Организационный план.

Форма собственности.

Акционерное общество открытого типа «Промышленно-строительная компания Изумрудная долина» образовано на основании Учредительного договора от 1 марта 1994 г., зарегистрировано постановлением Главы администрации г.Славянск-на-Кубани и Славянского района Краснодарского края № 637 от 14 марта 1994 года. Свидетельство о государственной регистрации № 1175 от 14.03.95 года.

Форма собственности - частная.

Акционерное общество осуществляет выпуск керамического  лицевого кирпича на вновь построенном  заводе мощностью 20 млн. штук в год.

Общая земельная  площадь принадлежащая предприятию  занимает 125,38 Га, в том числе 15,35 Га выкуплено в частную собственность, 1 10,03 Га находится в бессрочном пользовании, из них карьер глины - 47 Га.

Уставной  капитал общества составляет 40052 млн. рублей и разделен на 4005200 акций номинальной стоимостью 10 тыс. рублей каждая.

Учредители  АО «Изумрудная долина».

Строительная  компания «Авангард ЛТД» владеет 99,6% акций. Инвестиционный чековый фонд «Правое дело», Акционерный коммерческий банк «Гермес-Дон», «Кубинбанк» и др. - от 0,02 до 0.05%.

Виды деятельности акционерного общества:

• производство строительных материалов,
• строительство,
• снабжение строительными материалами.

Далее следует  список состава Совета директоров.

Право подписи.

Правом  подписи финансовых документов обладает Генеральный директор Чайка В. А. и главный бухгалтер Дегтярь Л. В.

Управление  предприятием.

Планируемое по проекту производство черепицы будет  встроено в виде дополнительного  цеха в действующую структуру  управления предприятием и не потребует  дополнительной численности специалистов, включая сбыт продукции.

Администрация Славянского района поддерживает организацию производства керамической черепицы в х. Галицын (письмо № 32/64 от 10.05.95 г.).

В данном разделе были объедены разделы «Организационный план» и «Юридический план».

Финансовый  план.

Финансово-экономические расчеты выполнены в соответствии с Методическими рекомендациями о порядке организации и проведения конкурсов по размещению централизованных инвестиционных ресурсов, упрежденных Минэкономики Российской Федерации от 20 марта 1996 г. ЫВЯ-77, согласованных с Минфином РФ и Минстроем РФ и Методическими рекомендациями по оценке эффективности, инвестиционных проектов и их отработку для финансирования, утвержденных Госстроем России. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госкомпромом России от 31 марта 1994 г. № 7-12/47.

В предлагаемом проекте во всех расчетах принята  цена черепицы 6,15 тыс. рублей, что на 40% ниже самой дешевой привозной (8,6 тыс. рублей). При этой цене срок окупаемости проекта составляет 2 года и 9 месяцев.

Расчетный период принят 9 лет - от начала строительства до полной амортизации основного технологического оборудования.

За расчетный  период (1998-2005 г.г.) принятый согласно установленной Указом Президента Российской Федерации от 8 мая. 1996 г. № 685 годовой норме амортизации технологического оборудования в размере 15% в бюджеты разных уровней поступит 65044,4 млн. рублей, что в 3,8 раза превышает объем средств в виде государственной поддержки. 
 
 
 
 

Таблица №3. Основные финансово экономические  показатели проекта

 

Общая стоимость  проекта составляет 48500 млн. руб. в  среднегодовых ценах текущего года, из них оборудование 25126,6 млн. рублей, строительные работы 18012,2 млн. рублей, монтажные - 2577,0 и прочие работы 2784,2 млн. рублей.

Из общей  стоимости проекта 48500 млн. руб., собственные  средства инициатора проекта составляют 9700 млн. рублей или 20%, кредит иностранного банка - 21545 млн. руб. или 44,4%, средства государственной поддержки 17225 млн. руб.

Иностранный кредит для оплаты импортного технологического оборудования предполагается привлечь сроком на 6 лет при льготном периоде 1 год и процентной ставке - 6 процентов годовых, исходя из типовых условий предоставления кредитов Французским банком.

План денежных поступлений и выплат по годам  реализации инвестиционного проекта показан в приложении.

Проектом  предусматривается получение доходов  только за счет выручки от реализации продукции, других источников доходов не предвидится.

Доходы  в виде выручки от реализации продукции рассчитаны с учетом программы продажи. При этом объем продаж принят равным объему произведенной продукции согласно графику освоения производственных мощностей.

В операционные затраты по производству и сбыту  продукции не включены амортизационные отчисления и налоги, которые рассчитаны в соответствии с действующим законодательством.

Законодательная база принята по состоянию на июль 1996 года.

Таблица №4.Основные налоги

Следует также ожидать, что согласно происходящим изменениям в налогообложении будут  несколько снижены платежи в  различные фонды.

Норма дисконта принята в размере 10%. Расчетный период от начала строительства цеха черепицы до полной амортизации технологического оборудования составляет 9 лет.

Анализ  данных приложения показывает, что в результате производственной, инвестиционной и финансовой деятельности накопленный денежный поток на предприятии за расчетный период составит 110546,3 млн. руб. при инвестиционных затратах 48500 млн. рублей.

Поступление налогов и других обязательных платежей из себестоимости и прибыли в государственный и местный бюджеты и соответствующие фонды составят 65044,4 млн. рублей или в 3,8 раза больше запрашиваемых средств государственной поддержки.

Расчеты, показывают, что срок окупаемости  проекта представляющий собой период времени с момента окончания строительства до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и суммарным объемом инвестиций приобретает положительное значение составляет 2,75 года.

При этом показатели по чистой прибыли и амортизационным  отчислениям отнесены только к реализации данного инвестиционного проекта и не затрагивают результаты хозяйственной деятельности существующего предприятия по производству лицевого керамического кирпича.

Согласно  расчету внутренняя норма рентабельности составляет 20,3% при процентной ставке долгосрочного кредита 6% годовых  и комиссионных выплатах 2 процента.

Индекс  доходности, представляющий собой отношение  дисконтированного денежного потока к дисконтируемой стоимости проекта, равен 1,5.

Расчет  коэффициентов оценки структуры  баланса выполнен по методике, изложенной в приложении №1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 г. № 498.

В результате расчетов коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 1 января 1996 г. составил 3,79, на 1 апреля 1996 г. - 2,29, что больше 2-х и свидетельствует о платежеспособности «Изумрудная долина».

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств предприятия для его финансовой устойчивости, определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов к фактической стоимости оборотных средств в виде производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, дебиторских задолженностей и прочих оборотных активов.

По состоянию  на 1.01.96 г. он равен 0,736, на 1.04.96 г. - 0,56, что. в несколько раз превышает  допустимое значение этого коэффициента равное 0,1 и свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия.

Коэффициент платежеспособности составляет 1,4, что  свидетельствует об удовлетворительной структуре баланса предприятия по всем трем критериям.

Кроме приведенного приложения «План денежных выплат и поступлений по годам реализации инвестионного проекта» к данному бизнес-плану прилагаются следующие приложения:

Основные  показатели проекта

График  освоения производственных мощностей

Структура капитальных вложений по проекту 

Затраты на производство и сбыт продукции

Источники финансирования инвестиционного проекта

Данные  для расчета срока окупаемости

Данные  для расчета внутренней нормы  рентабельности

Расчет  использования кредитных ресурсов

Перечень  заключенных договоров на поставку продукции в 1998-2001 годах

Свидетельство о государственной регистрации  предприятия

Устав АООТ «Изумрудная долина»

Баланс  на 1 января 1996 г.

Письмо-подтверждение  Внешкомбанку РФ о возможности финансирования технологических линий

Справка банка

Сведения  о наличии производственных площадей

Справка об источниках собственных средств  для выполнения строительно-монтажных работ.

В данном разделе были объедены разделы «Финансовый  план» и «Оценка риска и  страхование».

Заключение.

В процессе перехода нашей страны от административно- командной к рыночной экономике снова проявилась «болезнь крайностей»: государство, которое 70 лет существовало в плановой экономике буквально за один день полностью отказалось от каких либо видов планирования. И только спустя несколько лет на предприятиях вновь образовывают новые отделы планирования, прогнозирования. Теперь тратятся огромные денежные средства на подготовку и переподготовку современных специалистов в области экономического планирования. Поскольку план разрабатывают конкретные люди, то его качество во многом зависит от организованности, знаний и умений тех людей, которые занимаются планированием. Поэтому во многих крупных фирмах вопросами планирования занимаются иностранные специалисты. В условиях конкурентной борьбы просто необходимо применять последние достижения методов экономического планирования, чтобы выжить и победить. Поэтому бизнес-план это один из инструментов ведения конкурентной борьбы в современной рыночной экономике. И безусловно за ним настоящее и будущее.

 

Список литературы:

Алексеев М.Ю. Экономика предприятия – М. МГУ 1997

Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы  и статистика, 1997.

Ансофф  И.П. Стратегическое управление - М. Экономика 1989

Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху пер. с англ. - М. ДелоЛТД 1995