Планирование экономических показателей деятельности торговой организации

    Расчеты плана товарооборота:

164366.8*1,089=178995,4 – товарооборот планируемого  года.

Определяем  объем товарооборота планируемого года по кварталам: 

I квартал = 34895,5*0,994 = 34686,1 т.р.

II квартал = 41578,6*0,997 = 41453,9 т.р.

III квартал = 39263,3*1,015 = 39852,2 т.р.

IV квартал = 178995,4-34686,1-41453,9-39852,2 = 62878,5 т.р.

    Удельный  вес рассчитывается   квартал/итог*100

Текущий год:

I квартал = 34895,5/164366,8*100 = 21,2 %

II квартал = 41578,6/164366,8*100 = 25,3 %

III квартал = 39263,3/164366,8*100 = 23,9 %

IV квартал = 48629,4/164366,8*100 = 29,6 %

Планируемый год:

I квартал = 34686,1/178995,4*100 = 19,4 %

II квартал = 41453,9/178995,4*100 = 23,2 %

III квартал = 39852,2/178995,4*100 = 22,3 %

IV квартал = 62878,5/178995,4*100 = 35,1 %

      План  в % к товарообороту текущего года рассчитывается: товарооборот планового  года/товарооборот текущего года*100

I квартал = 34686,1/34895,5*100 = 99,4 %

II квартал = 41453,9/41578,6*100 = 99,7 %

III квартал = 39852,2/39263,3*100 = 101,5 %

IV квартал = 62878,5/48629,4*100 = 129,3 %

Итого = 178995,4/164366,8*100 = 108,9 % 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 1 

                  

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.2 План товарооборота по товарным группам разрабатываем на основании следующих данных:

Мясо  и мясопродукты: за счёт увеличения объема поставок товарооборот увеличился на 4%.

Рыба  и рыбопродукты: за счёт увеличения объема поставок и расширения ассортимента объема товарооборот увеличился на 5%.

Молоко  и молочные продукты: численность обслуживаемого населения увеличилась на 3%, среднедушевое потребление увеличится на 1,5%, средняя цена возрастает на 2%.

Кондитерские  изделия: численность обслуживаемого населения увеличилась на 3%, средняя цена возрастает на 4%.

Мука, крупа, макаронные изделия: объём товарооборота увеличится на 2198,7 тысяч рублей.

Овощи: объём товарооборота намечено увеличить на 4%.

Фрукты: объём товарооборота определите расчетным путём. 

     Расчеты:

Мясо  и мясопродукты = 37575,4*1,04 = 39078,4 т.р.

Рыба  и рыбопродукты = 25634,1*1,05 = 26915,8 т.р.

Молоко  и молочные продукты = 29478,1*1,066 = 31423,7 т.р.

      Индекс  численности = 100+3/100 = 1,03

      Индекс  среднедушевого потребления = 100+1,5/100 = 1,015

      Индекс  средней цены = 100+2/100 = 1,02

      Индекс  общий = 1,03*1,015*1,02 = 1,066

Кондитерские  изделия = 17637,9*1,071 = 18890,2 т.р.

      Индекс  численности = 100+3/100 = 1,03

      Индекс  средней цены = 100+4/100 = 1,04

      Индекс  общий = 1,03*1,04 = 1,071

Мука, крупа, макаронные изделия = 8258,3+2198,7 = 10457 т.р.

Овощи = 12985,9*1,04 = 13505,3 т.р.

Фрукты = 178995,4-13505,3-10457-18890,2-31423,7-26915,8-39078,4 = 38725 т.р.

     План  в % к товарообороту  текущего года рассчитывается: товарооборот планового  года/товарооборот текущего года*100

Мясо  и мясопродукты = 39078,4/37575,4*100 = 104 %

Рыба  и рыбопродукты = 26915,8/25634,1*100 = 105 %

Молоко  и молочные продукты = 31423,7/29478,1*100 = 106,6 %

Кондитерские  изделия = 18890,2/17637,9*100 = 107,1 %

Мука, крупа, макаронные изделия =10457/8258,3*100 = 126,6 %

Овощи = 13505,3/12985,9*100 = 104 %

Фрукты = 38725/32797,1*100 = 118 %

Итого = 178995,4/164366,8*100 = 108,9 %

Таблица 2

 

     1.3 По данным таблицы 3 рассчитываем норматив товарных запасов в сумме и в днях в целом по торговой организации:

      При расчетах удельный вес товарооборота  IV квартала по всем товарным группам берем из таблицы 1. 

     Плановые  расчеты:

Планируемый товарооборот за IV квартал = Планируемый товарооборот за год по каждой группе * на удельный вес планируемого года за IV квартал.

Мясо  и мясопродукты: 39078,4*0,351 = 13716,51+7,3 = 13723,8 т.р.

Рыба  и рыбопродукты: 26915,8*0,351 = 9447,4+7,3 = 9454,7 т.р.

Молоко  и молочные продукты: 31423,7*0,351 = 11029,8+7,3 = 11037,1 т.р.

Кондитерские  изделия: 18890,2*0,351 = 6630,5+7,3 = 6637,8 т.р.

Мука, крупа, макаронные изделия: 10457*0,351 = 3670,4+7,3 = 3677,7 т.р.

Овощи: 13505,3*0,351 = 4740,4+7,3 = 4747,7 т.р.

Фрукты: 38725*0,351 = 13592,5+7,2 = 13599,7 т.р.

Разницу в 51 т.р. раскидываем равными частями  на каждую группу. 

Однодневный товарооборот = Товарооборот за IV квартал/90 дней (в месяце 30 дней, в кватрале 3 месяца 30*3=90)

Мясо  и мясопродукты: 13723,8/90 = 152,5 т.р.

Рыба  и рыбопродукты: 9454,7/90 = 105,1 т.р.

Молоко  и молочные продукты: 11037,1/90 = 122,6 т.р.

Кондитерские  изделия: 6637,8/90 = 73,8 т.р.

Мука, крупа, макаронные изделия: 3677,7/90 = 40,9 т.р.

Овощи: 4747,7/90 = 52,8 т.р.

Фрукты: 13599,7/90 = 151,1 т.р. 

Норматив  товарных запасов (т.р.) = однодневный товарооборот группы*норматив товарных запасов (дни)

Мясо  и мясопродукты: 152,1*7 = 1067,5 т.р.

Рыба  и рыбопродукты: 105,1*6 = 630,6 т.р.

Молоко  и молочные продукты: 122,6*14 = 1716,4 т.р.

Кондитерские  изделия: 73,8*35 = 2583 т.р.

Мука, крупа, макаронные изделия: 40,9*33 = 1349,7 т.р.

Овощи: 52,8*5 = 264 т.р.

Фрукты: 151,1*4 = 8215,6 т.р. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 3

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.4 На основе данных  о плане товарооборота  по общему объему  и по товарным группам, товарных запасов на начало и конец планируемого года составляем товарный баланс товарооборота и определяем необходимое поступление товаров, используя формулу товарного баланса: Зн + П = Р + Зк 

Планируемый товарооборот и норматив товарных запасов берем из таблиц 2 и 3.

Всего = Планируемый товарооборот + норматив товарных запасов

Мясо  и мясопродукты: 39078,4+1067,5 = 40145,9 т.р.

Рыба  и рыбопродукты: 26915,8+630,6 = 27546,4 т.р.

Молоко  и молочные продукты: 31423,7+1716,4 = 33140,1 т.р.

Кондитерские изделия: 18890,2+2583 = 21473,2 т.р.

Мука, крупа, макаронные изделия: 10457+1349,7 = 11806,7 т.р.

Овощи: 13505,3+264 = 13769,3 т.р.

Фрукты: 38725+604,4 = 39329,4 т.р. 

Планируемые поступления = всего  – товарные запасы на начало планируемого года.

Мясо  и мясопродукты: 40145,9-584 = 39561,9 т.р.

Рыба  и рыбопродукты: 27546,4-86 = 27460,4 т.р.

Молоко  и молочные продукты: 33140,1-742 = 32398,1 т.р.

Кондитерские  изделия: 21473,2-2613 = 18860,2 т.р.

Мука, крупа, макаронные изделия: 11806,7-1661 = 10145,7 т.р.

Овощи: 13769,3-191 = 13578,3 т.р.

Фрукты: 39329,4-532 = 38797,4 т.р. 
 

Таблица 4