему, так и на экономику в целом.

В заключении отметим, что банковский сектор Казахстана является самым крупным сегментом финансовой системы республики. Несмотря на присутствие иностранных банков, банковский сектор отличается высокой степенью концентрации.

На финансовом рынке в основном доминируют пять крупных банков, размер активов которых превышает 1 трлн. тенге: АО «Казкоммерцбанк»,                   АО «Народный Банк Казахстана», АО «БТА Банк», АО «Банк ЦентрКредит» и АО «АТФБанк», занимающие 73% всего рынка [70, с.12]. Дочерние и аффилированные структуры этих банков контролируют примерно такую же долю в страховом, пенсионном и лизинговом секторах. На долю банков с активами, не превышающими 1 трлн. тенге, приходится не более 27% активов от общего объема активов банковского сектора.

По состоянию на 1 января 2013 года в структуре банковского сектора Казахстана функционировало 38 банков и 14 организаций, имеющих лицензию на осуществление отдельных видов банковских операций.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

    

 

1. Банковское дело [Текст]. Под ред. Байтеновой А.Р. А., 2009. - 436 с.
2. Банковское дело [Текст] / Под ред. д-ра экон. наук Г.С. Сейткасимова. – Алматы: Каржы-каражат, 2009. – 576 с.
3. Банковское дело (Настольная книга банкира) [Текст]: Учеб. пособие / Под научной ред. А.А. Абишева, С.А.Святова С.А. – Алматы: Экономика, 2009. – 382 с.
4. Валравен, К.Д. Управление рисками коммерческого банка [Текст]. ИЭР Всемирного Банка, 2009. – 122 с.
5. Банковский портфель-2. [Текст] / Под ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. - М: «СОМИНТЕК», 2009. - 752 с.
6. Белых, Л.П. Устойчивость коммерческих банков [Текст]. Как банкам избежать банкротства. М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. - 198 с.
7. Банковское дело, Белостецкая И.Д., Валденцова И.И. [Текст] / по ред. И.Д. Белостецкой. Алматы, ТОО «Экос» 2009. - 321 с.
8. Деньги. Кредит. Банки [Текст] / Под ред. Е.Ф.Жукова. М., Банки и биржи, 2009. - С. 23
9. Эвелинг Кленгель - Бандт. Путешествие в Древний Вавилон [Текст]. M., Наука. 2009. - С. 8
10. Полянский, Ф.Я. Цена и стоимость в условиях феодализма [Текст] / под ред. Ф.Я. Полянского. M., 2009, Изд-во Московского университета, 187 с.
11. Bебер, M. Протестантская этика и дух капитализма [Текст] / Избр. произвед. M., 2010. – 636 с.
12. Казахстан в глобальных процессах [Текст] // Научное издание. Алматы, 2012. - №4. – 153 с.
13. Банки Казахстана на рубеже веков [Текст] / под ред. B.M. Ютиш, Б.Ш. Таджияков и др. Алматы, Экономика, 2009. - 88 с.
14. Прошлое Казахстана в источниках и материалах [Текст] / Под ред.проф. Асфендиярова С.Д. и проф. Кунте П.А. Алматы: Казахстан, 2009, Сб.1. (V век до н.э.-ХVII век н.э.). с. 14-15
15. Фридман, Ц.А. Банки и кредит в дореволюционном Казахстане [Текст] (1900-1914 гг.) - Алма-Ата, Казахстан, 2010.- С. 64-65
16. Матюхин, Г.Г. Мировые финансовые центры [Текст] / под ред. Г.Г. Матюхина, 2009. - 170 с.
17. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]. Учебное пособие для ВУЗов (изд:5). Под ред. Афанасьева О.Н., Лаврушина О.И. М., 2009. - 412 с.
18. Поляков, В.П., Московкина Л.А. «Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт» [Текст] / под ред. В.П. Полякова. М.: Инфра-М, 2009. – 418 с.
19. Антонов, Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки [Текст] / под ред. Н.Г. Антонова. М, 2009. - 165 с.
20. Отчет о финансовой стабильности Казахстана, декабрь 2009 года [Текст] // Банки и деньги, 2013. - №4. – С.57
21. Калиева, Г.Т., Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения их устойчивости [Текст]: Автореферат. - Алматы: 2009 г.
22. Бейсенбаев, А. Банковская система РК [Текст] // «Казахстанская правда» №3, 2009 от 08.02.2010
23. Донцов, С. Банковская система Казахстана – крупнейший институциональный инвестор национального фондового рынка [Текст] // Банки Казахстана, 2009. - №12. – С.4-11
24. Лисак, Б.И. Банковская система Казахстана на пути к Базелю II и к Базелю III [Текст] // Банки Казахстана, 2011. - №5. – С.7-16
25. Мадыханова, К.А. Банковская система Казахстана: текущее состояние и анализ роли регулирования АФН [Текст] // Банки Казахстана, 2009. - №11. – С.20-23
26. Лисак, Б.И. Банковские риски в Казахстане: в погоне за мировыми стандартами [Текст] // Банки Казахстана. - № 8. – 2009. – C.120
27. Марченко, Г.А. Банковская система Казахстана: уроки кризиса [Текст] // Деньги и кредит. 2010. - №4. – С.27-28
28. Усоскин, В.М. «Современный Коммерческий банк [Текст]: управление и операции» М.: ИПЦ "ВАЗАР-Ферро", 2009. – 305 c.