Отчет по практике в Сбербанке России

     При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей  и затрат, вызвавших потребность  в ссуде. К примеру, предприятие  может уже закупить необходимые  ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь, затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым, компенсируя произведенные  затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже  произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший  круг объектов кредитования, опосредствует  один из объектов, в то время как  кредитование по обороту связано  с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

     На  практике кредитование по обороту и  по остатку могут сочетаться, образуется оборотно - сальдовый метод, когда  кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в  строго определенные сроки, которые  не могут не совпадать с объемом  высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной  стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных  обязательств клиента перед банком.

     Организационно  движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный  счет - это такой счет, на котором  отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение - по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

     При общем единстве схемы отражения  задолженности, выдачи и погашения  кредита ссудные счета могут различаться между собой:

     1) по цели открытия;

     2) по взаимосвязи с оборотом 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2. Организационно-экономическая характеристика Сорочинского филиала  № 4235 

     Сорочинский филиал 4235 осуществляет привлечение  денежных средств от физических и  юридических лиц, а также кредитно-расчетные, финансовые, кассовые и иные банковские операции и сделки с физическими  и юридическими лицами.

     Филиал  не является юридическим лицом. Он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка  России от 22.03.91г. и действует на территории города Сорочинска Оренбургской области, является отделением Сбербанка России.

     Филиал  входит в единую систему Банка, организационно подчиняется Поволжскому банку  Сбербанка России и непосредственно  руководит работой системы банка, расположенных, на обслуживаемой им территории. В настоящее время  филиал 4235 контролирует работу трех доп.офисов и 42 операционных касс вне кассового  узла.

     Все банковские операции и сделки филиал 4235 осуществляет от имени Банка (Поволжского  или Сбербанка)

     Объем полномочий руководителя определяется доверенностью, выданной ему территориальным  Банком, деятельность филиала осуществляется на основе утвержденных Банком планов, разработанных филиалом с учетом особенностей его деятельности в  порядке определенном Банком.

     Филиал  имеет печать и штампы с указанием  своего наименования, наименования АКСБ Российской Федерации (Сбербанка России).

     Активы  и пассивы филиала 4235 отражаются на его отдельном балансе, входящем в сводный баланс Поволжского  Банка.

     Филиал 4235 в своей деятельности руководствуется  Федеральным законом Российской Федерации "О Центральном Банке  РСФСР (Банке России)", "О бухгалтерском учете и иными законодательным актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России".

     Правовой  основой отношений филиала 4235 с  клиентами и другими контрагентами  является договор, заключаемый в  порядке на условиях, установленных  Банком, с обязательным использованием типовых форм.

     Филиал  осуществляет обслуживание экспортно-импортных  операций клиентов с применением  финансовых инструментов, принятых в  международной банковской практике и валютный контроль за операциями клиентов - физических и юридических  лиц.

     Банк  осуществляет следующие банковские операции:

     • привлекает и размещает денежные средства граждан, предприятий и организаций;

     • открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц;

     • осуществляет расчеты по поручению клиентов и их кассовое обслуживание;

      

     • покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

     • осуществляет лизинговые операции;

     • привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

     Помимо  этого Банк осуществляет следующие  сделки:

     • предоставляет в аренду физическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

     • оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги клиентам.

     Банк  вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, подтверждающими  привлечение денежных средств во вклады и на банковском счете.

     Банк  также представляет клиентам услуги, которые не относятся конкретно  к банковской сфере. Это инкассация денежных средств, хранение ценностей  и документов, банковское расследование.

     Итоги деятельности филиала отражаются в  ежемесячных, квартальных и годовых  балансах и годовом отчете, которые  представляются в Территориальный  банк.

     Операционный  год филиала 4235 начинается с 1 января и заканчивается 31 декабря.

     Прибыль банка складывается из доходов всех видов деятельности банка за вычетом  начисленных и уплаченных процентов, административно-хозяйственных, операционных и других расходов.

     Из  прибыли банка выплачиваются  предусмотренные законодательством  налоги и другие платежи в бюджет. Оставшаяся после обязательных выплат чистая прибыль используется в порядке, определенном банком.

     Деятельность  банка опирается на следующие пункты:

     • обеспечение качества нового уровня обслуживания граждан и юридических лиц;

     • защита интересов клиентов банка путем размещения средств в наименее рискованные вложения;

     • обеспечение финансовой устойчивости, поддержание ликвидности и платежеспособности банка.

     Стать действительно надежным банком невозможно без устойчивой широкой клиентской базы. Огромный потенциал в этом направлении заключает в себе обслуживание частных лиц.

     В условиях недостатка денежных ресурсов в экономике страны и кризиса  неплатежей именно средства частных  лиц могут стать источником финансовой подпитки банковской системы.

     При жесткой конкуренции на банковском рынке привлеченные средства населения, являются одним из самых доступных  видов ресурсов, привлечь которые на приемлемых для банка условиях можно только высоким уровнем обслуживания и максимальным разнообразием услуг.

     Сбербанк  связывает свое дальнейшее развитие с новыми технологическими решениями, направленными на ускорение расчетов, повышения производительности труда  сотрудников, своевременности представления  аналитической отчетной информации, разнообразие и повышение качества оказываемых услуг.

     Анализ  деятельности учреждений банка с  точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска в  условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков является крайне необходимым.

     Анализ  результатов финансово-хозяйственной  деятельности учреждения банка позволяет  сформировать соответствующие направления  в депозитной и инвестиционно - кредитной  политике, выявить узкие места, разработать  рекомендации по их управлению. Результаты анализа дают возможность разработать  дальнейший план действий. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     З. Кредитные операции банка и их оценка 

     3.1 Кредитоспособность  заемщика и способы  ее оценки 

     Кредитный риск предполагает вероятность убытков  в связи с невозвратом или  несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов  по ним. Поэтому тщательный отбор  заемщиков и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью  составляет основу в кредитной политике банка.

     С переходом к рыночным отношениям возникла необходимость анализа  кредитоспособности заемщика в России.

     Цели  и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности  заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов  взять на себя; размер кредита, который  может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его  представления.

     Кредитоспособность  заемщика зависит от многих факторов, что само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор должен быть оценен и рассчитан. К этому следует  добавить необходимость определения  относительного веса каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности.

     Еще сложнее оценить перспективы  изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут  определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период.

     Дополнительные  сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с осуществлением таких ее факторов, измерить и оценить  значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь  морального облика, репутации заемщика, хотя не только их.

     Для обоснования оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах  нужна экспертная оценка квалифицированных  аналитиков.

     Сложность оценки кредитоспособности обуславливает  применение различных подходов к  такой задаче - в зависимости, как  от особенностей заемщиков, так и  от намерений банка - кредитора. При  этом различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует  в комплексе.

     Существуют  следующие способы оценки кредитоспособности:

     - на основе системы финансовых коэффициентов:

     - на основе денежных потоков;

     - на основе анализа делового риска.

     Каждый  из них, возможно, дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяет  оценить кредитоспособность в момент совершения сделки только на базе одной  ссудной операции и связанного с  ней денежного потока, то система  финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного  долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента показывает слабые места  управления предприятием, из которых  могут вытекать условия кредитования.

     Оценка  кредитоспособности на основе системы  финансовых коэффициентов. В мировой  практике применяются пять групп  коэффициентов:

     1 коэффициент ликвидности;

     2)коэффициент  эффективности;

     3)коэффициент  финансового левеража;