Повышение эффективности использования персонала

 

 

Рис 3.Структура численности работников, 2013 год факт

 

Для дальнейшего анализа рассмотрим численность персонала предприятия по трудовому стажу работы. Данные для анализа приведены в таблице 2.

 

Таблица 2

Состав трудовых ресурсов по трудовому стажу

 

Наименование показателя	2011	2012	2013	Удельный вес, %
				2011	2012	2013
1	2	3	4	5	6	7
Численность персонала :	42	42	150
от 3 месяцев до 1 года	15	12	108	35,7	28,5	72
от 1 года до 3 лет	11	14	16	26,1	33,4	10,6
от 3 до 5 лет	8	9	12	19,2	21,4	8,1
от 5 до 10 лет	7	6	11	16,6	14,3	7,3
более 10 лет	1	1	3	2,4	2,4	2

 

В целом по предприятию сохраняется соотношение численности работников по стажу работы. Итак, численность работников предприятия со стажем работы в отрасли от 3 месяцев до 1 года средний процент за 3 года составил 45,4 %, со стажем работы от 1 года до 3 лет средний процент за 3 года равен 23,3 %, со стажем работы от 3 лет до 5 лет составил в среднем 16,2 %, со стажем работы от 5 лет до 10 лет – 12,7 %, со стажем от 10 лет и выше средний процент за 3 года составляет 2,2 %.

Необходимо также проанализировать трудовые ресурсы предприятия по уровню образования. Данные для анализа приведены в таблице 3.

 

Таблица 3

Состав трудовых ресурсов по уровню образования

 

Образование	Численность рабочих на конец года			Удельный вес
	2011	2012	2013	2011	2012	2013
среднее, среднее специальное	23	23	87	54,7	54,7	58
Высшее	19	19	63	45,2	45,2	42
ИТОГО:	42	42	150	100	100	100

 

На основании данных таблицы 3, можно сделать выводы, что количество работников, имеющих высшее образование, уменьшилось. Необходимо позаботиться руководству предприятия в внедрении  аттестации на предприятии и проведении курсов повышения квалификации и переподготовки. На предприятии не существует  профессионального роста работников. Данный факт существенно сказывается на качестве работы предприятия: повышается качество обслуживания клиентов, увеличивается объем предоставляемых услуг. Структуру трудовых ресурсов по уровню образованию в среднем за 3 периода проиллюстрируем на рис. 4

 

Рис 4 Структура трудовых ресурсов по уровню образования в среднем за период 2011-2013 годы

В анализе эффективности использования трудовых ресурсов наиболее ответственный этап в анализе обеспеченности предприятия рабочей силой - это изучение ее движения.

Движение рабочей силы на предприятии, связанное с приемом и увольнением работников, является важным объектом анализа, поскольку уровень стабильности кадров – один из факторов, оказывающих влияние на производительность труда и эффективность производства.

Анализ движения рабочих кадров проведем по данным таблицы 3.

Коэффициент общего оборота рабочей силы увеличился на 5,03% по сравнению с плановым и на 37,72% по сравнению с предыдущим годом, на что следует обратить внимание, так как увеличение коэффициента общего оборота рабочей силы может быть следствием ухудшения условий труда.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4

Анализ движения рабочей силы ООО «Авокадо»

 

Показатель	2011 год	2012 год	2013 год
Численность персонала на начало года	36	47	42
Количество принятого персонала	27	26	232
Количество уволившихся работников	16	35	16
Количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины	16	35	16
Численность персонала на конец года	47	38	258
Среднесписочная численность персонала	42	42	150
Количество работников проработавших весь год	35	36	108
Коэффициент оборота по приему рабочих	0,642	0,619	1,54
Коэффициент оборота по выбытию	0,381	0,833	0,106
Коэффициент общего оборота	1,02	1,45	1,65
Коэффициент текучести кадров	0,381	0,833	0,106
Коэффициент постоянства персонала предприятия	0,833	0,857	0,720

 

Как видно по данным таблицы 4, в 2013 году относительно 2012 и 2011 года, ситуация относительно кадрового потенциала предприятия улучшается, а именно:

Увеличивается среднесписочная численность работников предприятия;

Наблюдается рост численности работников предприятия проработавших весь год;

Уменьшается количество уволившихся с предприятия.

По данным таблицы 4 видно, что коэффициент текучести кадров в течение трех лет заметно снижается. Это можно объяснить тем, что в течение 2012 года не было роста заработной платы, не производились выплаты премиального вознаграждения. Однако в 2011 – 2013 гг. ситуация изменилась, стала производиться выплата премиального вознаграждения (у основного производства ежемесячно, у вспомогательного производства и работников аппарата управления ежеквартально), были пересмотрены условия вознаграждения за реализацию товаров народного потребления и дополнительных видов услуг. Анализ средней заработной платы работников предприятия будет приведен далее.

Анализируя данные таблицы, можно выявить следующее:

Коэффициент оборота по приему на работу увеличился в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 0,921 единицы, а по сравнению с 2011 – на 0,898 единицы увеличился. При этом количество уволившихся работников сокращается, отклонение 2011 г. к 2013 г. составляет 0,275 единицы, что свидетельствует о том, что основная часть кадрового состава сохраняется.

Что касается общего оборота кадров, то здесь также наблюдается тенденция к увеличению показателя, отклонение 2013 года к 2012 году – 0,63 единицы, а к 2012 году  увеличение данного коэффициента – на 0,2 единицы, это связано с увеличением числа принятых работников по сравнению с предыдущим годом, а соответственно, увеличился показатель оборота по приему. Причиной этому может быть организация труда в офисе, влияющая на условия труда и оплаты работников.

 

 

2.3 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

 

 

Производительность труда является основным показателем эффективности использования трудовых ресурсов. В таблице 5 представим информацию для анализа эффективности использования трудовых ресурсов по предприятию.

 

 

 

 

Таблица 5

Показатели эффективности использования трудовых ресурсов ООО «Авокадо»

 

Основные показатели	2011 год	2012 год	2013 год	Темп роста, % 2013 от 2011 года	Темп роста, % 2013 от 2012 года
Выручка, тыс. руб.	138500	142387	160659	115,9	112,8
Среднесписочная численность работников, чел.	42	42	150	357,1	357,1
Чистая прибыль, тыс.руб.	40217	41735,2	48160	119,7	115,4
Производительность труда, тыс.руб.	3297,6	3390,2	1071,1	32,4	31,6
Рентабельность персонала. Тыс.руб.	957,5	993,7	321,1	33,5	32,3

 

Представленные в таблице данные позволяют сделать следующие выводы. Производительность труда работников составила 1071,1 тыс.руб., что меньше показателя прошлого года на 2319,1 тыс.руб., или на 68,4 тыс.руб. Это вызвано тем, что рост численности персонала превышал рост выручки (357,1%>112,8% соответственно). При этом также наблюдается снижение рентабельности персонала на 672,6 тыс.руб., или на 67,7%. Это связано с тем, что прирост прибыли отставал от прироста численности работников (соответственно 115,4%<357,1%). Следовательно, использование трудовых ресурсов в ООО «Авокадо» неэффективно.

Важной составной частью анализа производительности труда является анализ использования рабочего времени, приведенный в таблице 6.

В анализируемом периоде среднее число дней, отработанных одним рабочим, было меньше планового на 5 дней. Основной причиной чего явилось увеличение продолжительности основных и дополнительных отпусков, также увеличилось количество невыходов по причине болезни, на что необходимо обратить внимание, не связано ли это с ухудшением условий труда.

Таблица 6

Анализ использования рабочего времени ООО «Авокадо»

 

Показатели	План 2011 г	План 2012 г.	Факт 2013 г.	Отклонение факт 2013 года от 2012  план	Отклонение факт 2013 года от 2011  план
1. Календарное время	365	365	365
2. Выходные и праздничные  дни	92	92	92
3. Невыходы:
- основные и дополнительные  отпуска	37	37	38	+1	+1
- болезни	15	14	16	+2	+1
- прогулы	-	-	2	+2	+2
- прочие	-	2	2	0	+2
4. Эффективный фонд рабочего  времени	221	220	215	-5	-6
5. Средняя продолжительность  смены, часы	8,2	8,1	8,6	-0,5	-0,4

 

Анализ изменения фонда заработной платы выполнен в таблице 7.

 

Таблица 7

Анализ фонда заработной платы ООО «Авокадо»

 

Категории работающих	Фонд оплаты труда, тыс. руб.			Отклонение 2013 год от 2011 года	Отклонение 2013 год от 2012 года
	2011 г тыс.руб	2012 г. тыс.руб	2013 г. тыс.руб.
1. Административно-управленческий  персонал	293040	512040	1917509	1624469	1405469
2. Торгово-оперативный персонал	634500	563500	2474479	1839979	1910979
3. Вспомогательный персонал	61500	89600	425 930	364430	336330
Итого ФОТ	989040	1165140	4817918	3828878	3652778
Средняя заработная плата одного работающего	23548	27741,4	32119,4	8571,4	4378

 

Отклонение определяется как разность между фактически начисленной суммой зарплаты за 2013 году и 2012 году. Налицо перерасход фонда заработной платы по ООО «Авокадо» в размере 3652778 тыс.руб.

Рассчитаем среднюю заработную плату одного работающего на основе данных таблицы 7

Таблица 8

Расчет средней заработной платы одного работающего в 2011 году

 

Показатели	2011 год
	Административно-управленческий персонал	Торгово-оперативный персонал	Вспомогательный персонал	Итого
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	293040	634500	61500	989040
Численность, чел.	9	27	6	42
Средняя заработная плата одного работающего, тыс.руб	32560	23500	10250	23548