Проблема отсутствия эффективной системы контроля валютного рынка Украины

Содержание

 

История реформирования валютной системы Украины 3

Валютное  регулирование на Украине 5

Проблема  отсутствия  эффективной системы  контроля валютного рынка Украины 9

Список использованной литературы 12

 

 

История реформирования валютной системы Украины

Формирование валютной системы  Украины началось одновременно с  формированием национальной денежной системы, составной частью которой она является. Однако в решении этого вопроса молодое независимое государство имело ряд трудностей, а именно:

1. Украина вынуждена была взять на себя обслуживание и погашение 16,37% общего долга бывшего СССР, который составлял около 80 млрд. долл. США, из них 60 млрд. - западным странам, 20 млрд. - странам Азии и Восточной Европы.
2. Ситуация для Украины осложнялась еще и тем, что на грани полного разорения оказались государственные и частные предприятия, которые имели счета во Внешэкономбанке СССР, уставный и резервный фонд которого, а также здания и сооружения, другое имущество согласно постановлению Президиума Верховного Совета Российской Федерации от 13 января 1992 года было передано в собственность Центрального банка Российской Федерации, это означало что, Внешэкономбанк фактически был признан банкротом, а валютные и другие взносы Украины присваивались Россией. В целом вкладчики на Украине потеряли на валютных счетах Внешэкономбанка СССР примерно 500 млн. инвалютных рублей валютной выручки.
3. Россия практически присвоила и весь алмазный, художественный фонд, золотовалютные запасы бывшего Союза.
4. Отсутствие нормативной базы, регламентирующей внешнеэкономическую деятельность субъектов рыночных отношений и организацию валютного регулирования и контроля.

Создание национальной валютной системы Украины в период рыночной трансформации планово-распределительной  экономической системы в Украине можно условно разделить на три этапа:

I этап (1991-1994 гг.)

Главные признаки

1. В условиях глубокого экономического и финансового кризиса, гипервысокие инфляции, макроэкономической разбалансированности, задержки с проведением экономических реформ почти не было предпосылок для нормального развития в валютного рынка.
2. Чисто административный порядок валютного регулирования.

Основные мероприятия  и результаты

1.Основным преимуществом и результатом этого этапа было создание нормативной базы по организации валютного регулирования и контроля в Украине, а именно:

- в 1991 г. был принят Закон Украины "О банках и банковской деятельности", с помощью которого установлено лицензирование Национальным Баком Украины (далее НБУ) коммерческих банков на осуществление операций в иностранной валюте, разрешено НБУ покупать и продавать иностранную валюту, представлять интересы Украины в отношениях с центральными банками других стран и в международных валютно-финансовых организациях; НБУ обязано организовать накопление и сохранение золотовалютных резервов;

- 16 апреля 1991 Верховная Рада Украины приняла Закон "О внешнеэкономической деятельности"; впоследствии в мае 1993г. Кабинет Министров издал декрет "О либерализации внешнеэкономической деятельности;

- 12 декабря 1991 принят "Таможенный  кодекс Украины";

- 13 марта 1992 г. вступил в силу Закон Украины "Об общих принципах создания и функционирования специальных (свободных) экономических зон"

2. Результатом усиления административных ограничений валютного регулирования стало сокращение поступлений конвертируемой иностранной валюты на рынок, усиление ее оттока за границу, появление множественности валютных курсов и тенизация валютных отношений, ускорения разрыва между фиксированным и рыночным валютным курсам, снижение эффективности использования валютных резервов государства. Все это свидетельствовало о том, что административные ограничения валютного рынка не оправдали себя.

II этап (1994 - до  сентября 1996 гг.)

Главные признаки

-возвращение к рыночным методам организации валютных отношений;

-ускорение либерализации  валютного рынка

-возобновление работы Украинской Межбанковской Валютной Биржи (УМВБ)

-определение официального валютного курса гривны на основании результатов торгов на УМВБ

-ликвидация множественности валютных курсов

-существенное расширения перечня потребностей резидентов в валюте разрешалось удовлетворить через куплю-продажу на бирже и на межбанковском валютном рынке

-уменьшение до 40% доли валютной выручки экспортеров, подлежащей обязательной продаже.

Основные мероприятия  и результаты

Рыночные методы организации  валютных отношений способствовали:

1. консолидации валютного рынка, росту предложения и спроса на инвалюту, усилению их роли в формировании единого валютного курса, в повышении его реальности;

2. валютный рынок был заметно децентрализован;

3. возросло доверие к национальным деньгам, чему способствовал официальный запрет в 1995 г. на обращение иностранной валюты на внутреннем рынке Украины;

4. наблюдалась существенная стабилизация национальной валюты - курс к доллару США за 1995 - 1996 гг. снизился примерно на 5%.

III этап (с сентября 1996 - до настоящего времени)

Главные признаки

1. в сентябре 1996 г. выпуск в обращение постоянной национальной валюты-гривны

2. дальнейшее развитие рынка

Основные мероприятия  и результаты

1. окончательный переход на режим плавающего валютного курса гривны;

2. введение свободного распоряжения резидентами всей суммы валютных поступлений;

3. определенная децентрализация валютного рынка, прекращение операций на УМВБ и других валютных биржах;

4. Дальнейшая либерализация доступа к валютному рынку юридических и физических лиц-резидентов до уровня, адекватного свободной конвертируемости национальной валюты по текущим операциям

5. Присоединение Украины (в мае 1997 г.) к VIII статье Устава МВФ, что означало официальное определение свободной конвертируемости гривны по текущим операциям.

Все эти меры способствовали выходу Украины на внешние рынки, дали возможность государству с  учетом общественных интересов в значительной степени упорядочить отношения внешнеэкономического характера, создать соответствующий правовой режим, соблюдение которого способствует развитию международного сотрудничества, повышает его эффективность.¹

Валютное регулирование  на Украине

Режим осуществления валютных операций на территории Украины, общие принципы валютного регулирования, полномочия государственных органов, функции банков и других финансовых учреждений Украины в регулировании валютных операций, права и обязанности субъектов валютных отношений, порядок осуществления валютного контроля, ответственность за нарушение валютного законодательства определяются Декретом Кабинета Министров Украины 19.02.1993 № 15-93 «О системе валютного регулирования и валютного контроля» (далее - Декрет) и законом Украины от 23.09.1994 № 185/94-ВР «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте» (далее - Закон).

К числу валютных ценностей в Украине относятся:

• валюта Украины;
• платежные документы и прочие ценные бумаги выраженные в валюте Украины;
• иностранная валюта;
• платежные документы и прочие ценные бумаги, выраженные в иностранной валюте или банковских металлах;
• банковские металлы.

 

Под валютными  операциями понимаются:

• операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности, за исключением операций, осуществляемых между резидентами в валюте Украины;
• операции, связанные с использованием валютных ценностей в международном обращении как средства платежа, с передачей задолженностей и иных обязательств, предметом которых являются валютные ценности;
• операции, связанные со ввозом, переводом и пересылкой на территорию Украины и вывозом, переводом и пересылкой за ее пределы валютных ценностей.

Национальная валюта Украины  является единственным законным средством платежа на территории Украины, принимающимся без ограничений для оплаты любых требований и обязательств.

Главным органом, который  осуществляет валютный контроль на территории Украины, является Национальный банк Украины. НБУ предоставлено право осуществлять контроль за выполнением правил регулирования валютных операций на территории Украины по всем вопросам, не отнесенным к компетенции других государственных органов, и обеспечивать выполнение уполномоченными банками функций относительно осуществления валютного контроля.

Государственная налоговая администрация Украины осуществляет финансовый контроль за валютными операциями, которые осуществляются резидентами и нерезидентами на территории Украины.

Госкомсвязь Украины контролирует соблюдение правил почтовых переводов и пересылки валютных ценностей через таможенную границу Украины, а Государственная таможенная служба Украины - соблюдение правил перемещения валютных ценностей через таможенную границу Украины.

Уполномоченные  банки также осуществляют контроль за валютными операциями, которые осуществляются резидентами и нерезидентами через эти банки. К компетенции уполномоченных банков относят предотвращение ими проведению резидентами и нерезидентами незаконных валютных операций и / или информирование уполномоченными банками в случаях и в порядке, установленном законодательством, соответствующих государственных органов о нарушении резидентами и нерезидентами валютного законодательства и соблюдения ими актов органов валютного контроля.

Резиденты и нерезиденты имеют право быть собственниками валютных ценностей, находящихся на территории Украины, а также валютных ценностей, находящихся за пределами Украины и осуществлять валютные операции с ними.

Следует отметить, что согласно ст.1 Декрета в понятие «резиденты» включаются:

- физические лица (граждане  Украины, иностранные граждане, лица  без гражданства), имеющие постоянное  местожительство на территории  Украины, в т.ч. временно находящиеся за границей;

- юридические лица, субъекты  предпринимательской деятельности, не имеющие статуса юридического  лица (филиалы, представительства  и т.п.), с местонахождением на  территории Украины, осуществляющие  свою деятельность на основании законов Украины;

- дипломатические, консульские,  торговые и другие официальные  представительства Украины за рубежом, пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также филиалы и представительства предприятий и организаций Украины за рубежом, не осуществляющие предпринимательскую деятельность.

К нерезидентам относятся:

- физические лица (иностранные  граждане, граждане Украины, лица  без гражданства), имеющие постоянное  местожительство за пределами  Украины, в т.ч. временно находящиеся на территории Украины;

- юридические лица, субъекты  предпринимательской деятельности, не имеющие статуса юридического  лица (филиалы, представительства  и т.п.), с местонахождением за  пределами Украины, созданные  и действующие в соответствии с законодательством иностранного государства, в т.ч. юридические лица и другие субъекты предпринимательской деятельности с участием юридических лиц и других субъектов предпринимательской деятельности Украины;

- расположенные на территории  Украины иностранные дипломатические,  консульские, торговые и другие  официальные представительства,  международные организации и их филиалы, пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также представительства других организаций и фирм, не осуществляющие предпринимательскую деятельность на основании законов Украины.

Физические лица-резиденты  имеют право покупать иностранную  валюту в уполномоченных банках и  других финансовых учреждениях, получивших лицензию Национального банка Украины, или при их посредничестве - у других физических лиц-резидентов и нерезидентов, а также у национального оператора почтовой связи, получившего лицензию Национального банка Украины.

В расчетах между резидентами  и нерезидентами в пределах торгового  оборота используется как средство платежа иностранная валюта. Такие  расчеты осуществляются только через уполномоченные банки.

Наймодатели-нерезиденты осуществляют оплату труда резидентов исключительно в валюте Украины в наличной или безналичной форме.